Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Мая 2013 в 14:10, контрольная работа
Заработная плата за первую половину месяца выплачивается в размере 50% от суммы, начисленной в текущем месяце;
НДФЛ - 13% от начисления заработной платы;
Себестоимость проданных товаров в бухгалтерском учете и налогообложении определяется по методу средней взвешенной себестоимости
1. Условие задачи…………………………………………………………………2
2. Задание 1…..…………………………………………………………………..4
3. Задание 2…..………………………………………………………………......6
4. Задание 3…..………………………………………………………………......16
5. Задание 4…..…………………………………………………………………..16
6. Задание 5…..………………………………………………………………......19
7. Задание 6…..………………………………………………………………......21
8. Задание 7…..………………………………………………………………......28
9. Задание 8…..………………………………………………………………......29
10. Задание 9..………………………………………………………..………......29
11. Задание 10..………………………………………………………………......30
12. Задание 11…………………………………………………………..……......30
13. Задание 12…………………………………………………………..……......31
14. Задание 13.………………………………………………………….……......31
15. Список использованной литературы………………………………..……...32
16. Приложения
Финансовый университет при правительстве
Российской Федерации
Заочный финансово-экономический институт
Контрольная работа
по дисциплине:
«Учет
на предприятиях малого
Вариант № 2
Исполнитель: Плотникова Л.В.
Специальность: Бух. учет, анализ и аудит
5 курса(день)
№ зачетной книжки: 08УБД11682
Преподаватель: Лесина Т.В.
Калуга 2013 г.
1. Условие задачи…………………………………………
2. Задание 1…..………………………………………………
3. Задание 2…..………………………………………………
4. Задание 3…..………………………………………………
5. Задание 4…..………………………………………………
6. Задание 5…..………………………………………………
7. Задание 6…..………………………………………………
8. Задание 7…..………………………………………………
9. Задание 8…..………………………………………………
10. Задание 9..…………………………………………………
11. Задание 10..………………………………………………
12. Задание 11……………………………………………………
13. Задание 12……………………………………………………
14. Задание 13.…………………………………………………
15. Список использованной
литературы………………………………..……...3
16. Приложения
Общество, занимается двумя видами деятельности: 1) оптовой торговлей сумками и портфелями; 2) распространением наружной рекламы посредствам установки рекламных конструкций;
Деятельность, связанная с распространением наружной рекламы переведена на ЕНДВ;
Общество перешло с общей на упрощенную систему налогообложения с 1 января 2013г. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов;
У общества отсутствуют товарные запасы на 1 января 2013 г.; сальдо взаиморасчетов с контрагентами равна 0; сальдо взаиморасчетов с работниками и внебюджетными фондами равна суммам, уплачиваемым в январе 2013г. За декабрь 20Х(Х-1)г.;
Все суммы определяются в целых рублях по правилам округления;
Страховые взносы установлены в размере 30 % от начисления заработной платы. Деление взносов на накопительную и страховую части не производится;
Тариф взноса на НС и ПЗ установлен в размере 0,9%;
Заработная плата за первую половину месяца выплачивается в размере 50% от суммы, начисленной в текущем месяце;
НДФЛ - 13% от начисления заработной платы;
Себестоимость проданных товаров в бухгалтерском учете и налогообложении определяется по методу средней взвешенной себестоимости;
Базовая доходность 1 кв. м. информационного поля рекламных конструкций составляет 3 000 руб. в месяц, К1 в 20ХХг. – 1,148, значение коэффициента базовой доходности К2 (для рекламных конструкций) - 0,75.
Срок полезного использования рекламных щитов – 4 года.
Решение задачи:
1. На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 2013г. (табл. 1) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 2013г. Результаты представить в табл. 2.
Таблица 1
Остаточная стоимость основных средств Общества на 1 января 20ХХг.
