Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Января 2014 в 12:04, контрольная работа
I. Сделать расчеты по коррекции исходных данных;
II. Определить суммы по операциям, не данные в исходных данных, включая дополнительные операции, необходимые для составления баланса-нетто;
III. Составить вступительный баланс-брутто в учетной форме на 01.12;
IV. Составить журнал регистрации хозяйственных операций с корреспонденцией счетов, включая дополнительные операции, необходимые для составления баланса-нетто;
Задание……………………………………………………………………………..4
Исходные данные………………………………………………………………….5
Хозяйственные операции…………………………………………………………6
Определение суммы по операциям………………………………………………7
Вступительный баланс-брутто в учетной форме на 01.12……………………...8
Журнал регистрации хозяйственных операций с корреспонденцией…………9
Рабочий план счетов……………………………………………………………..10
Главная книга, с оборотами и остатками……………………………………....11
Оборотно - сальдовая ведомость……………………………………………….14
Степень ликвидности баланса, показатели платежеспособности и финансовой устойчивости……………………………………………………………………...15
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Факультет экономики и управления
Кафедра общего и стратегического менеджмента
Контрольная работа по дисциплине
«Учет и анализ»
Выполнил студент
2 курса 14101.72 группы
Глухов А. Г.
Проверил:
Ст. преп. Климентьева С.В.
Самара
2014
Для рецензий.
СОДЕРЖАНИЕ.
Задание
I. Сделать расчеты по коррекции исходных данных;
II. Определить суммы по операциям, не данные в исходных данных, включая дополнительные операции, необходимые для составления баланса-нетто;
III. Составить вступительный баланс-брутто в учетной форме на 01.12;
IV. Составить журнал регистрации хозяйственных операций с корреспонденцией счетов, включая дополнительные операции, необходимые для составления баланса-нетто;
V. Составить рабочий план счетов;
VI. Cоставить главную книгу, подсчитать обороты и остатки;
VII. Составить оборотно-сальдовую ведомость;
VIII. Определить степень ликвидности баланса, показатели платежеспособности и финансовой устойчивости, сделать выводы о финансовом состоянии предприятия.
Исходные данные
Перечень имущества предприятия и источников его формирования
Виды имущества и его источников |
Сумма, тыс. руб. |
Незавершенное производство Денежные средства: расчетный счет касса Дебиторская задолженность (покупатели и заказчики) Основные средства Уставный капитал Готовая продукция Краткосрочные кредиты банков Нераспределенная прибыль Амортизация основных средств Краткосрочные финансовые вложения (ОФЗ) Полуфабрикаты собственного производства Долгосрочные кредиты банков Производственные запасы (сырье, материалы, топливо, тара, инвентарь) Прибыль текущего года (на 01.12) Доходы будущих периодов Нематериальные активы Задолженность перед поставщиками и подрядчиками Задолженность по налогам и сборам Добавочный капитал Задолженность перед внебюджетными фондами Задолженность перед персоналом Резервный капитал |
1656
1474 184 1104 15640 13155,6 1104 368 2576 2116 184 368 1840
1932 828 184 460 920 220.8 1288 92 165.6 368 |
Хозяйственные операции
Учет операций по снабжению
Сумма,
1. От поставщика поступили
материалы и комплектующие
2. В счете поставщика
отражена сумма НДС
3. Уплачено с расчетного
счета поставщикам за полученны
Учет операций по производству
4. Отпущены в производство
материалы и комплектующие
5. Начислена амортизация
6. Начислена заработная плата
работникам
7. Начислены взносы во
8. Удержаны налоги с начисленной заработной платы рабочих и служащих 77.792
9. Перечислены суммы налогов и отчислений:
- в бюджет
- во внебюджетные фонды
129.6
10. Выпущена из производства готовая продукция
1512
Учет операций по реализации
11. Отгружена покупателям продукция
3348
12. Оплачены с расчетного счета расходы по транспортировке 54
13. Поступила плата за продукцию, включая НДС 2916
14. Списана сумма НДС по реализованной продукции 510.71
15. Списан на расчеты с бюджетом НДС по использованным материалам 54
16. Списана фактическая себестоимость реализованной продукции 1836
17. Списаны коммерческие расходы (на транспортировку реализованной продукции) 54
18. Выявляется результат реализации 947.29
19. Начислен налог на
прибыль
20. Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты 302.4
21. Выплачена зарплата
работникам
22. Заключительная запись списана сумма чистой прибыли
Таблица коррекции, %
Наименование |
Последняя цифра студенческого билета |
6 | |
Вступительный баланс |
-8 |
Хозяйственные операции п.п.1¸3 |
-10 |
наименование |
Предпоследняя цифра студенческого билета |
0 | |
Хозяйственные операции п.п.4¸21 |
+8 |
II. Определение суммы по операциям, не данные в исходных данных, включая дополнительные операции, необходимые для составления баланса-нетто;
Учет операций по снабжению
2. В счете поставщика отражена сумма НДС 450*18%=81
3. Уплачено с расчетного
счета поставщикам за полученны
Учет операций по производству
7. Начислены взносы
во внебюджетные фонды (от
8. Удержаны налоги
с начисленной заработной
(777.6 - 179,2(сумма вычетов)) *13%= 77,792
Учет операций по реализации
14. Списана сумма НДС по реализованной продукции 3348/1,18*18%=510,71
18. Выявляется результат реализации 3348 – 1836 – 510.71 - 54=947. 29
19. Начислен налог на прибыль 947.29*20% =189.458
22. Заключительная запись списана сумма чистой прибыли 947.29-189.46+828=1585.832
