Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Января 2014 в 12:25, контрольная работа
Задание 1. На основе приведенных в табл. 2 данных об активах, капитале и обязательствах ОАО по состоянию на 01.12.20ХХ г. произвести группировку объектов бухгалтерского учета по их составу и размещению и по источникам образования (обязательствам).
Задание 2. Установить, как повлияют на изменение валюты бухгалтерского баланса ОАО операции приведенные в табл.
Задание 3. Составить бухгалтерские проводки по операциям, приведенным в табл. 7.
Задание 4. Заполнить карточки счетов бухгалтерского учета. При составлении карточек счетов остатки на начало месяца (1 декабря) берутся из табл. 6.
Задание 1 ............................................................................................. 5
Задание 2 ............................................................................................. 8
Задание 3 ........................................................................................... 10
Задание 4 ........................................................................................... 16
Задание 5 ........................................................................................... 26
Задание 6 ........................................................................................... 28
Задание 7 ........................................................................................... 29
Список литературы ...................................................................................33
Задание 4. Заполнить карточки счетов бухгалтерского учета. При составлении карточек счетов остатки на начало месяца (1 декабря) берутся из табл. 6. Приложение 1
Счет 01-1 "Основные средства в организации" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
24 950 000 |
||
8 |
1 003 000 |
5а) |
760 000 |
Оборот |
1 003 000 |
Оборот |
760 000 |
Сальдо на 31.12.1Х |
25 193 000 |
||
Счет 01-2 "Выбытие основных средств" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
|||
5а) |
760 000 |
5б) |
760 000 |
5в) |
0 | ||
Оборот |
760 000 |
Оборот |
760 000 |
Сальдо на 31.12.1Х |
0 |
||
Счет 02 "Амортизация основных средств" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
12 230 500 | ||
5б) |
760 000 |
32а) |
230 000 |
32б) |
37 000 | ||
Оборот |
760 000 |
Оборот |
267 000 |
Сальдо на 31.12.1Х |
11 737 500 | ||
Счет 04 "Нематериальные активы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
1 670 000 |
||
22 |
98 140 |
33 |
27 000 |
Оборот |
98 140 |
Оборот |
27 000 |
Сальдо на 31.12.1Х |
1 741 140 |
||
|
|
|||
Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
295 000 | ||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Сальдо на 31.12.1Х |
295 000 | ||
Счет 07 "Оборудование к установке" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
740 000 |
||
3 |
740 000 | ||
Оборот |
0 |
Оборот |
740 000 |
Сальдо на 31.12.1Х |
0 |
||
Счет 08-1 "Строительство и приобретение объектов основных средств" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
1 650 000 |
||
3 |
740 000 |
8 |
1 003 000 |
4а) |
190 000 |
||
6а) |
66 000 |
||
Оборот |
996 000 |
Оборот |
1 003 000 |
Сальдо на 31.12.1Х |
1 643 000 |
||
Счет 08-2 "Приобретение нематериальных активов" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
|||
7 |
85 000 |
22 |
98 140 |
12 |
500 |
||
26е) |
10 000 |
||
28д) |
2 600 |
||
29д) |
40 |
||
Оборот |
98 140 |
Оборот |
98 140 |
Сальдо на 31.12.1Х |
0 |
||
|
|
|||
Счет 10 "Материалы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
2 263 000 |
||
1а) |
470 000 |
7 |
85 000 |
2 |
920 |
9а) |
300 000 |
5г) |
15 000 |
9б) |
85 000 |
19а) |
3 600 |
9в) |
97 800 |
9г) |
8 000 | ||
Оборот |
489 520 |
Оборот |
575 800 |
