Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Ноября 2013 в 20:31, контрольная работа
Составить баланс организации по состоянию на 31 декабря 2012 г., используя сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации.
Открыть счета синтетического учета в виде учебных схем, т.е. дать счетам название и по данным начального баланса записать суммы остатков.
Составить журнал регистрации хозяйственных операций организации за отчетный период.
Задание к контрольной работе
Исходные данные
Практическая часть (журнал регистрации хозяйственных операций);
Расчетная часть
Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
Оборотная ведомость.
Бухгалтерский баланс на 1 января 2013г
Отчет о прыбылях и убытках
Список использованной литературы
Отразим хозяйственные операции на счетах синтетического учета:
01 «Основные средства» |
02 «Амортизация ОС» |
04 «Нематериальные активы» | |||||
Сн 235000 |
Сн |
100000 |
Сн 7500 |
||||
3) 8000 5) 25300 6) 34000 12)12000 1000 10000 |
3) 8000 7000 1000 12)3000 12000 9000 |
3) 7000 12) 3000 |
7) 14000 200 8) 1500 |
8) 73800 |
|||
Об 90300 |
40000 |
Об 10000 |
15700 |
Об 73800 |
--- | ||
Ск 283300 |
Ск |
105700 |
Ск 81300 |
||||
|
|||||||
05 «Амортизация НМА» |
10 «Материалы» |
19 «НДС по приобретенным ценностям» | |||||
Сн |
2500 |
Сн 240300 |
Сн |
||||
8) 600 |
14) 5000 500 16) 1000 100 23) 300 |
8) 20000 17) 200 15000 200 18) 57 19) 500 20) 2 |
1) 3240 5) 1890 2664 6) 6120
3600 14) 990 16) 198 39) 1440 |
5) 4554 6) 6120 47) 12528 | |||
Об |
600 |
Об 6900 |
35959 |
Об 23202 |
23202 | ||
Ск |
3100 |
Ск 211241 |
Ск- |
||||
|
|||||||
20 «Основное производство» |
28 «Брак в производстве» |
26 «Общехозяйственные расходы» | |||||
Сн 90000 |
Сн --- |
Сн --- |
|||||
7) 14000
15000 200 18) 57 25) 50000
28)100 32) 52648,63 33) 502 |
34) 147707,63 |
20) 2 |
33) 502 |
1)18000 7) 200 25) 25000
44)1898,63
|
32) 52648,63 | ||
Об 147707,63 |
147707,63 |
Об 502 |
502 |
Об 52648,63 |
52648,63 | ||
Ск 90000 |
Ск --- |
Ск --- |
|||||
43 «Готовая продукция» |
44 «Расходы на продажу» |
50 «Касса» | |||||
Сн 95000 |
Сн --- |
Сн 1000 |
|||||
34) 147707,63 |
37) 147707,63 |
39) 8000 |
42) 8000 |
21) 80000 24) 1700 |
22) 2000 31) 65250 | ||
Об 147707,63 |
147707,63 |
Об 8000 |
8000 |
Об 81700 |
67250 | ||
Ск 95000 |
Ск --- |
Ск 15450 |
|||||
|
|
||||||
51 «Расчетный счет» |
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
||||||
Сн 80000 |
Сн |
10000 |
|||||
4) 10000 38) 354000 43) 70000 |
2) 21240 5) 12390 17464 6) 40120 9) 20060 10000 15) 6490 21) 80000 43) 70000 44) 35000 |
2) 21240 5) 12390 17464 6) 40120 9) 20060 10000 15) 6490 43) 70000 |
1)18000 3240 5) 10500 1890 14800 2664 6)34000 6120 8) 17000 3060 10000 20000 3600 14) 5000 500 990 16) 1000 100 198 39) 9440 |
||||
Об 434000 |
312764 |
Об 197764 |
162102 |
||||
Ск 201236 |
Ск 25662 |
||||||
|
|||||||
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
66 «Расчеты по краткоср. кредитам и займам» |
68 «Расчеты по налогам и сборам» | |||||
Сн |
--- |
Сн |
30000 |
Сн |
22900 | ||
3) 10000 35) 354-000 |
