Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Января 2013 в 20:21, курсовая работа
На основе приведенных в табл.2 данных об активах, капитале и обязательствах ОАО по состоянию на 01.12.2011г. произвести группировку объектов бухгалтерского учета по их составу и размещению и по источникам образования. Результаты группировки представить в табл. 3 и 4.
Таблица 2
Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01.12.20ХХ г.
Задание № 1……………………………………………………. 3
Задание № 2……………………………………………………. 5
Задание № 3……………………………………………………. 7
Задание № 4……………………………………………………. 13
Задание № 5……………………………………………………. 22
Задание № 6…………………………………………………… 23
Задание № 7……………
Задание 4: Заполнить карточки счетов бухгалтерского учета. При составлении карточек счетов остатки на начало месяца (1 декабря) берутся из таблицы 6. Остатки одинаковы для всех вариантов
Таблица 6 | |||
Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 01.12.2011 г. | |||
№ счета |
Наименование счета |
Сумма (руб.) | |
дебет |
кредит | ||
01 |
Основные средства |
24 950 000 |
|
02 |
Амортизация ОС |
|
12 230 500 |
04 |
Нематериальные активы |
1 670 000 |
|
05 |
Амортизация НМА |
|
295 000 |
07 |
Оборудование к установке |
740 000 |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
1 650 000 |
|
10 |
Материалы |
2 263 000 |
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
153 305 |
|
20 |
Основное производство |
25 100 |
|
43 |
Готовая продукция |
1 291 730 |
|
50 |
Касса |
51 500 |
|
51 |
Расчетные счета |
6 599 000 |
|
58 |
Финансовые вложения |
1 080 500 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
1 005 000 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
2 170 745 |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам |
|
305 000 |
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам |
|
1 000 000 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
395 800 |
69 |
Расчеты по соц. страхованию |
|
127 300 |
70 |
Расчеты по оплате труда |
|
306 100 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
920 |
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
1 200 |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
15 000 |
3 800 |
80 |
Уставный капитал |
|
23 200 000 |
83 |
Добавочный капитал |
|
500 000 |
84 |
Нераспределенная прибыль ( непокрытый убыток) |
|
795 079 |
99 |
Прибыли и убытки |
|
2 498 421 |
Итого: |
42 662 000 |
42 662 000 |
Счет 01-1 «Основные средства в организации» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
24 950 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5а |
760 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
8а |
1 100 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
8б |
198 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
1 298 000 |
Оборот |
760 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
25 488 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 01-2 « Выбытие основных средств» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5а |
760 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5б |
710 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5в |
50 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
760 000 |
Оборот |
760 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 02 «Амортизация основных средств» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
12 230 500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5б |
710 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32 |
255000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
710 000 |
Оборот |
255 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
11 775 500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 04 «Нематериальные активы» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
1 670 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30 |
98 940 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
98 940 |
Оборот |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
1 768 940 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
295 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
33 |
34 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
Оборот |
34 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
329 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 07 «Оборудование к установке» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
740 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3 |
150 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
Оборот |
150 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11 г. |
590 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 08-4 «Приобретение объектов основных средств» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
1 650 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3 |
150 000 |
8а |
1 100 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4а |
100 000 |
8б |
198 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
250 000 |
Оборот |
1 298 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
602 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 10 «Материалы» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
2 263 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1а |
360 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 |
920 |
7 |
85 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
11 |
17 000 |
9 |
465 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
20а |
7 200 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5г |
60 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
445 120 |
Оборот |
550 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
2 158 120 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
153 305 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1б |
64 800 |
31 |
273 905 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4б |
18 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10д |
37 800 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
120 600 |
Оборот |
273 905 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 20 «Основное производство» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
25 100 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
9а |
340 000 |
11 |
17 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28а |
820 |
35 |
1 127 600 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25а |
205 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27а |
61 500 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
34 |
557 880 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
1 165 200 |
Оборот |
1 144 600 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
45 700 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 25 «Общепроизводственные расходы» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
9б |
60 000 |
34 |
557 880 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25б |
95 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27б |
28 500 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28б |
380 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32а |
200 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10б |
140 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
33 |
34 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
557 880 |
Оборот |
557 880 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 26 «Общехозяйственные расходы» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.110г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
9в |
50 000 |
36 |
185 188 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10в |
42 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
20 |
9500 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25в |
22 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27в |
6 600 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28в |
88 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32б |
55 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
185 188 |
Оборот |
185 188 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 43 «Готовая продукция» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
1 291 730 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
35 |
1 127 600 |
37б |
1 480 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
1 127 600 |
Оборот |
1 480 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
939 330 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 44 «Расходы на продажу» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10г |
28 000 |
39 |
58 648 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25г |
12 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27г |
3 600 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28г |
48 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
9г |
15 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
58 648 |
Оборот |
58 648 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 50 «Касса» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
51 500 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
14 |
295 000 |
15 |
259 800 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
21 |
5 000 |
17 |
35200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
300 000 |
Оборот |
295 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
56 500 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 51 «Расчетный счет» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
6 599 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
