Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

 

 

Задание 4. На основании данных о хозяйственных операциях заполните ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками по каждому поставщику и расшифровку кредиторской задолженности для тех поставщиков, перед которыми Общество имеет задолженность.

Таблица 7

Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками

 за 1 квартал  201Хг.

№ п/п	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	Долг
				за контрагента	за организации
Поставщик 1
4	11.01		2 800 000	2 800 000
6	13.01	2 800 000		-	-
Итого		2 800 000	2 800 000	-	-
Поставщик 2
26	03.02		3 720 000	3 720 000
29	05.02	3 720 000		-	-
Итого		3 720 000	3 720 000	-	-
Поставщик 3
66	05.03		1 400 000	1 400 000
67	17.03	2 520 000			1 120 000
71	26.03	3 600 000			4 720 000
73	28.03		2 000 000		2 720 000
Итого		6 120 000	3 400 000		2 720 000
ВСЕГО		12 640 000	9 920 000		2 720 000

 

Таблица 8

Расшифровка кредиторской задолженности на 31 марта 201Хг.

 

Наименование кредитора

Поставщик-3

 

Номенклатура	Сумма задолженности
Портфели	2 720 000
Итого	2 720 000

 

 

 

 

Задание 5. На основании данных о хозяйственных операциях заполните Журнал учета движения товаров на складе (ТОРГ-18) отдельно по каждому товару. (Приложение 1).

Задание 6. На основании данных Журнала учета движения товаров на складе (ТОРГ-18) рассчитайте стоимость реализованных товаров ежеквартально по каждой номенклатуре в отдельности. Заполнить сводную ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары» и сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения.

Таблица 9

Расчет стоимости  товаров за 1 квартал 201Хг.

 

Наименование товара: Сумка

Поставщик: Поставщик 1, Поставщик 2

Единица измерения: штука

№ п/п	Наименование показателя	Количество	Сумма, руб.
1	Остаток на начало отчетного периода	-	-
2	Поступило в течение отчетного  периода	2 800	5 320 000
3	Итого	2 800	5 320 000
4	Выбыло в течение отчетного  периода	1 820	3 450 000
5	Остаток на конец отчетного периода	980	1 862 000
6	Сумма задолженности перед поставщиком  на конец отчетного периода	х	-
7	Стоимость реализованных товаров  для целей налогообложения	х	3 458 000

 

Наименование товара: Портфель

Поставщик: Поставщик 2, Поставщик 3

Единица измерения: штука

№ п/п	Наименование показателя	Количество	Сумма, руб.
1	Остаток на начало отчетного периода	-	-
2	Поступило в течение отчетного  периода	2 400	7 320 000
3	Итого	2 400	7 320 000
4	Выбыло в течение отчетного  периода	1 500	4 575 000
5	Остаток на конец отчетного периода	900	2 745 000
6	Сумма задолженности перед поставщиком  на конец отчетного периода	х	2 720 000
7	Стоимость реализованных товаров  для целей налогообложения	х	4 575 000

 

Таблица10

Сводный расчет стоимости товаров, учитываемый для целей налогообложения за 1 квартал 201Хг.

Наименование товара	Ед. изм.	Остаток на 01.04.201Хг.		Задолженность перед поставщиком, руб.	Сумма, учитываемая для целей  налогообложения
		Кол-во	Сумма, руб.
Сумка	шт.	980	1 862 000	-	3 458 000
Портфель	шт.	900	2 745 000	2 720 000	4 575 000
Итого	х	х	х	2 720 000	8 033 000

 

Задание 7. На основании данных о хозяйственных операциях и ведомости по расчетам с работниками организации сделать помесячный расчет расходов, подлежащий распределению между видами деятельности:

Таблица 11

Расчет расходов, подлежащих распределению между  видами деятельности 1 квартал 201Хг.

Код строки	Наименование показателя	Сумма, руб.
Январь
1	Общие расходы, всего:	14 750
	Аванс директору и бухгалтеру	14 750
	Сумма НДФЛ с заработной платы директора и бухгалтера	-
	Сумма страховых взносов с их заработной платы	-
	Сумма страховых взносов с их заработной платы	-
	Заработная плата директору  и бухгалтеру	-
2	База распределения, всего:	1 920 000
2а	УСНО	1 456 000
2б	ЕНВД	464 000
3	Расходы, относящиеся к:
3а	УСНО	11 185
3б	ЕНВД	3 565
Февраль
1	Общие расходы, всего:	39 589
	Аванс директору и бухгалтеру	14 750
	Сумма НДФЛ с заработной платы директора  и бухгалтера	3 835
	Сумма страховых взносов с их заработной платы	10 030
	Сумма страховых взносов с их заработной платы	59
	Заработная плата директору  и бухгалтеру	10 915
2	База распределения, всего:	4 400 000
2а	УСНО	4 400 000
2б	ЕНВД	-
3	Расходы, относящиеся к:
3а	УСНО	39 589
3б	ЕНВД	-
Март
1	Общие расходы, всего:	39 589
	Аванс директору и бухгалтеру	14 750
	Сумма НДФЛ с заработной платы директора  и бухгалтера	3 835
	Сумма страховых взносов с их заработной платы	10 030
	Сумма страховых взносов с их заработной платы	59
	Заработная плата директору и бухгалтеру	10 915
2	База распределения, всего:	3 650 000
2а	УСНО	3 070 000
2б	ЕНВД	580 000
3	Расходы, относящиеся к:
3а	УСНО	33 298
3б	ЕНВД	6 291

 

Задание 8. На основании данных о хозяйственных операциях, взаиморасчетах с покупателями и заказчиками, сводного расчета стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения, и расчетов расходов, подлежащих распределению между видами деятельности, заполнить Книгу учета доходов и расходов за 1 квартал 201Хг. (Приложение 2).

 

 

 

Задание 9. На основе данных Книги учета доходов и расходов рассчитать авансовую сумму единого налога, подлежащую уплате за 1 квартал 201Хг.

Таблица 12

Расчет авансовой  суммы единого налога, подлежащего  уплате за 1 квартал 201Хг.

Показатель	Сумма, руб.
Сумма полученных доходов за 1 квартал 201Хг.	8 926 000
Сумма производственных расходов за 1 квартал 201Хг.	8 237 102
Получено доходов	688 898
Авансовая сумма единого налога за 1 квартал	103 335

 

 

 

Задание 10. На основании данных Книги учета доходов и расходов и информации о доходах и расходах организации, учитываемые для целей налогообложения во 2-4 квартале 201Хг., заполнить налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Приложение 3).

Таблица 13

Данные о  доходах и расходах Общества, учитываемых при применении упрощенной системы налогообложения

Показатель	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Доходы	3 956 000	4 786 000	3 565 500
Расходы	1 897 587	2 934 265	1 689 521

 

 

 

Задание 11. На основании данных о физических показателях и размерах базовой доходности, которые установлены для деятельности по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций, рассчитать ЕНВД за 1 квартал 201Хг. и заполнить налоговую декларацию по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (Приложение 4).

 

Список литературы

1. Налоговый кодекс РФ
2. Учет на предприятиях малого бизнеса: Учеб. Пособие / Под ред. Вахрушиной М.А. – М.: Вузовский учебник, 2006
3. Учет на предприятиях малого бизнеса: Учеб. пособие для вузов / Под ред. Продановой Н.А.., Чумаковой Н.В. – М. - Феникс, 2008
4. www.consultant.ru
5. Лекции по дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса», 2013г.