Контрольная работа по "Управлению банковскими рисками"

Частное образовательное  учреждение

Высшего профессионального  образования

МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Управление банковскими рисками».

Вариант № 16.

 

 

 

 

 

 

 

 

работу выполнила: Ларина О.Н.

студентка группы: 10 Зус 611-1

работу проверила:

 к.э.н. доцент Фотиади Н.В.

 

 

 

 

Москва 2013

Содержание.

 

Введение…………………………………………………………………………………………3

1.Оценка качества отдельных ссуд и портфелей однородных ссуд………………………....4

2.Отраслевые риски в банковском менеджменте……………………………………………..7

Список используемой литературы…………………………………………………………….11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

       Управление  рисками  является  основным   в   банковском   деле.   Хотя первоначально банки только принимали  депозиты,  они  быстро  созрели,  став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на  себя  другие  риски, например кредитный. Кредит стал  основой  банковского  дела  и  базисом,  по которому судили о качестве и о работе банка.  Особого  внимания  заслуживает процесс управления кредитным риском, потому  что  от  его  качества  зависит успех   работы   банка.   Исследования   банкротств   банков   всего    мира

свидетельствуют  о  том,  что  основной  причиной  явилось  низкое  качество активов.  Ключевыми  элементами  эффективного  управления  являются:  хорошо развитые кредитная  политика  и  процедуры;  хорошее  управление  портфелем; эффективный  контроль  за  кредитами;  и,   что   наиболее   важно,   хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

      Обострение  конкуренции между финансовыми  институтами влекут за  собой необходимость  познания  и  применения   на   практике   позитивного   опыта управления  банковскими  рисками,  который  накоплен  банками   в   развитых странах.

     Цель  данной  работы   проанализировать   теорию   банковских   рисков, определить виды  рисков,  определить  методы  управления  и  оценки  рисков. Выделить наиболее эффективные методы  управления  рисками,  применение  этих методов  в  банковской  системе   современной России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с  профессиональной  банковской  и  российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования  банковских методик,  а  также  определить   перспективы   банковского   менеджмента   в управлении рисками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Оценка качества отдельных ссуд и портфелей однородных ссуд.

Оценка качества отдельных ссуд.

 

          Что такое качество ссуды? Качество ссуды это определенная банком степень кредитного риска по конкретно выданной ссуде и по конкретному заемщику. Положением Банка России №254-П от 26.03.2044 «О прядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (Положение №254-П) предусмотрено, что классификация выданных ссуд в зависимости от проведенной банком оценки кредитного риска производится по 5 категориям качества. Каждая категория качества определяет вероятный процент потерь от неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств, который может понести банк по данной ссуде.

• I категория качества - Стандартные ссуды: отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

• II категория качества – Нестандартные суды: умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1% до 20%;

• III категория качества – Сомнительные ссуды: значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21% до 50%);

• IV категория качества – Проблемные ссуды: высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51% до 100%);

• V категория качества – Безнадежные ссуды: отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 %) обесценение ссуды.

 На первом этапе  классификация ссуд в ту или  иную категорию качества производится  банком в зависимости от финансового положения заемщика и качества обслуживания им своего долга.

        Далее,  при окончательной классификации ссудной и приравненной к ней задолженности банк учитывает установленные формализованные критерии, влияющие на категорию качества ссуды. Не всегда данные формализованные критерии практически оправданы, но поскольку они установлены регулятором банковской деятельности – Банком России, кредитные организации обязаны учитывать накладываемые ими ограничения при определении категории качества ссуды.

При определении категории  качества ссуды, ссудной и приравненной к ней задолженности банком также учитываются существенные факторы, которые могут улучшить или ухудшить категорию качества ссуды не более чем на одну ступень. Обоснование учета существенных факторов должно быть отражено в профессиональном суждении. Банк самостоятельно определяет в своих внутренних документах существенные факторы, влияющие на изменение категории качества ссуды. Но следует учитывать нижеследующие рекомендации Банка России:

• сведения о надлежащем исполнении обязательств по иным договорам, на основании которых ссуды предоставлены (сопоставимых по сумме и сроку  с классифицируемой ссудой), заключенным  заемщиком как с данной кредитной организацией, так и с иными кредитными организациями - кредиторами.

Указанные сведения в целях  оценки ссуд, предоставленных заемщикам - физическим лицам или индивидуальным предпринимателям, рассматриваются  кредитной организацией за период не менее чем 180 календарных дней, а  по ссудам, предоставленным юридическим  лицам, - за период не менее чем 360 календарных  дней;

• реальные перспективы  осуществления платежей по основному  долгу и процентам своевременно и в полном объеме (при кредитовании инвестиционных проектов с учетом востребованности создаваемого объекта, а также при кредитовании заемщиков - юридических лиц, с даты регистрации которых прошло менее года, с учетом конкурентоспособности выпускаемой (предполагаемой к выпуску) продукции, обеспеченности производства необходимыми ресурсами для осуществления деятельности и положительной динамики ее развития).

• предоставление заемщику ссуды на льготных условиях (по сравнению  с условиями предоставления сопоставимых (по срокам, суммам и целям) ссуд другим заемщикам);

• экономическая взаимосвязь  заемщиков, характеризующаяся тем, что ухудшение финансового положения  одного из них может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим заемщиком (другими заемщиками) обязательств перед кредитной организацией по ссуде (ссудам), ею предоставленной (предоставленным);

• информация о плохом финансовом положении учредителей  заемщика, имеющих возможность оказывать  существенное влияние на решения, принимаемые  органами управления заемщика. При  наличии такой информации финансовое положение учредителей заемщика оценивается аналогично финансовому положению заемщика;

• использование ссуды  заемщиком не по целевому назначению, определенному в договоре, на основании  которого ссуда предоставлена.