17 |
35 200 |
13 |
1 477 250 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
18 |
2 010 000 |
14 |
295 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
2 045 200 |
Оборот |
1 772 250 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
6 871 950 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 58 «Финансовые вложения» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
1 080 500 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
Оборот |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
1 080 500 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
1 005 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13а |
1 149 000 |
1 |
424 800 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4 |
118 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10 |
247 800 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
1 149 000 |
Оборот |
790 600 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
646 600 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
2 170 745 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
37а |
2 065 000 |
18а |
2 000 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
2 065 000 |
Оборот |
2 000 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
2 235 745 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
305 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13б |
13 000 |
29 |
13 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13и |
130 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
143 000 |
Оборот |
13 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
175 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
1 000 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
Оборот |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
1 000 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
395 800 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13д |
38 600 |
68а |
34 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31 |
273 905 |
38 |
315 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13г |
3 400 |
42 |
6 073 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
346 000 |
Оборот |
355 273 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11 г. |
404 568 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
127 300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13е |
108 000 |
27 |
103 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25д |
6 000 |
28 |
1 376 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
114 000 |
Оборот |
104 576 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
117 876 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
306 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
15а |
245 000 |
25 |
350 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16 |
611 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
26 |
39 800 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
345 900 |
Оборот |
350 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
310 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
920 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
15б |
14 800 |
2 |
920 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
20 |
9 500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
21 |
5 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
22 |
300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
14 800 |
Оборот |
15 720 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
1 200 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
26в |
1 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
Оборот |
1 200 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
15 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
18б |
10 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Обороты за декабрь |
Оборот |
10 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
5 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 80 «Уставной капитал» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11 г. |
23 200 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
Оборот |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
23 200 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 83 «Добавочный капитал» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
500 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
Оборот |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
500 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 84 «Нераспределенная прибыль» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
795 079 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
43 |
2 522 712 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
Оборот |
2 522 712 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
3 317 791 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 90 «Продажи» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
36 |
186 068 |
37а |
2 065 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
37б |
1 480 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
38 |
315 000 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
39 |
44 128 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
40 |
39 804 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
2 065 000 |
Оборот |
2 065 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 91 «Прочие доходы и расходы» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5в |
50 000 |
5г |
60 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
29 |
13 000 |
19а |
7 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
41 |
4 200 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
67 200 |
Оборот |
67 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
22 |
300 |
26г |
300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
300 |
Оборот |
300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет 99 «Прибыли и убытки» | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
2 498 421 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
42 |
6 073 |
40 |
26 164 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
43 |
2 522 712 |
41 |
4 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оборот |
2 528 785 |
Оборот |
30 364 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
Задание 5: Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами», отразить в них хозяйственные операции, подсчитать обороты и остатки, составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета и сверить итоги оборотной ведомости с оборотами и остатком по синтетическому счету. Расшифровка остатка по синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами», формы счетов аналитического учета и оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета приведены в Приложении 3. Хозяйственные операции по счету 71 следует выбрать из таблицы 7.
Расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71 на 1 декабря 2011г. | ||||||||||||||||||||||
Подотчетное лицо |
Остаток подотчетных сумма, руб. | |||||||||||||||||||||
Экспедитор Федченко А.С. |
- | |||||||||||||||||||||
Кладовщик Резцова Е.А. |
920 | |||||||||||||||||||||
Технолог Ахатова А.Р. |
- | |||||||||||||||||||||
Итого: |
920 | |||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||
Счет 71-1 Федченко А.С. | ||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||
№ опер. |
содержание |
Сумма |
№ опер. |
содержание |
Сумма | |||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
||||||||||||||||||||||
15 |
Выдана под отчет |
2 800 |
20 |
Израсходовано на хозяйственные нужды |
2 500 | |||||||||||||||||
22 |
Недостачи и потери |
300 | ||||||||||||||||||||
Обороты |
2 800 |
Обороты |
2 800 | |||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||
Счет 71-2 Резцова Е.А. | ||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||
№ опер. |
содержание |
Сумма |
№ опер. |
содержание |
Сумма | |||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
920 |
|||||||||||||||||||||
2 |
Оплачено за погрузку-разгрузку поступивших материалов |
920 | ||||||||||||||||||||
Обороты |
Обороты |
920 | ||||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
||||||||||||||||||||||
Счет 71-3 Ахатова А.Р. | ||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||||||
№ опер. |
содержание |
Сумма |
№ опер. |
содержание |
Сумма | |||||||||||||||||
Сальдо на 01.12.11г. |
||||||||||||||||||||||
15 |
Выдача из кассы под отчет |
12 000 |
20 |
Отражены расходы на служебную командировку |
7 000 | |||||||||||||||||
21 |
Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу |
5 000 | ||||||||||||||||||||
Обороты |
12 000 |
Обороты |
12 000 | |||||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.11г. |
||||||||||||||||||||||
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | ||||||||||||||||||||||
Наименование счетов подотчетных лиц |
Остаток на 01.12.11 |
Оборот |
Остаток на 31.12.11 | |||||||||||||||||||
№ п/п |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||
1 |
Федченко А.С. |
2 800 |
2 800 |
| ||||||||||||||||||
2 |
Резцова Е.А. |
920 |
920 |
|||||||||||||||||||
3 |
Ахатова А.Р. |
12 000 |
12 000 |
|||||||||||||||||||
Итого |
920 |
14 800 |
15 720 |
Задание 6: Для определения величины налога на прибыль, который необходимо доначислить по итогам работы ОАО в декабре 2011г., и последующего отражения налоговых обязательств в бухгалтерском учете (операция № 42 в табл. 7) следует заполнить Отчет о прибылях и убытках (Приложение 4).
