Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

 

Касса за  «

01

»

февраля

2011

г. Лист

1

 

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ

Номер доку-  мента

От кого получено или  кому выдано

Номер корреспонди-  рующего счета, субсчета

Приход,   руб. коп.

Расход,   руб. коп.

Линия отреза

Номер доку-  мента

От кого получено или  кому выдано

Номер корреспонди-  рующего счета, субсчета

Приход,   руб. коп.

Расход,   руб. коп.

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Остаток на начало дня

Х

1

Антиповой В.Ю.

90.1

41300,00

1

Зимину А.С.

71

7000,00

2

Северцевой А.Ю.

76.4

6300,00

3

ЗенковойГ.В.

51

28000,00

Итого за день

41300,00

41300,00

Остаток на конец дня

0

Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера  и стипендии

Х

Кассир

Г.В.Зенкова

подпись

расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в  количестве

один

приходных и

прописью

три

расходных

прописью

получил.

Перенос

Бухгалтер

А.Д. Золотарев

подпись

расшифровка подписи

 

 

 

Задание 2

1. Отразить поступление  от ООО «Секрет» торгового  модуля от 17.04.11 г. стоимостью 49 560 руб. (в т.ч. НДС-18%), предъявлена  счет-фактура № 55 от 17.04.11 г..

2. Ввести торговый  модуль в эксплуатацию 18.04.11 г. (амортизация   рассчитывается линейным способом, срок  полезного использования – 7 лет).

3. Рассчитать  амортизационные отчисления  за  май. 

Решение:

Журнал учета  хозяйственных операций за апрель 2011 г.

 

№ п/п	Дата	Содержание хозяйственного факта	Корреспондирующие счета		Сумма, руб.
			дебет	кредит
1	17.04.2011	Поступил торговый модуль	08	60	42000,00
2		Учтен НДС со стоимость торгового модюля	19	60	7560,00
3	18.04.2011	Введен в эксплуатацию торговый модуль	01	08.4	42000,00
4	31.05.2011	Начислена амортизация за май	44.1	02	499,80

 

К год	=	1	*	100%
		n

 

n- срок полезного использования

К год	=	1	*	100%
		7
К год	=	14,29
К мес.	=	К год	/		12
К мес.	=	4,3	/		12
К мес.	=	1,19
К мес.	=	42000,00	*		1,19

 

 

Задание 3

1. Зарегистрировать  следующие хозяйственные операции:

По заданию  руководителя Смирнов А.В. (менеджер) был направлен в командировку для заключения договора. Для этой цели ему выдали из кассы 14.05.11 по РКО 20 000 руб.

Вернувшись  из командировки, работник составил авансовый  отчет, к которому приложил:

• железнодорожные билеты в оба конца по цене 1 800 руб.;
• счет за проживание в гостинице в течение 7 дней на сумму 8 200 руб.

по командировочному удостоверению было определено, что  срок командировки составил 11 дней (суточные – 500 руб.).

2. 25.05.11 г. с  работником произведен окончательный  расчет (сальдо по счету 71 нет). Оформить соответствующий документ.

3. Составить Авансовый отчет (возможно применение бухгалтерских программ)

Решение:

Журнал учета  хозяйственных операций  по счету 71

«Расчеты с  подотчетными лицами»

 

№ п/п	Дата	Содержание хозяйственного факта	Корреспондирующие счета		Сумма, руб.
			дебет	кредит
1	14.05.2011	Выдана в подотчет на командировочные расходы	71	50	20 000,00
2	25.05.2011	Составлен авансовый  отчет	44	71	17 300,00
3	25.05.2011	Возвращен остаток не использованный денежных средств	50	71	2 700,00

 

 

Унифицированная форма № АО-1

 

Утверждена постановлением Государственного комитета РФ по статистике

от 01.08.01 № 55

           

         Форма по ОКУД

_________________ООО «Альянс»               _______________________________   по ОКПО

УТВЕРЖДАЮ

Отчет в сумме Семнадцать тысяч триста

         ===================== руб. _00_ коп.

         Руководитель _____Директор           _____

                  Должность

________________  ___Зимин А.С.______

            подпись                  расшифровка подписи

«_25__» ____мая____ 20 _11  г.

                                                                                                 Код

 Структурное подразделение  _________________________________________________________

Подотчетное лицо _____Смирнов А.В______________ Табельный номер _______35________

   фамилия,  инициалы

Профессия (должность) _менеджер        _________ Назначение аванса __командировка          ___

 

 

 

 

Приложение _4    _____ документов на _4 __ листах.

Отчет проверен. К  утверждению в сумме ____Семнадцать тысяч триста рублей _________________________________________________ руб. _00_ коп. ( 17300 руб. _00_ коп.)

Главный бухгалтер _____________ _____Золотарев А.Д.____________________________

         подпись                                                 расшифровка подписи

    Остаток внесен  в сумме               руб.             коп. по кассовому ордеру № 14 от «25_»_05_ 2011г.

  Перерасход выдан

Бухгалтер (кассир) _____________  _____Зенкова Г.В.________________________________

        подпись                                                 расшифровка подписи

«_25_» __мая___ 2011_г.

_____________________________________________________ линия отреза  ______________________________________________________

Расписка.        Принят к проверке от _________________________авансовый отчет № _             ________

                          от «___» __________ 20____ г.  на сумму ________________________руб. _____  _ коп.

          прописью

                           количество документов _____________ на ______ листах.

             

Бухгалтер _______________  __________Зенкова Г.В._______________

 

 

Номер по порядку	Документ, подтверждающий производственные расходы		Наименование документа (расхода)	Сумма расхода				Дебет счета, субсчета
				по отчету		принятая к учету
	дата	номер		в руб. коп.	в валюте	в руб. коп.	в валюте
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	14.05.2011 – 16.05.2011	1587	Железнодорожные билеты Серов - Екатеринбурга	1800,00		1800,00		44
2	14.05.2011- 24.05.2011		Суточные	5500,00		5500,00		44
3	16.05.2011 -22.05.2011	125	Счет за проживание в  гостинице	8200,00		8200,00		44
4	22.05.2011 – 24.05.2011	2568	Железнодорожные билеты Екатеринбург - Серова	1800,00		1800,00		44
Итого				17300,00		17300,00

 

Подотчетное лицо ________________         _Смирнов А.В._________________________________

          подпись                                                          расшифровка подписи

 

Задание 4

Рассчитать  заработную плату за январь 2001г. на основании следующих данных:

- рабочих дней  в месяц – 

К зарплате начисляется:

- премия 20%;

- районный коэффициент  – 15%

Сведения о  работниках:

№ п\п	ФИО	Должность	Утвержденный  оклад	Факт. отработано	Примечание
1.	Зимин А.С.	Директор	34 000	С 11-19.01, остальные дни больничный	2 детей, стаж 7 лет, з\пл за 2 года 785 000 руб.
2.	Золотарев А.Д.	Гл.бухгалтер	28 000	с 28.01 – отпуск 28 кал.дней	1 ребенок, з\пл  за 12 мес. – 325 365 руб.

 

Решение:

Журнал учета  хозяйственных операций по

 счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Корреспондирующие счета		Сумма, руб.
		дебет	кредит
1	Начислена заработная плата АУП	44	70	81006,73
2	Начислено пособие по нетрудоспособности за счет работодателя	44	70	2580,81
3	Начислены пособие по нетрудоспособности за счет ФСС	69.1	70	7742,43
4	Удержан НДФЛ	70	68.1	11457,00
5	Перечислена заработная плата на пластиковые карты сотрудников	70	76	80072,97