Наличие обеспечения по ссуде не рассматривается в качестве фактора, влияющего на категорию качества ссуды.

       При формировании резерва на возможные потери по вновь выданной ссуде в случае, когда заемщику уже предоставлено несколько ссуд, вся задолженность данного заемщика относится к наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением максимального определенного банком размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам.

      При исполнении заемщиком обязательства по ссуде, относившейся к наихудшей категории качества, оставшиеся непогашенными ссуды, предоставленные этому заемщику, относятся к наихудшей из категорий качества, присвоенных оставшимся ссудам.

Портфель  однородных ссуд.

         Группа ссуд, объединенных по сходным условиям выдачи и имеющих одинаковые параметры кредитного риска, для целей формирования РВПС принято называть Портфелем однородных ссуд (ПОС).

Как правило, ссуда признается соответствующей признакам однородности и подлежит включению в конкретный Портфель однородных ссуд, если она предоставляется заемщику на стандартных условиях программ кредитования банка. Стандартные условия в данном случае – это основные, установленные банком, условия выдачи кредитов по каждому конкретному кредитному продукту такие как, например:

• требования к заемщику, 
• срок кредита 
• лимит выдачи, 
• процентная ставка, 
• типовое обеспечение, 
• валюту выдачи кредита, 
• схема погашения долга и т.п.

 В портфели обеспеченных ссуд включаются:

• кредиты, выданные в  рамках программ ипотечного кредитования, при условии

соответствующей регистрации ипотеки.

Следует учесть, что в  соответствии с разъяснениями Банка  России, даваемыми в адрес нескольких банков, отнесение ссуды под залог недвижимости в ПОС обеспеченных ссуд возможно, только, если ссуда определяется как ипотечная в соответствии с Федеральным законом от 16.07.1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)». В частности, например, ссуды на приобретение квартир в строящихся домах под залог прав требования участника долевого строительства, признать обеспеченными нельзя (Письмо ДБРН от 12.07.2010 № 15-1-3-9/3250).

• кредиты, выданные в  рамках программ автокредитования, при условии государственной регистрации и страхования транспортного средства;

• кредиты, выданные в  рамках программ кредитования малого и среднего бизнеса, при условии  наличия обеспечения по ссуде  в виде поручительства образованных субъектами Российской Федерации фондов поддержки предпринимательства  и фондов содействия кредитованию субъектов  малого и среднего предпринимательства.

         Ссуды, не имеющие обеспечения, перечисленного выше, объединяются в Портфели необеспеченных (прочих) ссуд. В зависимости от количества дней просрочки платежей, ссуды объединяются в один из нижеследующих Портфелей Обеспеченных или Прочих однородных ссуд.

 

1. Ссуды физических лиц:

• портфель ссуд без просроченных платежей; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

 Портфель «Без просроченных платежей» и Портфель «С просроченными платежами от 1 до 30 дней» могут быть объединены в один Портфель. Такое право банк должен прописать во внутренних документах.

2. Ссуды, предоставленным малому и среднему бизнесу, при оценке финансового положения заемщиков как "хорошее", и ссуды, предоставляемые малому и среднему бизнесу величиной не более 1 млн. рублей , при оценке финансового состояния заемщиков "не хуже, чем среднее":

• портфель ссуд без просроченных платежей; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

       Перевод ссуд из одного Портфеля однородных ссуд в другой производится в связи: 
• изменением срока просрочки платежей по основному долгу и/или процентам по конкретной ссуде;

• с получением соответствующих  документов, свидетельствующих об обеспеченности ссуды.

       Внутренним документом банку необходимо установить порядок и периодичность перевода ссуд из одного ПОСа в другой ПОС по указанным причинам. Обычно, переводы в другой Портфель в связи с изменением срока просрочки или перевод из Портфеля необеспеченных ссуд в Портфель обеспеченных ссуд и, связанная с этим корректировка резервов , производится один раз в месяц на отчетную дату.

 

2. Отраслевые риски  в банковском менеджменте.

 

Отраслевой риск.

 

        Согласно теории рисков основным признаком принадлежности предприятий к той или иной отрасли является назначение выпускаемой продукции. Различают предприятия первичной сферы, к которой относятся сельскохозяйственные предприятия. Предприятия вторичной сферы (промышленные), которые, со своей стороны, могут быть добывающими и перерабатывающими, и, наконец, предприятия третичной сферы, предоставляющие различного рода услуги (банки, страховые, аудиторские, консультационные компании и пр.) и осуществляющие свою деятельность в сфере сбыта (оптового или розничного). Для снижения уровня отраслевого риска банку необходимо обслуживать клиентов, принадлежащим к различным отраслям народного хозяйства. Таким образом, снижается уровень риска сезонности, так как верхние и нижние точки сезонных колебаний (традиционные или неожиданные) различных клиентов не совпадают, риска инфляции, валютных рисков, рисков форс-мажорных обстоятельств. Отраслевой риск связан с экономической и финансовой динамикой самой отрасли. Чем отрасль динамичнее, тем выше степень риска.