Сальдо на 31.12.1Х |
2 176 720 |
||
Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
153 305 |
||
1б) |
84 600 |
31 |
202 050 |
4б) |
34 200 |
||
6б) |
11 880 |
||
10д) |
71 370 |
||
Оборот |
202 050 |
Оборот |
202 050 |
Сальдо на 31.12.1Х |
153 305 |
||
Счет 20 "Основное производство" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
25 100 |
||
9а) |
300 000 |
35 |
1 095 140 |
26а) |
215 000 |
||
28а) |
55 900 |
||
29а) |
860 |
||
34 |
590 480 |
||
Оборот |
1 162 240 |
Оборот |
1 095 140 |
Сальдо на 31.12.1Х |
92 200 |
||
Счет 25 "Общепроизводственные расходы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
|||
9б) |
85 000 |
34 |
590 480 |
10б) |
160 000 |
||
26б) |
70 000 |
||
28б) |
18 200 |
||
29б) |
280 |
||
32а) |
230 000 |
||
33 |
27 000 |
||
Оборот |
590 480 |
Оборот |
590 480 |
Сальдо на 31.12.1Х |
0 |
||
Счет 26 "Общехозяйственные расходы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
|||
9б) |
97 800 |
36 |
430 780 |
10а) |
194 000 |
||
10в) |
37 000 |
||
20а) |
7 100 |
||
20б) |
1 000 |
||
26в) |
45 000 |
||
28в) |
11 700 |
||
29в) |
180 |
||
32б) |
37 000 |
||
Оборот |
430 780 |
Оборот |
430 780 |
Сальдо на 31.12.1Х |
0 |
||
Счет 43 "Готовая продукция" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
1 291 730 |
||
35 |
1 095 140 |
19б) |
1 100 |
37б) |
1 548 832 | ||
Оборот |
1 095 140 |
Оборот |
1 549 932 |
Сальдо на 31.12.1Х |
836 938 |
||
Счет 44 "Расходы на продажу" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
|||
9г) |
8 000 |
39 |
34 988 |
10г) |
5 500 |
||
26г) |
17 000 |
||
28г) |
4 420 |
||
29г) |
68 |
||
Оборот |
34 988 |
Оборот |
34 988 |
Сальдо на 31.12.1Х |
0 |
||
Счет 50 "Касса" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
51 500 |
||
14 |
300 000 |
15а) |
250 000 |
21 |
1 900 |
15б) |
11 600 |
17 |
38 400 | ||
Оборот |
301 900 |
Оборот |
300 000 |
Сальдо на 31.12.1Х |
53 400 |
||
Счет 51 "Расчетные счета" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
6 599 000 |
||
17 |
38 400 |
13а) |
1 206 000 |
18а) |
1 900 000 |
13б) |
14 000 |
18б) |
10 000 |
13в) |
500 |
13г) |
0 | ||
13д) |
40 400 | ||
13е) |
111 500 | ||
13з) |
1 900 | ||
13и) |
140 000 | ||
14 |
300 000 | ||
25 |
0 | ||
Оборот |
1 948 400 |
Оборот |
1 814 300 |
Сальдо на 31.12.1Х |
6 733 100 |
||
Счет 58 "Финансовые вложения" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
1 080 500 |
||
24 |
0 |
||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Сальдо на 31.12.1Х |
1 080 500 |
||
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
1 005 000 | ||
13а) |
1 206 000 |
1а) |
470 000 |
1б) |
84 600 | ||
4а) |
190 000 | ||
4б) |
34 200 | ||
6а) |
66 000 | ||
6б) |
11 880 | ||
10а) |
194 000 | ||
10б) |
160 000 | ||
10в) |
37 000 | ||
10г) |
5 500 | ||
10д) |
71 370 | ||
Оборот |
1 206 000 |
Оборот |
1 324 550 |
Сальдо на 31.12.1Х |
1 123 550 | ||
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
2 170 745 |
||
37а) |
2 348 200 |
18а) |
1 900 000 |
Оборот |
2 348 200 |
Оборот |
1 900 000 |
Сальдо на 31.12.1Х |
2 618 945 |
||
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
305 000 | ||
13б) |
14 000 |
11 |
14 000 |
13и) |
140 000 |
||
Оборот |
154 000 |
Оборот |
14 000 |
Сальдо на 31.12.1Х |
165 000 | ||
Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
1 000 000 | ||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Сальдо на 31.12.1Х |
1 000 000 | ||
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
395 800 | ||
13г) |
0 |
27а) |
35 400 |
13д) |
40 400 |
38 |
358 200 |
31 |
202 050 |
42 |
0 |
Оборот |
242 450 |
Оборот |
393 600 |
Сальдо на 31.12.1Х |
546 950 | ||
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
127 300 | ||
13е) |
111 500 |
28а) |
