Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2013 в 18:44, контрольная работа

В работе решена задача по бухгалтерскому учету (журнал хозяйственных операций, оборотно-сальдовая ведомость, Баланс, Отчет о прибылях и убытках)

kursach_po_bukh_uch.docx

Таблица 1

Ставки налогов

Виды налогов	Ставка, %
1. Налог на добавленную стоимость	18
2. Налог на прибыль	20
3. Налог на доходы физических лиц	13
5. Социальное страхование	34
6. Тариф страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	0,90

Остатки по счетам на начало периода

Таблица 2

№счета	Наименование счета	Сальдо на начало периода, руб.
01	Основные средства	2388306
02	Амортизация основных средств	145374
10	Материалы	35579
19	НДС по приобретенным ценностям	4455
43	Готовая продукция	22587
50	Касса	2005
51	Расчетные счета	82529
60-1	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	29205
68	Расчеты по налогам и сборам	11160
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	12808
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	33575
75	Расчеты с учредителями (дебиторская задолженность)	17820
80	Уставный капитал	112266
83	Добавочный капитал	30295
84	Нераспределенная прибыль	28598

Журнал регистрации хозяйственных операций за отчетный период

Таблица 3

№Операции	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Д	К
1	2	3	4	5
1	Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка	400000	51	67
2	Отпущены материалы со склада:
	-заказ 1	7000	20.1	10
	-заказ 2	6000	20.2	10
3	Внесен на расчетный счет вклад учредителя.	17820	51	75
4	Получено с расчетного счета в кассу предприятия:
	-на зарплату	33575	50	51
	-на командировку	3400	50	51
5	Выдана заработная плата из кассы.	33575	70	50
6	Выдано из кассы под отчет:
6	-на командировку	3400	71	50
7	Перечислены налоги и взносы в бюджет и фонды:
	-НДФЛ	4932	68,1	51
	-взнос на социальное страхование	9864	69	51
	-взнос на НС и ПЗ	341	69	51
8	Утвержден авансовый отчет:
8	-билет авиа	3400	26	71
9	Выдан перерасход(возвращен остаток) по авансовому отчету	0

Продолжение табл. 3

1	2	3	4	5
10	Перечислено с расчетного счета поставщику в счет погашения задолженности:
10	-по договору	14500	60	51
11	Акцептован счет поставщика за материалы:
	-по договору	15000	10	60
	-НДС	2700	19	60
12	Оплачен счет поставщика за материалы	17700	60	51
13	Акцептован счет поставщика за оборудование:
	-по договору	14200	08	60
	-НДС	2556	19	60
14	Акцептован счет транспортной компании за доставку оборудования:
	-по договору	1600	08	60
	-НДС	288	19	60
15	Оплачено с расчетного счета:
	-за оборудование	16756	60	51
	-за доставку	1888	60	51
16	Акцептован счет поставщика за наладку оборудования:
	-по договору	2300	08	60
	-НДС	414	19	60

Продолжение табл.3

1	2	3	4	5
17	Оплачен счет за наладку оборудования	2714	60	51
18	Оборудование введено в эксплуатацию	18100	01	08
19	Начислена арендная плата за помещение офиса	9200	26	60
19	В т.ч. НДС	1403,38	19	60
20	Начислены проценты за пользование кредитом:	6838	91.2	66
	-ставка, %	13
	-кол-во дней кредита	48
21	Начислена зарплата
	-основным рабочим (заказ1)	21700	20.1	70
	-основным рабочим (заказ 2)	20800	20.2	70
	-администаративно-управленческому персоналу в	17500	26	70
22	Удержано по исполнительному листу.	700	70	73
23	Удержан НДФЛ	7800	70	68
24	Начислен взнос на социально страхование и взнос от НС и ПЗ:
	-на з/п рабочих по заказу №1	7573	20.1	69
	-на з/п рабочих по заказу № 2	7259	20.2	69
	-на з/п адм-упр. персонала	6108	26	69

Продолжение табл. 3

1	2	3	4	5
25	Оплачены счета: -за эл. энергию в т.ч. НДС (18%)	2498	60	51
	-за воду в т.ч. НДС (18%)	1700	60	51
	-за телефон в т.ч. НДС (18%)	1100	60	51
26	Списаны расходы -за воду	1441	26	60
	НДС	259	19	60
	-за электричество	2117	26	60
	НДС	381	19	60
	-за телефоны	932	26	60
	НДС	168	19	60
27	Начислена зарплата за наладку оборудования	1500	26	70
27	-НДФЛ	195	70	68
28	Начислен: - взнос на социальное страхование	510	26	69
28	-взнос от НС и ПЗ	13,5	26	69
29	Отпущены материалы на ремонт офиса	1100	26	10
30	Начислена зарплата за ремонт офиса	1400	26	70
31	Начислен: -взнос на социальное страхование	476	26	69
31	-взнос от НС и ПЗ	12,6	26	69
32	Начислена амортизация по ОС	9800	26	02

Продолжение табл. 3

1	2	3	4	5
33	Распределяются между заказами и списываются общехозяйственные расходы:
	-на заказ 1	27626,41	20.1	26
	-на заказ 2	26480,69	20.2	26
34	Передан на склад из основного производства:
	-заказ 1(фактическая себестоимость)	63899,41	43.1	20.1
	-заказ 2(фактическая себестоимость)	60539,69	43.2	20.2
35	Получен аванс от покупателя	3900	51	62
36	Отгружен со склада
	-заказ 1 (факт. себестоимость)	63899,41	90.2	43.1
	-заказ 2 (факт. себестоимость)	60539,69	90.2	43.2
37	Отражена задолженность покупателя: (рентабельность 16%)
37	-заказ 1	87465,09	62	90.1
	в т.ч НДС	13342,19	90.3	68
	-заказ 2	82866,73	62	90.1
	в т.ч НДС	12640,69	90.3	68
38	Отражен финансовый результат	19910,2	90,9	99
39	Получено от покупателя в счет погашения задолженности за продукцию	166431,82	51	62
40	Начислен налог на имущество организаций	780	91	68