Приложение 4 | |||
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И
УБЫТКАХ | |||
За отчетный 200х г. | |||
Показатель |
За отчетный период (январь -декабрь 2011г.) |
Справочно (за январь-ноябрь 2011г.) | |
1 |
2 |
3 | |
Выручка |
010 |
23 290 000 |
21 540 000 |
Себестоимость продаж |
020 |
17 635 474 |
16 155 474 |
Валовая прибыль |
029 |
5 654 526 |
5 384 526 |
Коммерческие расходы |
030 |
256 648 |
198 000 |
Управленческие расходы |
040 |
2 365 188 |
2 180 000 |
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
3 032 690 |
3 006 526 |
Доходы от участия в других организациях |
|||
Проценты к получению |
060 |
||
Проценты к уплате |
070 |
13 000 |
|
Прочие доходы |
090 |
269 700 |
202 500 |
Прочие расходы |
100 |
136 000 |
86 000 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
3 153 390 |
3 123 026 |
Текущий налог на прибыль |
141 |
630 678 |
624605 |
В том числе постоянные налоговые обязательства(активы) |
142 |
||
Изменение отложенных налоговых обязательств |
150 |
||
Изменение отложенных налоговых активов |
180 |
||
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
2 522 712 |
2 498 421 |
Задание 7: На основании карточек счетов (Приложение 1) составить оборотно-сальдовую ведомость (Приложение 2), а затем баланс по форме, приведенной в Приложении 5.
Оборотно- сальдовая ведомость за декабрь 2011г.
Счет |
Остаток на 01.12.11г. |
Оборот |
Остаток на 31.12.11г | ||||||||||||
Код |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||
01-1 |
Основные средства |
24 950 000 |
1 298 000 |
760 000 |
25 488 000 |
||||||||||
01-2 |
Выбытие ОС |
760 000 |
760 000 |
||||||||||||
02 |
Амортизация ОС |
12 230 500 |
710 000 |
255 000 |
11 775 500 | ||||||||||
04 |
Нематериальные активы |
1 670 000 |
98 540 |
1 768 940 |
|||||||||||
05 |
Амортизация НМА |
295 000 |
0 |
34 000 |
329 000 | ||||||||||
07 |
Оборудование к установке |
740 000 |
0 |
150 000 |
590 000 |
||||||||||
08-4 |
Приобретение объектов основных средств |
1 650 000 |
250 000 |
1 298 000 |
602 000 |
||||||||||
08-8 |
Выполнение научно-исследовател |
98 540 |
98 940 |
||||||||||||
10 |
Материалы |
2 263 000 |
445 120 |
550 000 |
2 038 120 |
||||||||||
19 |
НДС по приобр. ценностям |
153 305 |
120 600 |
273 905 |
|||||||||||
20 |
Основное производство |
25 100 |
1 165 200 |
1 144 600 |
45 700 |
||||||||||
25 |
Общепроизводств. расходы |
557 880 |
557 880 |
||||||||||||
26 |
Общехозяйственные расходы |
185 188 |
185 188 |
||||||||||||
43 |
Готовая продукция |
1 291 730 |
1 127 600 |
1 480 000 |
966 330 |
||||||||||
44 |
Расходы на продажу |
58 648 |
58 648 |
||||||||||||
50 |
Касса |
51 500 |
300 000 |
295 000 |
56 500 |
||||||||||
51 |
Расчетные счета |
6 599 000 |
2 045 200 |
1 772 250 |
6 871 950 |
||||||||||
58 |
Финансовые вложения |
1 080 500 |
0 |
1 080 500 |
|||||||||||
60 |
Расчеты с поставщиками |
1 005 000 |
1 149 000 |
790 600 |
646 600 | ||||||||||
62 |
Расч. с покупател. и зак. |
2 170 745 |
2 065 000 |
2 000 000 |
2 235 745 |
||||||||||
66 |
Расч. по краткоср. кред. |
305 000 |
143 000 |
13 000 |
175 000 | ||||||||||
67 |
Расч. по долгоср.кред. |
1 000 000 |
0 |
1 000 000 | |||||||||||
68 |
Налоги и сборы |
395 800 |
346 505 |
355 273 |
404 568 | ||||||||||
69 |
Расч. по соц. страхованию |
127 300 |
114 000 |
104 576 |
117 876 | ||||||||||
70 |
Расч. по оплате труда |
