Контрольная работа по дисциплине «Бухгалтерский учет»

Номер

счета

Номер

субсчета

Анали-

тика

Наименование синтетического счета/субсчета/ счета аналитического учета

01

Основные средства

01-1

Основные средства в организации

01-2

Выбытие основных средств

02

Амортизация основных средств

04

Нематериальные активы

05

Амортизация нематериальных активов

07

Оборудование к установке

08

Вложения во внеоборотные активы

08-4

Приобретение объектов основных средств

08-8

Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических  работ

10

Материалы

19

НДС по приобретенным ценностям

20

Основное производство

25

Общепроизводственные расходы

26

Общехозяйственные расходы

43

Готовая продукция

44

Расходы на продажу

50

Касса

51

Расчетные счета

58

Финансовые вложения

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и  займам

68

Расчеты по налогам и сборам

69

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

71

Расчеты с подотчетными лицами

1

Расчеты с подотчетным лицом Федченко А.С.

2

Расчеты с подотчетным лицом  Резцовой Е.А.

3

Расчеты с подотчетным лицом  Ахатовой А.Р.

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

76

Расчеты с разными дебиторами и  кредиторами

76-1

Расчеты с разными дебиторами

76-2

Расчеты с разными кредиторами

80

Уставный капитал

83

Добавочный капитал

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

90

Продажи

91

Прочие доходы и расходы

94

Недостачи и потери от порчи ценностей

99

Прибыли и убытки

Активы (имущество) и обязательства ОАО на 1 декабря 201Х г.

№

Активы и обязательства

Сумма (руб.)

1

Авансы у подотчетных лиц

920

2

Административное здание

6 620 000

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

4

Денежные средства в кассе

51 500

5

Денежные средства на расчетном счете

6 599 000

6

Добавочный капитал

500 000

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

9

Задолженность персонала по прочим операциям

1 200

10

Задолженность по оплате труда

306 100

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

12

Задолженность покупателей за отгруженную  продукцию

2 170 745

13

Задолженность поставщикам за приобретенные  материальные ценности и услуги

1 005 000

14

Здание и оборудование складов

2 439 000

15

Здание цехов

1 650 500

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

18

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

153 305

19

Незавершенное производство

25 100

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

21

Нераспределенная прибыль

795 079

22

Оборудование к установке

740 000

23

Основные материалы

1 800 500

24

Патенты

1 375 000

25

Покупные комплектующие изделия  и полуфабрикаты

200 000

26

Прибыль отчетного периода

2 498 421

27

Производственное оборудование в цехах

2 010 000

28

Прочие дебиторы

15 000

29

Прочие кредиторы

3 800

30

Прочие материалы

102 500

31

Топливо

160 000

32

Уставный капитал

23 200 000

Группировка активов  по составу и размещению ОАО по видам

№п/п

Группа активов

№ по табл.2

Подгруппа или  отдельные виды активов

Сумма, руб.

I

Внеоборотные активы

            Основные средства  в том числе:

2

Административное здание

6 620 000

14

Здание и оборудование складов

2 439 000

15

Здание цехов

1 650 500

27

Производствен. оборудование в цехах

2 010 000

Нематериальные активы:

24

Патенты

1 375 000

Незавершённое строительство  и оборудование к установке

20

Незавершён. капитальные  вложения

1 650 000

22

Оборудование к установке

740 000

Долгосрочные финансовые вложения

-

Итого по группе I

16 484 500

II

Оборотные       активы

                   Запасы в том числе:

18

НДС по приобретённым  ценностям

153 305

19

Незавершённое производство

25 100

23

Основные материалы

1 800 500

25

Покупные комплектующие  изделия 

200 000

30

Прочие материалы

102 500

31

Топливо

160 000

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

Дебиторская задолженность                                      В том числе:

1

Авансы у подотчётных  лиц

920

12

Задолжен.покупателей  за отгруж.продукц.

2 170 745

9

Задолжен.персоналу по прочим операциям

1 200

28

Прочие дебиторы

15 000

Денежные средства                                                        В том числе:

4

Денежные средства в  кассе

51 500

5

Денежные средства на расчётном счёте

6 599 000

Краткосрочные финансовые вложения

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

Итого по группе II

13 652 000

ВСЕГО

30 136 500

                        Таблица 4

Группировка обязательств ОАО

по источникам образования  активов

Тип изменения

Характер изменения  баланса под влиянием

хозяйственных операций

I

Изменения (+, -) в структуре  актива

II

Изменения (+, -) в структуре пассива

III

Равновеликое увеличение (+) актива и пассива

IV

Равновеликое уменьшение (-) актива и пассива

Таблица5

Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных  хозяйственных  операций за декабрь 200Х г.

Содержание операции

Вариант

Характер изменения (увеличение(+) или уменьшение (-)) статей баланса

Тип       измене-ний

2

Актив баланса

Пассив баланса

сумма, руб.

код строки баланса

измене-ние (+)  или (-)

код строки баланса

измене-ние (+) или (-)

1

2

3

4

5

6

7

1. Акцептованы счета  поставщиков за поступившие на  склады материальные ценности, включая  НДС

554 600

211

+

621

+

III

2. Внесена из кассы  на расчётный счёт денежная  наличность сверх установленного  лимита

38 400

260              260

+                      -

I

3. Выданы работникам  суммы наличных денежных средств  под отчёт

11 600

240            260

+                      -

I

4. Выплачены из кассы  организации:                                                                                                                                            

 а) заработная плата,  пособия по временной нетрудоспособности  за ноябрь 20ХХ г. 

250 000

260

-

622

-

IV

 б) под отчёт  на командировочные и хоз.расходы 

11 600

240           260

+                      -

I

 ИТОГО

261 600

5. Депонирована невыданная  заработная плата

56 100

622              625

-                      +

II

6. Из начисленной заработной  платы удержан НДФЛ

35 400

622             624

-                      +

II

7. Оплачены с расчётного  счёта организации:                                                   а) счета поставщиков и подрядчиков  за поставленное оборудование, материалы,  коммунальные услуги и пр.

1 206 000

260

-

621

-

IV

8. Получены с расчётного счёта наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

300 000

260                 260

-                      +

I

9. Поступили деньги  на расчётный счёт организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

1 900 000

260             240

+                      -

I

б) в погашение дебиторской  задолженности (прочей)

10 000

260             240

+                      -

I

ИТОГО

1 910 000

10. Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)

1 003 000

120               130

+                      -

I

11. Произведено с расчётного  счёта погашение краткосрочного  кредита банка

140 000

260

-

610

-

IV

Общее изменение итога баланса

(1 041 400)

№ счета

Наименование счета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

01

Основные средства

24 950 000

02

Амортизация основных средств

12 230 500

04

Нематериальные активы

1 670 000

05

Амортизация нематериальных активов

295 000

07

Оборудование к установке

740 000

08

Вложения во внеоборотные активы

1 650 000

10

Материалы

2 263 000

19

НДС по приобретенным ценностям

153 305

20

Основное производство

25 100

43

Готовая продукция

1 291 730

50

Касса

51 500

51

Расчетные счета

6 599 000

58

Финансовые вложения

1 080 500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1 005 000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками 

2 170 745

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

305 000

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и  займам

1 000 000

68

Расчеты по налогам и сборам

395 800

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

127 300

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

306 100

71

Расчеты с подотчетными лицами

920

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

1 200

76

Расчеты с разными дебиторами и  кредиторами

15 000

3 800

80

Уставный  капитал

23 200 000

83

Добавочный капитал

500 000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

795 079

99

Прибыли и убытки

2 498 421

Итого

42 662 000

42 662 000