Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2013 в 18:44, контрольная работа
В работе решена задача по бухгалтерскому учету (журнал хозяйственных операций, оборотно-сальдовая ведомость, Баланс, Отчет о прибылях и убытках)
Продолжение табл. 3
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
41 |
Списано сальдо прочих доходов и расходов |
7618 |
99 |
91.9 |
42 |
Начислен налог на прибыль организаций |
3826,04 |
99 |
68 |
Расчеты.
18 (24). 14200(13 операция)+1600(14 опер.) +2300(16 опер.)=18100. Закрыли 08 счет
19 (25). (9200*18)/118=1403,38 НДС
23 (29). 21700+20800+17500 (21 счет)=60000.
60000*13%=7800
24 (30). 21700(21 ореация)*34,9%=7573.
20800*34,9% =7259.
17500*34,9%=6108.
26 (32). 1700(25 операция) *18/118= 259(НДС) 1700-259 =1441.
2498*18/118 = 381(НДС) 2498-381= 2117.
1100*18/118 = 168(НДС) 1100-168=932.
28 (36). 1500(27 операция) *34%= 510.
1500*0,9%=13,5.
31 (39). 1400(30 опреация) *34%= 476.
1400*0,9%=12,6.
Таблица 3.1
33. (42) Распределение косвенных расходов между заказами
№ п/п |
Показатели |
Заказ №1 |
Заказ №2 |
1 |
Косвенные расходы всего |
54107,1 | |
2 |
Заработная плата основных производственных рабочих |
21700 |
20800 |
3 |
% распределения косвенных |
%=54107,1/(21700+20800)*100%= | |
4 |
Косвенные расходы на каждый заказ |
(21700*127,31) 100% = 27626,41 |
(20800*127,31) 100% = 26480,69 |
34 (43). Закрываем счет 20,1. 7573+21700+7000+27626,41 =63899,41
20,2. 7259+20800+6000+26480,69 =60539,69
36 (45). Закрываем 43,1. С 34
операции переносим сумму
Закрываем 43,2. С 34 операции переносим сумму 60539,69
37 (46). Заказ 1. 633899,41(42 опер.) *1,16= 74123,3.
74123,3*1,18= 87465,09
В т.ч НДС 74123,3 *18% =13342,194
Заказ 2. 60539,69*1,16=70226,04
70226,04*1,16=82866,73
В т.ч НДС 70226,04*18%=12640,6872
38 (44). 74123,3 (37)+ 70226,04 (37) – 63899,41 (36) – 60539,69 (36) = 19910,24
39 (48). 87465,09 (37) + 82866,73 (37)= 170331,82
170331,82-3900 (35) = 166431,82
41 (50). Закрываем счет 91,2 6838(20) + 780(40)= 7618
42 (51). (19910,2 (38 опер) -780 (40 опер) ) *20% =3826,04
Таблица 4
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
01 |
238306 |
18100 |
256406 |
|||
02 |
145374 |
9800 |
155174 | |||
08 |
18100 |
18100 |
||||
10 |
35579 |
15000 |
14100 |
36479 |
||
19 |
4455 |
8175,39 |
12630,39 |
|||
20 |
124439,1 |
124439,1 |
||||
26 |
54107,1 |
54107,1 |
||||
43 |
22587 |
124439,1 |
124439,1 |
22587 |
||
50 |
2005 |
36975 |
36975 |
2005 |
||
51 |
82529 |
588151,82 |
110968 |
559712,8 |
||
60 |
29205 |
58856 |
53556 |
23905 | ||
62 |
170331,8 |
170331,8 |
||||
66 |
6838 |
6838 | ||||
67 |
400000 |
400000 | ||||
68 |
11160 |
4932 |
38583,2 |
44811,2 | ||
69 |
12808 |
10205 |
21952,1 |
24555,1 | ||
70 |
33575 |
42270 |
62900 |
54205 | ||
71 |
3400 |
3400 |
||||
73 |
700 |
700 | ||||
75 |
17820 |
17820 |
||||
76 |
||||||
80 |
112266 |
112266 | ||||
83 |
30295 |
30295 | ||||
84 |
28598 |
28598 | ||||
90.1 |
170331,8 |
170331,8 | ||||
90.2 |
124439,1 |
124439,1 |
||||
90.3 |
25975,77 |
25975,77 |
||||
90.9 |
19910,2 |
19910,2 |
||||
91 |
7618 |
7618 |
||||
99 |
11444,04 |
19910,2 |
8466,16 | |||
Итого: |
403281 |
403281 |
1466869,4 |
1466869,4 |
1060145 |
1060145 |
Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода
к приказу Министерства финансов РФ
от 22.07.03 № 67н
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
НА __________________20___ г.
