Контрольная рабьота по Бухгалтерскому учету "А и П счета, дебита и кредита"

Д

Расчеты с персоналом по оплате труда 70

К

СН

56 900

9.1) 56 900

20) 15 800

Оборот:  72 700

18) 86 200

86 200

СК

70 400

Д

Расчеты с подотчетными лицами 71

К

СН

2 150

9.2) 6 500

13) 300

Оборот:  6 800

10) 2 150

12) 6 800

8 950

СК

Д

Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами 76

К

СН

10 500

1.2) 1 300

Оборот:  1 300

СК

9 200

Д

Уставный капитал 80

К

СН

80 000

Оборот:  -

СК

80 000

Д

Резервный капитал 82

К

СН

7 000

Оборот:  -

СК

7 000

Д

Нераспределенная прибыль 84

К

СН

14 690

Оборот: 

26) 12 136

12 136

СК

26 826

Д

Продажи 90

К

СН

23) 164 032

24) 15 968

Оборот:  180 000

21) 180 000

180 000

СК

Д

Прибыли и убытки 99

К

СН

25) 3 832

26) 12 136

Оборот:  15 968

24) 15 968

15 968

СК

код

Наименование счета

Сальдо начальное

Обороты  за месяц

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

209 030

29 200

238 230

02

Амортизация основных средств

42 360

5 400

47 760

08

Вложения во внеоборотные активы

29 200

29 200

10

Материалы

90 440

25 900

38 900

77 440

20

Основное производство

164 032

164 032

50

Касса

320

65 550

63 700

2 170

51

Расчетный счет

32 600

180 000

125 480

87 120

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

78 490

41 780

59 420

96 130

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

25 600

180 000

180 000

25 600

68

Расчеты по налогам и сборам

4 500

4 500

19 632

19 632

69

Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

14 500

14 500

22 412

22 412

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

56 900

72 700

86 200

70 400

71

Расчеты с подотчетными лицами

2 150

6 800

8 950

76

Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами

10 500

1 300

9 200

80

Уставный капитал

80 000

80 000

82

Резервный капитал

7 000

7 000

84

Нераспределен-ная прибыль

14 690

12 136

26 826

90

Продажи

180 000

180 000

99

Прибыли и убытки

15 968

15 968

Итого

334 540

334 540

1 011 430

1 011 430

404 960

404 960

Актив

Пассив

Наименование

счета

Код счета

Сумма

Наименование счета

Код счета

Сумма

Основные средства

01

238 230

Амортизация основных средств

02

47 760

Материалы

10

77 440

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60

96 130

Касса

50

2 170

Расчеты с покупателями и заказчиками

62

25 600

Расчетные счета

51

87 120

Расчеты по налогам и  сборам

68

19 632

Расчеты по соц. страхованию  и обеспечению

69

22 412

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

70 400

Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами

76

9 200

Уставный капитал

80

80 000

Резервный капитал

82

7 000

Нераспределенная прибыль

84

26 826

Итого

404 960

Итого

404 960

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

за _____январь___ 200__ г.

коды

Форма № 1 по ОКУД

710001

Дата (год,месяц,число)

Организация  _________________

по ОКПО

ИНН налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности - __________________

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма

                             по КПФ/ОКФС

Единица измерения: (тыс.руб./ млн.руб)

                           по КЕИ

      384/385

АКТИВ

Код пока-зателя

На начало отчет-ного года

На конец отчет-ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные  активы (сч.04-сч.05)

110

-

-

Основные средства (сч.01-сч.02)

120

166 670

190 470

Незавершенное строительство (сч.08)

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные  финансовые вложения (сч.58)

140

-

-

Отложенные  финансовые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

166 670

190 470

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы   (стр..211+стр.212+стр.213+стр.214+стр.215+ стр.216+стр.217) в том числе:

210

90 440 

77 440 

сырье, материалы  и другие аналогичные ценности (сч.10)

211

90 440

77 440 

животные на выращивании и откорме

212

-

- 

затраты в незавершенном производстве (сч.20)

213

-

- 

готовая продукция  и товары для перепродажи (сч.41-сч.42, ч.43)

214

-

- 

товары отгруженные (сч.45)

215

-

- 

расходы будущих  периодов (сч.97)

216

-

- 

прочие запасы и затраты

217

-

- 

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (сч.19)

220

-

- 

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты сч.62,сч.76 и др.)

230

-

- 

в том числе  покупатели и заказчики (сч.62)

231

-

- 

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (сч.62,сч.76 и др.)

240

- 

- 

в том числе  покупатели и заказчики (сч.62)

241

- 

- 

Краткосрочные финансовые вложения (сч.58)

250

-

- 

Денежные средства (сч.50,сч.51,сч.52)

260

32 920

89 290

Прочие оборотные  активы (сч.71 и др.)

270

2 150

-

ИТОГО по разделу II

290

125 510 

166 730

БАЛАНС

300

292 180

357 200

                                                   ПАССИВ

Код пока-зателя

На начало отчет-ного периода

На конец отчет-ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ

уставный капитал (сч.80)

410

80 000

80 000 

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

-

- 

Добавочный  капитал (сч.83)

420

- 

- 

Резервный капитал (сч.82) (стр.431+стр.432)

430

7 000 

7 000 

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

7 000

7 000 

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (сч.84,сч.99)

470

14 690

26 826 

ИТОГО по разделу III

490

101 690

113 826 

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (сч.67)

510

-

-

Отложенные  налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу IV

590

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (сч.66)

610

-

-

Кредиторская  задолженность (стр.621+стр.622стр+стр.623+стр.624+стр.625), в том числе:

620

190 490

243 374

поставщики  и подрядчики (сч.60)

621

78 490

96 130 

задолженность перед персоналом организации (сч.70)

622

56 900

70 400 

задолженность перед государственными внебюджетными  фондами (сч.69)

623

14 500

22 412

задолженность по налогам и сборам (сч.68)

624

4 500

19 632 

прочие кредиторы (сч.71,сч.76)

625

36 100

34 800 

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (сч.75)

630

-

-

Доходы будущих  периодов (сч.98)

640

-

- 

Резервы предстоящих  расходов (сч.96)

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

190 490 

243 374

БАЛАНС

700

292 180

357 200

Коды

Форма № 2 по ОКУД

710002

Дата (год,месяц,число)

Организация __________________________        

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности - _____________________

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма собственности - _______________

по ОКПФ/ОКФС

Единица измерения:(тыс. руб./млн. руб.)

по ОКЕИ

384/385

Показатель

За отчетный период

За аналогичный  период предыдущего года

наименование

Код

1

2

3

4

Доходы  по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

180 000

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(164 032)

(           )

Валовая прибыль  (стр.010-стр.020)

029

15 968

Коммерческие  расходы

030

-

(           )

Управленческие  расходы

040

-

(           )

Прибыль (убыток) от продаж

(стр.010-стр.020-стр.030-стр.040)

050

15 968

Прочие  доходы и расходы   

 Проценты  к получению

060

-

Проценты к  уплате

070

-

(           )

Доходы от участия  в других организациях

080

-

Прочие операционные доходы

090

-

Прочие операционные расходы

100

-

(           )

Внереализационные доходы

120

-

Внереализационные расходы

130

-

(           )

Прибыль (убыток) до налогообложения (стр.050+стр.060-стр.070 +стр.080+стр.090-стр.100+стр.120-стр.130)

140

15 968

Отложенные  налоговые активы

141

-

Отложенные  налоговые обязательства

142

-

Текущий налог  на прибыль (стр.140*24%/100%)

150

(3 832)

(           )

Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода (стр.140-стр.150)

190

12 136