306 100 |
345 900 |
350 000 |
310 200 | ||||||||||
71 |
Расч. с подотчетн. лицами |
920 |
14 800 |
15 720 |
|||||||||||
73 |
Расч.с перс.по проч.опер. |
1 200 |
1200 |
||||||||||||
76-1 |
Расчеты с разными дебиторами |
15 000 |
10 000 |
5 000 |
|||||||||||
76-2 |
Расчеты с разными кредиторами |
3 800 |
4 650 |
65 700 |
64 850 | ||||||||||
80 |
Уставный капитал |
23 200 000 |
0 |
23 200 000 | |||||||||||
83 |
Добавочный капитал |
500 000 |
0 |
500 000 | |||||||||||
84 |
Нераспределенная |
795 079 |
0 |
2 522 712 |
3 317 791 | ||||||||||
прибыль |
|||||||||||||||
90 |
Продажи |
2 065 000 |
2 065 000 |
||||||||||||
91 |
Прочие доходы и расходы |
123 000 |
67 200 |
67 200 |
|||||||||||
94 |
Недост.от порчи ценностей |
300 |
300 |
300 |
|||||||||||
99 |
Прибыли и убытки |
2 498 421 |
2 528 785 |
30 364 |
|||||||||||
42 662 000 |
42 662 000 |
18 064 656 |
18 064 656 |
41 841 385 |
41 841 385 | ||||||||||
Бухгалтерский баланс на 31.12.11г. |
| ||||||||||||||
|
|||||||||||||||
АКТИВ |
Код |
На конец отчетного периода | |||||||||||||
1 |
2 |
4 | |||||||||||||
I. Внеоборотные активы |
|||||||||||||||
Нематериальные активы |
110 |
1 439 540 | |||||||||||||
Основные средства |
120 |
13 712 500 | |||||||||||||
Незавершенное строительство |
130 |
1 192 000 | |||||||||||||
Итого по разделу I |
190 |
16 344 040 | |||||||||||||
II. Оборотные активы |
|||||||||||||||
Запасы |
210 |
3 143 150 | |||||||||||||
в том числе: |
|||||||||||||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
2 158 120 | |||||||||||||
затраты в незавершенном производстве |
213 |
45 700 | |||||||||||||
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
939 330 | |||||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
0 | |||||||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
2 240 745 | |||||||||||||
в том числе: |
|||||||||||||||
покупатели и заказчики |
241 |
2 240 745 | |||||||||||||
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
1 080 500 | |||||||||||||
Денежные средства |
260 |
6 928 450 | |||||||||||||
Итого по разделу II |
290 |
13 392 845 | |||||||||||||
БАЛАНС |
300 |
29 736 885 | |||||||||||||
ПАССИВ |
Код |
На конец отчетного периода | |||||||||||||
1 |
2 |
4 | |||||||||||||
III. Капитал и резервы |
|||||||||||||||
Уставный капитал |
410 |
23 200 000 | |||||||||||||
Добавочный капитал |
420 |
500 000 | |||||||||||||
| |||||||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
3 317 791 | |||||||||||||
Итого по разделу III |
490 |
27 017 791 | |||||||||||||
IV. Долгосрочные обязательства |
|||||||||||||||
Займы и кредиты |
510 |
1 000 000 | |||||||||||||
Итого по разделу IV |
590 |
1 000 000 | |||||||||||||
V. Краткосрочные обязательства |
|||||||||||||||
Займы и кредиты |
610 |
175 000 | |||||||||||||
Кредиторская задолженность |
620 |
1 544 094 | |||||||||||||
в том числе: |
|||||||||||||||
поставщики и подрядчики |
621 |
711 450 | |||||||||||||
задолженность перед персоналом организации |
622 |
310 200 | |||||||||||||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
0 | |||||||||||||
задолженность по налогам и сборам |
624 |
522 444 | |||||||||||||
прочие кредиторы |
625 |
0 | |||||||||||||
Итого по разделу V |
690 |
1 719 094 | |||||||||||||
БАЛАНС |
700 |
29 736 885 |
Информация о работе Контрольная работа по дисциплине «Бухгалтерский учет»