55 900 |
26д) |
3 000 |
28б) |
18 200 |
28в) |
11 700 | ||
28г) |
4 420 | ||
28д) |
2 600 | ||
29а) |
860 | ||
29б) |
280 | ||
29в) |
180 | ||
29г) |
68 | ||
29д) |
40 | ||
Оборот |
114 500 |
Оборот |
94 248 |
Сальдо на 31.12.1Х |
107 048 | ||
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
306 100 | ||
15а) |
250 000 |
26а) |
215 000 |
16 |
56 100 |
26б) |
70 000 |
27а) |
35 400 |
26в) |
45 000 |
27б) |
2 900 |
26г) |
17 000 |
27в) |
2 300 |
26д) |
3 000 |
27г) |
600 |
26е) |
10 000 |
30 |
1 600 |
||
Оборот |
348 900 |
Оборот |
360 000 |
Сальдо на 31.12.1Х |
317 200 | ||
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
920 |
||
15б) |
11 600 |
2 |
920 |
20а) |
7 100 | ||
20б) |
1 000 | ||
21 |
1 900 | ||
23 |
1 600 | ||
27г) |
600 | ||
Оборот |
11 600 |
Оборот |
13 120 |
Сальдо на 31.12.1Х |
600 | ||
Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
1 200 |
||
19в) |
1 100 |
27в) |
2 300 |
Оборот |
1 100 |
Оборот |
2 300 |
Сальдо на 31.12.1Х |
0 |
||
Счет 76-1 "Расчеты с разными дебиторами" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
15 000 |
||
18б) |
10 000 | ||
Оборот |
0 |
Оборот |
10 000 |
Сальдо на 31.12.1Х |
5 000 |
||
Счет 76-2 "Расчеты с разными кредиторами" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
3 800 | ||
13в) |
500 |
12 |
500 |
13з) |
1 900 |
16 |
56 100 |
25 |
0 |
24 |
0 |
27б) |
2 900 | ||
Оборот |
2 400 |
Оборот |
59 500 |
Сальдо на 31.12.1Х |
60 900 | ||
Счет 80 "Уставный капитал" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
23 200 000 | ||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Сальдо на 31.12.1Х |
23 200 000 | ||
Счет 83 "Добавочный капитал" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
500 000 | ||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Сальдо на 31.12.1Х |
500 000 | ||
Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
795 079 | ||
43 |
2 478 421 | ||
Оборот |
0 |
Оборот |
2 478 421 |
Сальдо на 31.12.1Х |
3 273 500 | ||
Счет 90 "Продажи " | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
|||
36 |
430 780 |
37а) |
2 348 200 |
37б) |
1 548 832 |
40 |
24 600 |
38 |
358 200 |
||
39 |
34 988 |
||
Оборот |
2 372 800 |
Оборот |
2 372 800 |
Сальдо на 31.12.1Х |
0 |
||
Счет 91 "Прочие доходы и расходы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
|||
11 |
14 000 |
5г) |
15 000 |
41 |
4 600 |
19а) |
3 600 |
Оборот |
18 600 |
Оборот |
18 600 |
Сальдо на 31.12.1Х |
0 | ||
Счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
|||
19а) |
1 100 |
19в) |
1 100 |
23 |
1 600 |
30 |
1 600 |
Оборот |
2 700 |
Оборот |
2 700 |
Сальдо на 31.12.1Х |
0 | ||
Счет 99 "Прибыли и убытки" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.1Х |
2 498 421 | ||
40 |
24 600 |
41 |
4 600 |
42 |
0 |
||
43 |
2 478 421 |
||
Оборот |
2 503 021 |
Оборот |
4 600 |
Сальдо на 31.12.1Х |
0 | ||
Приложение 2 | ||||||
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 201Х г. | ||||||
№ счета |
Остаток на 01.12.1Х |
Оборот |
Остаток на 31.12.1Х | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
01-1 |
24 950 000 |
1 003 000 |
760 000 |
25 193 000 |
||
01-2 |
760 000 |
760 000 |
||||
02 |
12 230 500 |
760 000 |
267 000 |
11 737 500 | ||
04 |
1 670 000 |
98 140 |
27 000 |
1 741 140 |
||
05 |
295 000 |
295 000 | ||||
07 |
740 000 |
740 000 |
||||
08-1 |
1 650 000 |
996 000 |
1 003 000 |
1 643 000 |
||
08-2 |
98 140 |
98 140 |
||||
10 |
2 263 000 |
489 520 |
575 800 |
2 176 720 |
||
19 |
153 305 |
202 050 |
202 050 |
153 305 |
||
20 |
25 100 |
1 162 240 |
1 095 140 |
92 200 |
||
25 |
590 480 |
590 480 |
||||
26 |
430 780 |
430 780 |
||||
43 |
1 291 730 |
1 095 140 |
1 549 932 |
836 938 |
||
44 |
34 988 |
34 988 |
||||
50 |
51 500 |
301 900 |
300 000 |