4) 10000 38) 354000 |
44) 35000 |
43) 70000 44) 1898,63
|
5) 4554 6) 6120 47)12528 |
3) 1525,42 30) 9750 35) 54000 46) 250 49) 30503 | ||
Об 364000 |
364000 |
Об 35000 |
71898,63 |
Об 23202 |
96028,42 | ||
Ск |
Ск |
66898,63 |
Ск |
95726,42 | |||
|
|||||||
69 «Расчеты по
соц. страхованию и |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |||||
Сн |
33000 |
Сн |
9400 |
Сн |
|||
8) 5700 27) 15000 7500 28)100 50 |
30) 9750 31) 65250 |
8) 19000 25) 50000 25000 |
22) 2000 |
23) 300 24) 1700 | |||
Об |
28350 |
Об 75000 |
94000 |
Об 2000 |
2000 | ||
Ск |
61350 |
Ск |
28400 |
Ск |
|||
|
|||||||
08 «Вложения во внеоборотные активы» |
80 «Уставный капитал» | ||||||
Сн |
Сн |
520000 | |||||
5) 10500 14800 6) 34000 8)20000 19000 1500 600 17000 10000 5700 |
5) 25300 6) 34000 10)78300 |
||||||
Об 133100 |
133100 |
Об --- |
--- | ||||
Ск |
Ск |
520000 | |||||
.
|
|||||||
91.2 «Прочие расходы» |
91.1 «Прочие доходы» |
84 «Нераспределенная прибыль» | |||||
Сн |
Сн |
21000 | |||||
3)1000 1525,42 |
48)2525,42 |
48) 2525,42 8474,58 |
3) 10000 12) 1000 |
50) 122263,95 | |||
Об 2525,42 |
2525,42 |
Об 11000 |
11000 |
Об --- |
122263,95 | ||
- |
- |
Ск |
Ск |
143263,95 | |||
|
|
||||||
90 «Продажи» |
90.3 «НДС» |
90.2 «Себестоимость продаж» | |||||
Сн |
- |
Сн |
|||||
48)155707,63 54000 144292,37 |
35) 354000 |
35)54000 |
48)54000 |
37)147707,63 42)8000 |
48)155707,63 | ||
Об 354000 |
354000 |
Об.54000 |
54000 |
1Об.155707,63 |
155707,63 | ||
Ск |
- |
99 «Прибыли и убытки» |
||
Сн |
||
50) 122263,95 49)30503 |
8474,58 45)144292,37 |
|
Об 152766,95 |
152766,95 |
|
Ск |
91.9 |
||
Сн |
||
7474,58 12)1000 |
48) 8474,58 |
|
Об 8474,58 |
8474,58 |
|
Ск |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за январь 2013г.
№ п/п |
Наименование счетов |
Сальдо на 01.01 |
Обороты за январь |
Сальдо на 01.02 | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | ||
1. |
01 «Основные средства» |
235000 |
90300 |
40000 |
283300 |
||
2. |
02 «Амортизация ОС» |
100000 |
10000 |
15700 |
105700 | ||
3. |
04 «Нематериальные активы» |
7500 |
73800 |
81300 |
|||
4. |
05 « Амортизация нематериальных активов» |
2500 |
600 |
3100 | |||
6. |
08 «Вложения во внеоборотные активы» |
133100 |
133100 |
||||
5. |
10 «Материалы» |
240300 |
6900 |
35959 |
211241 |
||
6. |
19 «НДС по приобретенным ценностям» |
23202 |
23202 |
||||
7. |
20 «Основное производство» |
90000 |
147707,63 |
147707,63 |
90000 |
||
8. |
26 «Общехозяйственные расходы» |
52648,63 |
52648,63 |
||||
9. |
28 «Брак в производстве» |
502 |
502 |
||||
10. |
43 «Готовая продукция» |
95000 |
147707,63 |
147707,63 |
95000 |
||
11. |
44 «Расходы на продажу» |
8000 |
8000 |
||||
12. |
50 «Касса» |
1000 |
81700 |
67250 |
15450 |
||
13. |
51 «Расчетный счет» |
80000 |
|||||
14. |
60 «Расчеты с поставщиками» |
10000 |
197764 |
162102 |
25662 |
||
15. |
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
364000 |
364000 |
||||
16. |
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» |
30000 |
35000 |
71898,63 |
66898,63 | ||
17. |
68 «Расчеты по налогам и сборам» |