23. Отчисления в резервный фонд 1585.832*5%=79.2916
III. Вступительный баланс-брутто в учетной форме на 01.12.
Актив |
тыс. руб |
Пассив |
тыс. руб. |
1, Нематериальные активы |
460 |
1.Уставный капитал |
13155,6 |
2.Основные средства |
15640 |
2. Резервный капитал |
368 |
3. Готовая продукция |
1104 |
3. Амортизация основных средств |
2116 |
4. Полуфабрикаты собственного про |
368 |
4.Краткосрочные кредиты банков |
368 |
5.Производственные запасы
(сырье, материалы, топливо, |
1932 |
5. Долгосрочные кредиты банков |
1840 |
6. Дебиторская задолженность (покупатели, заказчики) |
1104 |
6. Доходы будущих периодов |
184 |
7.Расчетный счет |
1474 |
7.Добавочный капитал |
1288 |
8.Касса |
184 |
8. Нераспределенная прибыль |
2576 |
9. Краткосрочные финансовые вложения |
184 |
9. Задолженность перед поставщиками и подрядчиками |
902 |
10. Незавершенное производство |
1656 |
10.Задолженность по налогам и сборам |
220.8 |
11. Задолженность перед внебюджетными фондами |
92 | ||
12.Задолженность перед персоналом |
165,6 | ||
13. Прибыль текущего года (на 01.12) |
828 | ||
БАЛАНС |
24104 |
БАЛАНС |
24104 |
IV. Журнал регистрации хозяйственных операций с корреспонденцией.
№ п/п |
Наименование хозяйственной операции |
Дт |
Кт |
Сумма тыс.руб |
1 |
От поставщика поступили
материалы и комплектующие |
10 |
60 |
450 |
2 |
В счете поставщика отражена сумма НДС |
19 |
60 |
81 |
3 |
Уплачено с расчетного счета поставщикам за полученные материальные ценности |
60 |
51 |
531 |
4 |
Отпущены в производство
материалы и комплектующие |
20 |
10 |
561.6 |
5 |
Начислена амортизация основных фондов |
20 |
02 |
216 |
6 |
Начислена заработная плата работникам |
20 |
70 |
777.6 |
7 |
Начислены взносы во внебюджетные фонды (от фонда начисленной заработной платы) |
20 |
69 |
223,28 |
8 |
Удержаны налоги с начисленной заработной платы рабочих и служащих |
70 |
68 |
77,792 |
9 |
Перечислены суммы налогов и отчислений: |
|||
- в бюджет |
68 |
51 |
43.2 | |
-во внебюджетные фонды |
69 |
51 |
129.6 | |
10 |
Выпущена из производства готовая продукция |
43 |
20 |
1512 |
11 |
Отгружена покупателям продукция |
62 |
90 |
3348 |
12 |
Оплачены с расчетного счета расходы по транспортировки |
60 |
51 |
54 |
13 |
Поступила плата за продукцию, включая НДС |
51 |
62 |
2916 |
14 |
Списана сумма НДС по реализованной продукции |
90 |
68 |
510,71 |
15 |
Списаны на расчеты с бюджетом НДС по использованным материалам |
68 |
19 |
54 |
16 |
Списана фактическая
себестоимость реализованной |
90 |
43 |
1836 |
17 |
Списаны коммерческие расходы (на транспортировку реализованной продукции) |
90 |
20 |
54 |
18 |
Выявляется результат реализации |
90 |
99 |
947.29 |
19 |
Начислен налог на прибыль |
99 |
68 |
189.458 |
20 |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты |
50 |
51 |
302.4 |
21 |
Выплачена зарплата работникам |
70 |
50 |
280.8 |
22 |
Заключительная запись списана сумма чистой прибыли |
99 |
84 |
1585.832 |
23 |
Отчисления в резервный фонд |
84 |
82 |
79.2916 |