53 400 |
||
51 |
6 599 000 |
1 948 400 |
1 814 300 |
6 733 100 |
||
58 |
1 080 500 |
1 080 500 |
||||
60 |
1 005 000 |
1 206 000 |
1 324 550 |
1 123 550 | ||
62 |
2 170 745 |
2 348 200 |
1 900 000 |
2 618 945 |
||
66 |
305 000 |
154 000 |
14 000 |
165 000 | ||
67 |
1 000 000 |
1 000 000 | ||||
68 |
395 800 |
242 450 |
393 600 |
546 950 | ||
69 |
127 300 |
114 500 |
94 248 |
107 048 | ||
70 |
306 100 |
348 900 |
360 000 |
317 200 | ||
71 |
920 |
11 600 |
13 120 |
600 | ||
73 |
1 200 |
1 100 |
2 300 |
|||
76-1 |
15 000 |
10 000 |
5 000 |
|||
76-2 |
3 800 |
2 400 |
59 500 |
60 900 | ||
80 |
23 200 000 |
23 200 000 | ||||
83 |
500 000 |
500 000 | ||||
84 |
795 079 |
2 478 421 |
3 273 500 | |||
90 |
2 372 800 |
2 372 800 |
||||
91 |
18 600 |
18 600 |
||||
94 |
2 700 |
2 700 |
||||
99 |
2 498 421 |
2 503 021 |
4 600 |
|||
Итого |
42 662 000 |
42 662 000 |
19 297 049 |
19 297 049 |
42 327 248 |
42 327 248 |
Задание 5. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами», отразить в них хозяйственные операции, подсчитать обороты и остатки, составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета и сверить итоги оборотной ведомости с оборотами и остатками по синтетическому счету.
Аналитический учет по счету 71
Расшифровка начального
остатка по синтетическому счету 71
на 1 декабря 201X г.
Подотчетное лицо |
Остаток подотчетных сумма, руб. |
Экспедитор Федченко А.С. |
- |
Кладовщик Резцова Е.А. |
920 |
Технолог Ахатова А.Р. |
- |
ИТОГО |
920 |
Счет 71-1 Федченко А.С. | ||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма | |||
Сальдо на 01.12.20ХХ г. |
0 |
|||||||||
12 |
15б) |
Выплачены из кассы организации под отчет на командировочные и хозяйственные расходы экспедитору Федченко А.С. |
2 600 |
12 |
20б) |
Израсходовано из подотчётных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С. |
1 000 | |||
12 |
27г) |
Неизрасходованные подотчётные суммы Федченко А.С. |
600 | |||||||
Оборот |
2 600 |
Оборот |
1 600 | |||||||
Сальдо на 31.12.20ХХ г. |
1 000 |
|||||||||
|
|
||||||||||
Счет 71-2 Резцова Е.А. | ||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма | |||
Сальдо на 01.12.20ХХ г. |
920 |
|||||||||
12 |
2 |
Стоимость погрузоч-ных работ, оплаченная из подотчётных сумм кладовщиком Резцовой Е.А., включена в себе-стоимость материалов |
920 | |||||||
Оборот |
0 |
Оборот |
920 | |||||||
Сальдо на 31.12.20ХХ г. |
0 |
|||||||||
Счет 71-3 Ахатова А.Р. | ||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма | |||
Сальдо на 01.12.20ХХ г. |
||||||||||
12 |
15б) |
Выплачены из кассы организации
под отчет на командировочные
и хозяйственные расходы |
9 000 |
12 |
20а) |
Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утверждённому авансовому отчёту |
7 100 | |||
12 |
21 |
Остаток неиспользованных подотчётных сумм внесён в кассу Ахатовой А.Р. |
1 900 | |||||||
Оборот |
9 000 |
Оборот |
9 000 | |||||||
Сальдо на 31.12.20ХХ г. |
0 |
|||||||||
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического
учета
к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
№ |
Наименование счетов подотчетных лиц |
Остаток на 01.12.200X |
Оборот |
Остаток на 31.12.200X | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
1 |
Федченко А.С |
- |
- |
2 600 |
1600 |
1000 |
|
2 |
Резцова Е.А. |
920 |
- |
0 |
920 |
0 |
|
3 |
Ахатова А.Р. |
- |
- |
9000 |
9000 |
0 |
|
ИТОГО |
920 |
- |
11600 |
11 520 |
1000 |
0 | |
Обороты и остатки
по счетам аналитического учета, отраженные
в оборотно-сальдовой
Задание 6. Заполнить отчет о прибылях и убытках для определения величины налога на прибыль, который необходимо доначислить по итогам работы ОАО в декабре 20ХХ г., и последующего отражения налоговых обязательств в бухгалтерском учете.