№ варианта |
Основные средства II группы |
Основные средства IV группы |
Основные средства VII группы |
2 |
62 195 |
188 570 |
600 480 |
Таблица 2
Группировка основных средств Общества в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения
Группа основных средств |
Сумма, руб. |
Процент стоимости, подлежащей списанию в 20ХХ г. |
Сумма, учитываемая для целей налогообложения в 20ХХ г. |
Ежеквартальная
сумма, принимаемая в целях |
Основные средства
со с роком полезного |
62 195 |
100 |
62 195 |
15 549 |
Основные средства со сроком полезного использования от 3 до 15 лет |
188 570 |
50 |
94 284 |
23 571 |
Основные средства со сроком полезного использования свыше 15 лет |
600 480 |
10 |
60 048 |
15 012 |
Всего |
851 245 |
- |
216 527 |
54 132 |
Группировка основных средств в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения производится на основании п.3 ст.346 «Порядок определения расходов» гл.26 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ:
Расходы на приобретение
(сооружение, изготовление) основных средств
принимаются в следующем
- в отношении основных средств со сроком полезного использования до трех лет включительно – в течение первого календарного года применения УСНО. Поэтому ОС со сроком полезного использования до 3-х лет к учету принимается сумма ОС II группы 62 195 руб. в размере 100%. Таким образом, в 2013 году к налогообложению принимается сумма 62 195 руб., а ежеквартальная сумма, принимаемая в целях налогообложения составляет 62 195: 4 = 15 549 руб.
- в отношении основных
средств со сроком полезного
использования от трех до
- в отношении основных средств со сроком полезного использования свыше пятнадцати лет – в течение первых 10 лет применения УСНО равными долями стоимости основных средств. При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями. Поэтому ОС со сроком полезного использования свыше 15-ти лет к учету принимается сумма ОС VIII группы 600 480 руб. в размере 10%. Таким образом, в 2013 году к налогообложению принимается сумма 600 480 *10% = 60 048 руб., а ежеквартальная сумма, принимаемая в целях налогообложения составляет 60 048: 4 = 15 012 руб.
2. На основании сведений о заработной плате работников (табл. 3) и данных о хозяйственных операциях (табл. 4) заполнить ведомость по расчетам с работниками организации (табл. 5,6,7).
Продавец Общества был болен и представил больничный лист, в соответствии с которым ему полагается выплатить пособие по временной нетрудоспособности за период с 26 февраля по 4 марта (страховой стаж сотрудника составляет 9 лет; оклад, установленный штатным расписанием, в расчетном периоде не изменялся; перерывы в расчетном периоде отсутствуют).
Полностью относится к деятельности, по которой применяется УСНО, заработная плата продавца и грузчика.
Таблица 3
Сведения о заработной плате работников в 2013г., руб.
Директор |
Бухгалтер |
Продавец |
Грузчик |
Менеджер по рекламе |
11 500 |
10 000 |
7 000 |
6 000 |
7 000 |
Таблица 4
Журнал хозяйственных операций Общества в 2013г.
№ п/п |
Дата |
Описание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов | |||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
10 января 2013г. |
Перечислены взносы на обязательное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за декабрь 2012г. |
13 350 |
69 |
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
2 |
10 января 2013г. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
89 000 |
50 |
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
3 |
10 января 2013г. |
Выплачена заработная плата за декабрь 2012г. |
89 000 |
70 |
50 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
4 |
11 января 2013г. |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО «Поставщик-1» (Сумки) |
2 800 000 |
60.1 |
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
5 |
11 января 2013г. |
Приняты к оплате
расчетные документы Покупная цена НДС Итого: |
160 400 24 468 184 868 |
08 |
60.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
6 |
13 января 2013г. |
Получен товар ООО «Поствщик-1» (Сумки) на склад организации: 1 400 шт. по цене 2 000 руб. |
2 800 000 |
41 |
60.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
7 |
14 января 2013г. |
Приобретены расходные материалы для оформления рекламных щитов |
30 000 |
10 |
60.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
8 |
14 января 2013г. |
Расходные материалы списаны на изготовление рекламы |
30 000 |
08 |
10 | ||||||||||||||||||||||||||||||
9 |
20 января 2013г. |
Приняты в эксплуатацию рекламные щиты (на сумму НДС увеличена первоначальная стоимость объекта) |
214868 |
01 |
08 | ||||||||||||||||||||||||||||||
10 |
25 января 2013г. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы: |
18053 |
50 |
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Заработная плата за первую половину месяца (аванс) выплачивается в размере 50% от оклада. Аванс за январь = 41 500 х 50%=20 750-2697(13% руб.)=18053руб |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
11 |
25 января 2013г. |
Выплачена заработная плата за первую половину января 2013г.