22900 |
23202 |
96028,42 |
95726,42 | ||
18. |
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» |
33000 |
28350 |
61350 | |||
19. |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
9400 |
75000 |
94000 |
28400 | ||
20. |
71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
2000 |
2000 |
||||
21. |
80 «Уставный капитал» |
520000 |
520000 | ||||
22. |
84 «Нераспределенная прибыль» |
21000 |
122263,95 |
143263,95 | |||
23. |
90 «Продажи» |
354000 |
354000 |
||||
24. |
90.2 «Себестоимость продаж» |
155707,63 |
155707,63 |
||||
25 |
90.3 «НДС» |
54000 |
54000 |
||||
26. |
91.1 «Прочие доходы» |
11000 |
11000 |
||||
27. |
91.2 «Прочие расходы» |
2525,42 |
2525,42 |
||||
28. |
91.9 |
8474,58 |
8474,58 |
||||
29. |
99 «Прибыли и убытки» |
152766,95 |
152766,95 |
||||
Итого: |
748800 |
748800 |
2645008,47 |
2664258,47 |
1003189 |
1024439 |
Расчетная часть
Операция 1.Сумма НДС
18000*18%=3240 руб
Операция 3. а)Остаточная стоимость станка
8000-7000=1000 руб.
б)Сумма НДС за проданный станок.
(10000*18)/118=1525,42 руб.
в) Финансовый результат:
10000 – (1000+1525,42)=7475,58 руб
Операция 5.Компьютер введен в эксплуатацию:
10500+14800=25300 руб
Предъявлен НДС к возмещению:
1890+2664=4554 руб.
Операция 6.
Оприходован автомобиль: 40120-6120=34000 руб.
Предъявлен НДС к возмещению: 6120 руб
Операция 10. Стоимость образца устройства:
20000+19000+5700+1500+600+
Операция 18.
Расчет
суммы транспортно-
Справка бухгалтерии
Костюмная ткань и подкладочный шелк 10-1
Показатели |
Материалы по учетным ценам |
ТЗР |
Фактическая себестоимость |
1 |
2 |
3 |
4 |
костюмная ткань подкладочный шелк Итого: |
170000 36000 206000 |
200 100 300 |
170200 36100 206300 |
костюмная ткань подкладочный шелк |
5000 - |
500 - |
5500 - |
ВСЕГО (остаток с поступлением) |
211000 |
800 |
211800 |
Средний процент ТЗР = 800/211000 х 100%=0,00379 | |||
закройному участку подкладочный шелк костюмная ткань |
500 15000 |
2 57 |
502 15057 |
ИТОГО расход |
15500 |
59 |
15559 |
костюмная ткань подкладочный шелк Итого: |
160000 35500 195500 |
98 643 741 |
35598 160643 196241 |
Ножницы и фурнитура 10-2
Показатели |
Материалы по учетным ценам |
ТЗР |
Фактическая себестоимость |
1 |
2 |
3 |
4 |
1.Остаток на начало месяца |
34000 |
0 |
34000 |
2.Поступило за месяц Ножницы Фурнитура |
100 1000 |
0 0 |
100 1000 |
ВСЕГО (остаток с поступлением) |
35100 |
0 |
35100 |
Средний процент ТЗР = 0% | |||
3.Отпущено: Ножницы Фурнитура |
200 200 |
0 0 |
200 200 |
ИТОГО расход |
400 |
0 |
400 |
Остаток на конец месяца |
34700 |
0 |
34700 |
Операция 24.
Расчет взносов во внебюджетные фонды.
Ставки взносов.
Пенсионный фонд – 22%
Фонд социального страхования (ФСС) – 2,9%
Фонд обязательного медицинского страхования(ФОМС) – 5,1%
А)Взносы,удержанные из з/п производственных рабочих:
ПФ: 50000*22%=11000 руб.
ФСС: 50000*2,9%=1450 руб
ФОМС: 5000*5,1%=2550 руб
Итого:15000 руб
Б)Взносы, удержанные из з/п работников аппарата управления:
ПФ: 25000*22%=5500 руб
<span class="dash0411_0430_0437_
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"