Приложение 4 | ||||||
Отчёт о прибылях и убытках за отчётный 201Х г. | ||||||
Показатель |
За отчетный период |
Справочно (за январь - ноябрь 201Хг.) | ||||
1 |
3 |
4 | ||||
Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||||
Выручка |
1 990 000 |
21 540 000 | ||||
Себестоимость продаж |
(1 548 832) |
(16 155 474) | ||||
Валовая прибыль |
441 168 |
5 384 526 | ||||
Коммерческие расходы |
(34 988) |
(198 000) | ||||
Управленческие расходы |
(430 780) |
(2 180 000) | ||||
Прибыль (убыток) от продаж |
(24 600) |
3 006 526 | ||||
Доходы от участия в других организациях | ||||||
Проценты к получению |
||||||
Проценты к уплате |
||||||
Прочие доходы |
18 600 |
202 500 | ||||
Прочие расходы |
(14 000) |
(86 000) | ||||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
(20 000) |
3 123 026 | ||||
Текущий налог на прибыль |
624 605 | |||||
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
||||||
Изменение отложенных налоговых обязательств |
||||||
Изменения отложенных налоговых активов |
||||||
Чистая прибыль (убыток) |
(20 000) |
2 498 421 | ||||
Задание 7. На основании карточек счетов составить оборотно-сальдовую ведомость, а затем баланс.
Приложение 2 | ||||||
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 201Х г. | ||||||
№ счета |
Остаток на 01.12.1Х |
Оборот |
Остаток на 31.12.1Х | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
01-1 |
24 950 000 |
1 003 000 |
760 000 |
25 193 000 |
||
01-2 |
760 000 |
760 000 |
||||
02 |
12 230 500 |
760 000 |
267 000 |
11 737 500 | ||
04 |
1 670 000 |
98 140 |
27 000 |
1 741 140 |
||
05 |
295 000 |
295 000 | ||||
07 |
740 000 |
740 000 |
||||
08-1 |
1 650 000 |
996 000 |
1 003 000 |
1 643 000 |
||
08-2 |
98 140 |
98 140 |
||||
10 |
2 263 000 |
489 520 |
575 800 |
2 176 720 |
||
19 |
153 305 |
202 050 |
202 050 |
153 305 |
||
20 |
25 100 |
1 162 240 |
1 095 140 |
92 200 |
||
25 |
590 480 |
590 480 |
||||
26 |
430 780 |
430 780 |
||||
43 |
1 291 730 |
1 095 140 |
1 549 932 |
836 938 |
||
44 |
34 988 |
34 988 |
||||
50 |
51 500 |
301 900 |
300 000 |
53 400 |
||
51 |
6 599 000 |
1 948 400 |
1 814 300 |
6 733 100 |
||
58 |
1 080 500 |
1 080 500 |
||||
60 |
1 005 000 |
1 206 000 |
1 324 550 |
1 123 550 | ||
62 |
2 170 745 |
2 348 200 |
1 900 000 |
2 618 945 |
||
66 |
305 000 |
154 000 |
14 000 |
165 000 | ||
67 |
1 000 000 |
1 000 000 | ||||
68 |
395 800 |
242 450 |
393 600 |
546 950 | ||
69 |
127 300 |
114 500 |
94 248 |
107 048 | ||
70 |
306 100 |
348 900 |
360 000 |
317 200 | ||
71 |
920 |
11 600 |
13 120 |
600 | ||
73 |
1 200 |
1 100 |
2 300 |
|||
76-1 |
15 000 |
10 000 |
5 000 |
|||
76-2 |
3 800 |
2 400 |
59 500 |
60 900 | ||
80 |
23 200 000 |
23 200 000 | ||||
83 |
500 000 |
500 000 | ||||
84 |
795 079 |
2 478 421 |
3 273 500 | |||
90 |
2 372 800 |
2 372 800 |
||||
91 |
18 600 |
18 600 |
||||
94 |
2 700 |
2 700 |
||||
99 |
2 498 421 |
2 503 021 |
4 600 |
|||
Итого |
42 662 000 |
42 662 000 |
19 297 049 |
19 297 049 |
42 327 248 |
42 327 248 |
Информация о работе Контрольная работа по дисциплине «Бухгалтерский учет»