УСНО ЕНВД |
18053
12747 5306 |
70 70 |
50 50 | ||||||||||||||||||||||||||||||
12 |
27 января 2013г. |
Отгружен товар ООО «Покупатель-1» (Сумки): 380 шт. по цене 2 800 руб. |
1 064 000 |
62.1 |
90.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
13 |
27 января 2013г. |
Получена оплата от заказчиков размещения рекламы |
464 000 |
51 |
62.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
14 |
29 января 2013г. |
Получена на расчетный счет оплата за товар от ООО «Покупатель-1» (Сумки) |
1 456 000 |
51 |
62.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
15 |
31 января 2013г. |
Начислена заработная плата за январь 2013г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники на УСНО+ЕНВД |
41 500
13000 7000 21500 |
44 20 26 |
70 70 70 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
16 |
31 января 2013г. |
Удержан НДФЛ с заработной платы за январь 2013г. |
5 395 |
70 |
68.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
НДФЛ за январь = 41 500 х 13%=5 395 руб. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
17 |
31 января 2013г. |
Начислены страховые взносы в ФСС 30% с заработной платы за январь 2013г.
работники на УСНО работники на ЕНВД работники на УСНО+ЕНВД |
12450
3900 2100 6450 |
44 20 26 |
69 69 69 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Страховые взносы в ПФР = 41 500 х 14% =5 810 руб. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
18 |
31 января 2013г. |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2013г. в т.ч: работники на УСНО работники на ЕНВД работники на УСНО+ЕНВД |
374
117 63 194 |
44 20 26 |
69 69 69 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ = 41 500 х 0,9% = 374 руб. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
19 |
31 января 2013г. |
Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы |
464 000 |
62.2 |
90.1.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
20 |
31 января 2013г. |
Списана в расходы стоимость проданных товаров (Таб.17) УСНО |
760 000 |
90.2.1 |
41 | ||||||||||||||||||||||||||||||
21 |
31 января 2013г. |
Отражены расходы января,(з\пл) связанные с торговой деятельностью УСНО |
17017 |
90.2.1 |
44 | ||||||||||||||||||||||||||||||
13000(з/п) +3900(ФСС)+117(НСиПЗ)= |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
22 |
31 января 2013г. |
Отражены расходы января, связанные с распространением наружной рекламы ЕНВД |
9163 |
90.2.2 |
20 | ||||||||||||||||||||||||||||||
7000(з\пл)+2100+63(вносы)=9163 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
23 |
31 января 2013г. |
Отражены общие расходы (з\пл)января относящиеся к совмещ.режиму
а) УСНО (16303+4891(фсс)+147) б) ЕНВД (5197+1559(фсс)+47)
|
28144
21341 6803 |
90.2.1 90.2.2 |
26 26 | ||||||||||||||||||||||||||||||
24 |
31 января 2013г. |
Определен результат от торговой деятельности за январь 2013г. |
265642 |
90.9.1 |
99 | ||||||||||||||||||||||||||||||
1 064 000-(760 000+17117+21341)= |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
25 |
31 января 2013г. |
Определен результат от деятельности по распространению рекламы за январь 2013г. |
448034 |
90.9.2 |
99 | ||||||||||||||||||||||||||||||
464 000-(9163+6803)= 448034 руб. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
26 |
3 февраля 2013г. |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО «Поставщик-2» (Портфели) |
3 720 000 |
60.1 |
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
27 |
4 февраля 2013г. |
Получена от ООО «Покупатель-1» (Портфели) предоплата за товар |
760 000 |
51 |
62.1. | ||||||||||||||||||||||||||||||
28 |
5 февраля 2010г. |
Отгружен товар ООО «Покупатель1» (Сумки):140 шт. по цене 2 800,00 руб. |
392 000 |
62.1 |
90.1.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
29 |
5 февраля 2013г. |
Получен товар от ООО «Поставщик-2» (Портфели) на склад организации: 1 200 шт. по цене 3 100,00 руб. |
3 720 000 |
41.2 |
60.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
30 |
6 февраля 2013г. |
Отгружен товар ООО «Покупатель-1» (Портфели): 500 шт. по цене 3 800,00 руб. |
1 900 000 |
62.1 |
90.1.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
31 |
10 февраля 2013г. |
Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2013г.
