Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

 

 

Карточка расчетов с ООО «Металлист»

Счет 60                                                                                                                         (руб.)

№ п/п	№ операции	Содержание операции	Д-т сч		К-т сч
			Корр. сч.	Сумма	Корр. сч.	Сумма
0		Остаток на 1.11.20х  г.				0
1	31	Приобретен у ООО «Металлист» и получен  на склад оборудования  токарно-шлифовальный станок ж/д тариф НДС, 18% Предъявлено к оплате	08.04	12000
2	31		08.04	1800
3	31		19	2484
4	34	Оплачен счет ООО «Металлист»			51	16284
5		Оборот за ноябрь		16284		16284
6		Остаток на 30.11.20хx  г.				0

 

 

 

 

 

 

Карточка расчетов с Прочими поставщиками

№ п/п	№ операции	Содержание операции	Д-т сч		К-т сч
			Корр. сч.	Сумма	Корр. сч.	Сумма
0		Остаток на 1.11.20х  г.				2000
1	4	С расчетного счета перечислено прочим поставщикам	51	3000
2	8	Акцептованы счета прочих поставщиков за полученные основные материалы: полоса 10 мм - 1000 кг по уч. цене 5 000 руб. пруток d 50   -  1200 кг по уч. цене 4 800 руб. ж/д тариф			10.01	8000
3	8				10.01	6000
4	8				10.01	1000
5		Оборот за ноябрь		3000		15000
6		Остаток на 30.11.20хx  г.				14000

Откройте нужное число аналитических счетов учета расчетов (прочие поставщики, ООО «Металлист»).

3. Используйте в решении  приведенные  рабочие таблицы. Расчеты процентов производите до десятых долей; суммы -  округляйте до целых рублей. Балансируйте  данные счетов учета:  проверяйте сумму конечного остатка .

4. Составьте  оборотные ведомости  за ноябрь 20хх  г:

-  по счетам аналитического  учета основных материалов (по учетным ценам),

-  по субсчетам счета 10 «Материалы»;

-  по счетам аналитического  учета расчетов с поставщиками;

- произвести сверку с данными  синтетических счетов 10 «Материалы»  и счета 60 «Расчеты с поставщиками  и подрядчиками», используя таблицы 5 и 6.

5. Составьте  оборотно-сальдовую  ведомость по синтетическим счетам  за ноябрь 20хх г.

6. Составьте  бухгалтерский баланс на 30.11.20хх года, используя данные балансовых счетов учета. Форма упрощенного баланса дана в контрольной работе. При этом обратите внимание на единицы денежного измерения.

 

Рабочие таблицы

Таблица 1

Расчет отчислений на социальное страхование (к операции 13)

 

№ п/п	В Д -т счетов	Сумма зарплаты, руб	Взносы на социальное страхование, 30,2 %, руб.
1	20	18 000	5436
2	25	5 000	1510
3	25	10 000	3020
4	26	15 000	4530
Итого		48000	14496

 

 

Таблица 1.1

Расчет отчислений на социальное страхование (к операции 18)

 

№ п/п	В Д -т счетов	Сумма зарплаты, руб	Взносы на социальное страхование, 30,2 %, руб.
1	20	1500	453
2	26	1100	332
Итого		1600	785

 

 

Таблица 2

Расчет отклонений по основным материалам   (к опер. 16)                                     (руб)

№ п/п	Показатели	По учет. цене	По фактич. с/ст.	Отклонения +, -
1.	Остаток на начало месяца	6 000	8 000	+ 2000
2.	Поступило	9800	15000	+5200
3.	Итого с остатком	15800	23000	7200
4.	Средний процент			45,57%(7200/15800*100%)
5.	Расход: всего, в т.ч. а) счет 20 б) счет 20	11100 7500 3600	16158 10918 5240	5058 3418 1640
6.	Остаток на конец месяца	4700	6842	2142

1. Полный объем ОМ по учет. Цен  = 15800
2. Отклонение полного объемы ОМ = 7200
3. Средний процент = 7200/15800=0,4557 (45,57%)
4. Фактическая с/ст расходов по ОМ =11100*0,4557=5058,27 (5058)

Таблица 2.1.

Расчет оценочного обязательства на оплату отпусков работникам (к опер. 20)

за ноябрь 20хх г. 

(руб.)

№ п/п	Дт счетов	Заработная плата	Взносы на социальное обеспечение	Итого база расчета	Сумма оценочного обязательства
1	20	18 000	5436	23436	2344
2	25	5 000	1510	6510	651
3	26	10 000	3020	13020	1302
4	26	15 000	4530	19530	1953
Итого:		48000	14496	62496	6250

 

Таблица  3

 

Расчет отклонений на выпуск готовой продукции  (к опер. 22),   

данные счета 20 «Основное производство»                                             (руб.)

№ п/п	Показатели	Сумма	По плановой с/ст.	Отклонения, + , -
	НЗП на начало месяца	12000	х	х
	Затраты за месяц	121504	х	х
	Выпуск из производства	123004	88000	35004
	НЗП на конец месяца	10 500	х	х

 

Таблица  4

 

Расчет отклонений по проданной продукции  (к опер. 26)

(руб.)

		По уч. цене	Отклонения	По факт. себест.
1.	Остаток на начало м-ца	24000	-4000	20000
2.	Выпуск	88000	35004	123004
3.	Итого с остатком	112000	31004	143004
4.	Средний процент	27,68%	х	х
5.	Реализовано	98000	27126	125126
6.	Остаток на конец месяца	14000	х	17878

 

 

Таблица. 5

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета основных материалов

Счет 10                                                                                                                           (руб.)

 

№ п/п	Вид материала	Ед. изм.	Уч цена	Остаток на н.м.		Приход за месяц		Расход за месяц		Остаток на кон. мес.
				Кол.	Сумма	Кол.	Сумма	Кол.	Сумма	Кол.	Сумма
1	Полоса	кг	5	1000	5000	1000	5000	1500	7500	500	2500
2	Пруток	кг	4	250	1000	1200	4800	900	3600	550	2200
3	Итого				6000		9800		11100		4700

 

 

Таблица. 6

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета расчетов с поставщиками,  Счет 60                                                                                                                          (руб.)