Коды | ||||||||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 | |||||||||
Дата (год, месяц, число) |
||||||||||
Организация ______________________________ |
||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
||||||||||
Вид деятельности ______________________________ |
||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________ |
||||||||||
______________________________ |
||||||||||
Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 | |||||||||
Местонахождение (адрес) |
| |||||||||
| ||||||||||
Дата утверждения |
| |||||||||
Дата отправки (принятия) |
| |||||||||
Актив |
Код показа-теля |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода | |||||||
1 |
2 |
3 |
||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||
Нематериальные активы |
110 |
|||||||||
Основные средства |
120 |
189750 |
180050 | |||||||
Незавершенное строительство |
130 |
|||||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|||||||||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|||||||||
Отложенные налоговые активы |
145 |
|||||||||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|||||||||
ИТОГО по разделу I |
190 |
189750 |
180050 | |||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||
Запасы в том числе: |
210 |
|||||||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
41450 |
18934 | |||||||
животные на выращивании и откорме |
212 |
|||||||||
затраты в незавершенном производстве |
213 |
|||||||||
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
11870 |
11870 | |||||||
товары отгруженные |
215 |
|||||||||
расходы будущих периодов |
216 |
|||||||||
прочие запасы и затраты |
217 |
|||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
9900 |
9540 | |||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|||||||||
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
|||||||||
в том числе: покупатели и заказчики |
241 |
|||||||||
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) |
250 |
|||||||||
Денежные средства |
260 |
130730 |
281452 | |||||||
Прочие оборотные активы |
270 |
|||||||||
ИТОГО по разделу II |
290 |
193950 |
321796 | |||||||
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
383700 |
501846 |
Форма 0710001 с. 2
Пассив |
Код показа-теля |
На начало отчетного |
На конец отчетного | ||
1 |
2 |
3 |
4 | ||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||
Уставный капитал |
410 |
159500 |
159500 | ||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
() |
() | ||
Добавочный капитал |
420 |
23100 |
23100 | ||
Резервный капитал в том числе: |
430 |
||||
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
||||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) |
470 |
20086 |
20086 | ||
ИТОГО по разделу III |
490 |
202686 |
202686 | ||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
Займы и кредиты |
510 |
||||
Отложенные налоговые |
515 |
||||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
Займы и кредиты |
610 |
72100 | |||
Кредиторская задолженность в том числе: |
620 |
||||
поставщики и подрядчики |
621 |
64900 |
62540 | ||
задолженность перед персоналом организации |
622 |
43067 |
53659 | ||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
16452 |
17195 | ||
задолженность по налогам и сборам |
624 |
15345 |
35019 | ||
прочие кредиторы |
625 |
||||
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
||||
Доходы будущих периодов |
640 |
||||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
41250 |
33545 | ||
Прочие краткосрочные |
660 |
||||
ИТОГО по разделу V |
690 |
181014 |
274058 | ||
БАЛАНС |
700 |
383700 |
476744 | ||
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|||||
Арендованные основные средства |
910 |
||||
в том числе по лизингу |
911 |
||||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
||||
Товары, принятые на комиссию |
930 |
||||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
||||
Обеспечение обязательств и платежей полученные |
950 |
||||
Обеспечение обязательств и платежей выданные |
960 |
||||
Износ жилищного фонда |
970 |
||||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
||||
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
||||
|
Руководитель ___________ __________________________ Главный бухгалтер _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
«___» _________________ ________г.
7. Отчет о прибылях и убытках
к приказу Министерства финансов РФ
от 22.07.03 № 67н
(в ред. приказа Министерства финансов РФ от 18.09.06 № 115н)
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
ЗА __________________20___г.
Коды | ||||
Форма № 2 по ОКУД Организация ______________________________ |
0710002 | |||
Идентификационный номер налогоплательщика |
||||
Организационно-правовая форма/форма
собственности ______________________________ |
||||
______________________________ | ||||
Единица измерения: тыс. руб./млн руб.
(ненужное зачеркнуть) |
384/385 |
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года | |
наименование |
код | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
158823 |
() |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
137489 |
|
Валовая прибыль |
029 |
21334 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
() |
() |
Управленческие расходы |
040 |
() |
() |
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
21334 |
|
Прочие доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
||
Проценты к уплате |
070 |
2100 |
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
() |
() |
Прочие доходы |
090 |
29500 |
|
Прочие расходы |
100 |
26569 |
() |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
22165 |
||
Отложенные налоговые активы |
141 |
||
Отложенные налоговые |
142 |
||
Текущий налог на прибыль |
150 |
5213 |
() |
Чистая прибыль прибыль (убыток) отчетного периода |
16952 |
||
Справочно. |
|||
Постоянные налоговые |
200 |
||
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
Информация о работе Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"