УСНО ЕНВД |
5395
3809
1586 |
68.3
68.3 |
51
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
32 |
10 февраля 2013г. |
Перечислены страховые взносы с заработной платы за январь 2013г.
УСНО ЕНВД |
12450
8791
3659 |
69
69 |
51
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
33 |
10 февраля 2013г. |
Перечислены страховые взносы от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2013г.
УСНО ЕНВД |
374
264
110 |
69
69 |
51
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
34 |
10 февраля 2013г. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
18052 |
50 |
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
35 |
10 февраля 2013г. |
Выплачена заработная плата за вторую половину января 2013г.
УСНО ЕНВД |
18052
12747 5306 |
70 70 |
50 50 | ||||||||||||||||||||||||||||||
36 |
15 февраля 2013г. |
Поступили денежные средства ООО «Покупатель-1» (Портфели) за товар |
1 140 000 |
51 |
62.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
37 |
18 февраля 2013г. |
Отгружен товар ООО «Покупатель-2» (Сумки): 500 шт. по цене 2 500,00 руб. |
1 250 000 |
62.1 |
90.1.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
38 |
20 февраля 2013г. |
Получены денежные средства от ООО «Покупатель-2» (Сумки) за товар |
1 000 000 |
51 |
62.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
39 |
22 февраля 2013г. |
Получены денежные средства от ООО «Покупатель-2» (Портфели) за товар |
1 500 000 |
51 |
62.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
40 |
25 февраля 2013г. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
18053 |
50 |
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
41 |
25 февраля 2013г. |
Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2013г.
УСНО ЕНВД |
18053
15008 3045 |
70 70 |
50 50 | ||||||||||||||||||||||||||||||
42 |
27 февраля 2013г. |
Отгружен ООО «Покупатель-2» (Портфели) товар: 600 шт. по цене 3 500,00 руб. |
2 100 000 |
62.1 |
90.1.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
43 |
28 февраля 2013г. |
Начислена заработная плата за январь 2013г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники на УСНО+ЕНВД |
38250
12250 7000 19000 |
44 20 26 |
70 70 70 | ||||||||||||||||||||||||||||||
44 |
28 февраля 2013г. |
Удержан НДФЛ за февраль 2013г. |
4973
|
70 |
68.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
45 |
28 февраля 2013г. |
Начислены страховые взносы в ФСС 30% с заработной платы за февраль 2013г.
работники на УСНО работники на ЕНВД работники на УСНО+ЕНВД |
11475
3675 2100 5700 |
44 20 26 |
69 69 69 | ||||||||||||||||||||||||||||||
46 |
28 февраля 2013г. |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2013г. в т.ч: работники на УСНО работники на ЕНВД работники на УСНО+ЕНВД |
344
110 63 171 |
44 20 26 |
69 69 69 | ||||||||||||||||||||||||||||||
47 |
28 февраля 2013г. |
Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы |
580 000 |
62.2 |
90.1.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
48 |
28 февраля 2013г. |
Начислена амортизация по рекламным щитам за февраль 2013г. |
4476 |
20 |
02 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Определим амортизацию линейным способом (срок использования 4 года) (48 месяцев): 214868/48=4476 руб. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
49 |
28 февраля 2013г. |
Списана в расходы стоимость проданных товаров (Таб.18-19) |
4 690 000 |
90.2.1 |
41 | ||||||||||||||||||||||||||||||
50 |
28 февраля 2013г. |
Отражены расходы февраля, связанные с торговой деятельностью |
16035 |
90.2.1 |
44 | ||||||||||||||||||||||||||||||
12 250(з/п)+3675(ФСС)+110(НС и ПЗ)= 16035 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
51 |
28 февраля 2013г. |
Отражены расходы февраля, связанные с распространением наружной рекламы по |
13639 |
90.2.2 |
26 | ||||||||||||||||||||||||||||||
7000 з/пл+2100(ФСС)+63 (НС и ПЗ)+ 4476(амортизация)=13639 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
52 |
28 февраля 2013г. |
Отражены общие расходы февраля относящиеся к: а) УСНО(19000+5700(ФСС)+171(0,9%) б) ЕНВД |
24871 24871 0 |
90.2.1 |
26 | ||||||||||||||||||||||||||||||
53 |
28 февраля 2013г. |
Определен результат от торговой деятельности за февраль 2013г. |
911094 |
90.9.1 |
99 | ||||||||||||||||||||||||||||||
(392 000+1 900 000+1 250 000+2 100 000)-(4 690 000+ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
54 |
28 февраля 2013г. |
Определен результат от деятельности по распространению рекламы за февраль 2013г. |
566361 |
90.9.2 |
99 | ||||||||||||||||||||||||||||||
580 000-13639=566361 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
55 |
3 марта 2013г. |
Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-2» (Портфели) за товар |
550 000 |
51 |
62.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
56 |
5 марта 2013г. |
Отгружен товар ООО «Покупатель-3» (Сумки): 300 шт. по цене 3 000,00 руб. |
900 000 |
62.1 |
90.1.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
57 |
5 марта 2013г. |
Получена оплата от заказчиков размещения рекламы |
580 000 |
51 |
62.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
58 |
5 марта 2013г. |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности продавцу (УСНО) В том числе: За первые 2 дня болезни
За последующие дни болезни |
1 610
460
1 150 |
44 69 |
70 70 | ||||||||||||||||||||||||||||||
7 000 х 12/365=230, что меньше максимума; 230 х 100% х 7 дней=1 610 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
59 |
5 марта 2013г. |
Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности (УСНО) |
209 |
70 |
68.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
60 |
9 марта 2013г. |
Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-3» (Сумки) за товар |
1 000 000 |
51 |
62.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
61 |
10 марта 2013г. |
Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2013г.
|
4973 |
68.3 |
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
62 |
10 марта 2013г. |
Перечислены страховые взносы с заработной платы за февраль 2013г.
УСНО ЕНВД |
11475
9375
2100 |
69
69 |
51
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
63 |
10 марта 2013г. |
Перечислены страховые взносы от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2013г.
УСНО ЕНВД |
344
281
63 |
69
69 |
51
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
64 |
10 марта 2013г. |
Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы |
15224 |
50 |
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
65 |
10 марта 2013г. |
Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2013г.
УСНО ЕНВД |
15224
12179 3045 |
70 70 |
50 50 | ||||||||||||||||||||||||||||||
66 |
15 марта 2013г. |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар «Поставщик-3» (Сумки) |
1 400 000 |
60.1 |
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
67 |
17 марта 2013г. |
Получен товар от ООО «Поставщик-3» (Сумки) на склад организации: 1 400 шт. по цене 1 800,00 руб. |
2 520 000 |
41 |
60.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
68 |
18 марта 2010г. |
Отгружен товар ООО «Покупатель-3» (Сумки): 500шт. по цене 2700,00 руб. |
1 350 000 |
62.1 |
90.1.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
69 |
25 марта 2013г. |
Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы |
18053 |
50 |
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
70 |
25 марта 2013г. |
Выплачена заработная плата за первую половину март 2013г.
УСНО ЕНВД |
18053
12747 5306 |
70 70 |
50 50 | ||||||||||||||||||||||||||||||
71 |
26 марта 2013г. |
Получен товар (портфели) от ООО «Поставщик-3» на склад организации: 1 200 шт. по цене 3 000,00 руб. |
3 600 000 |
41 |
60.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
72 |
27 марта 2013г. |
Получена от ООО « Покупатель-1» (Портфели) предоплата за товар |
1 520 000 |
51 |
62.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
73 |
28 марта 2013г. |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве оплаты за товар ООО «Поставщик-3» (Портфели) |
2 000 000 |
60.1 |
51 | ||||||||||||||||||||||||||||||
74 |
28 марта 2013г. |
Отгружен товар ООО «Покупатель-1» (портфели): 400 шт. по 3 800,00 руб. |
1 520 000 |
62.1 |
90.1.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
75 |
31 марта 2013г. |
Начислена заработная плата за март 2013г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники на УСНО+ЕНВД |
42207
13707 7000 21500 |
44 20 26 |
70 70 70 | ||||||||||||||||||||||||||||||
76 |
31 марта 2013г. |
Удержан НДФЛ с заработной платы за март 2013г. |
5 487 |
70 |
68.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
77 |
31 марта 2013г. |
Начислены страховые взносы в ФСС 30% с заработной платы за март 2013г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники на УСНО+ЕНВД продолжение таблицы 4 |
12662
4112 2100 6450 |
44 20 26 |
69 69 69 | ||||||||||||||||||||||||||||||
78 |
31 марта 2013г. |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2013г. в т.ч: работники на УСНО работники на ЕНВД работники на УСНО+ЕНВД |
380
123 63 194 |
44 20 26 |
69 69 69 | ||||||||||||||||||||||||||||||
79 |
31 марта 2013г. |
Начислена амортизация по рекламным щитам за март 2013г. |
4476 |
20 |
02.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
80 |
31 марта 2013г. |
Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы |
590 000 |
62.2 |
90.1.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
81 |
31 марта 2013г. |
Признаны расходы на приобретение основных средств (Табл.3) |
54 132 |
44 |
01 | ||||||||||||||||||||||||||||||
82 |
31 марта 2013г. |
Списана в расходы стоимость проданных товаров (Таб.20-21) |
2 677 228 |
90.2.1 |
41 | ||||||||||||||||||||||||||||||
83 |
31 марта 2013г. |
Отражены расходы марта, связанные с торговой деятельностью |
72534 |
90.2.1 |
44 | ||||||||||||||||||||||||||||||
460(б/л)+13707(з/п)+4112(ФСС)+ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
84 |
31 марта 2013г. |
Отражены расходы марта, связанные с распространением наружной рекламы |
13639 |
90.2.2 |
20 | ||||||||||||||||||||||||||||||
7000(з\пл)+2100(ФСС)+63 (НС и ПЗ)+ 4476(амортизация)=13639 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
85 |
31 марта 2013г. |
Отражены общие расходы (з\пл) марта, относящиеся к совмещ.режиму а) УСНО (18084+5425(фсс)+163) б) ЕНВД (3416+1025(фсс)+31)
|
28144 23672 4472 |
90.2.1 90.2.2 |
26 26 | ||||||||||||||||||||||||||||||
86 |
31 марта 2013г. |
Определен результат от торговой деятельности за март 2013г. |
996566 |
90.9.1 |
99 | ||||||||||||||||||||||||||||||
(900 000+1 350 000+1 520 000)- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
87 |
31 марта 2013г. |
Определен результат от деятельности по распространению рекламы за март 2013г. 590 000- (13639+4 472)=571889 |
571889 |
90.9.2 |
99 | ||||||||||||||||||||||||||||||
88 |
31 марта 2013г. |
Начислен авансовый платеж по УСНО |
97894 |
99.1 |
68.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
89 |
31 марта 2013г. |
Начислен ЕНВД за 1 квартал 2013г. |
210265 |
99.2 |
68.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Ведомость расчетов с работниками организации (ЕНВД)- (менеджер)
№ п/п |
Дата |
Начислено |
Выплачено/ Удержано |
Долг |
Суммы, учитываемые для целей налогообло-жения | |
За работ-никами |
За органи-зацией | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Январь |
||||||
11 |
25.01 |
3045 |
3045 |
- |
- | |
15 |
31.01 |
7000 |
- |
- |
3045 |
- |
16 |
31.01 |
910 |
- |
- |
- | |
Февраль |
- | |||||
35 |
10.02 |
3045 |
- |
- |
- | |
41 |
25.02 |
3045 |
3045 |
- |
- | |
43 |
28.02 |
7000 |
- |
- |
3045 |
- |
44 |
28.02 |
910 |
- |
- |
- | |
Март |
- | |||||
65 |
10.03 |
3045 |
- |
- |
- | |
70 |
25.03 |
3045 |
3045 |
- |
- | |
75 |
31.03 |
7000 |
- |
- |
3045 |
- |
76 |
31.03 |
910 |
- | |||
Итого |
21000 |
17955 |
х |
3045 |
- | |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"