Межбанковские расчеты

1. СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности  и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального  функционирования экономики.

В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят  свое воплощение практически все  виды экономических отношений в  обществе. Это, в свою очередь, немыслимо  без взаимных расчетов между банками, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной  удаленностью предприятий и некоторыми другими факторами.

По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты  в народном хозяйстве: предприятий  друг с другом по поводу купли-продажи  товаров (услуг), с финансовыми органами по уплате налоговое внебюджетными  фондами по перечислению обязательных взносов, с банками по ссудам, со страховыми компаниями по страхованию  имущества и коммерческих рисков, с собственным персоналом по выплате  заработной платы и приравненных к ней платежей, а также другие денежные расчеты.

Определенная часть межбанковских  расчетов служит для экономических  связей самих кредитных и финансовых институтов, например, при размещении денежных средств в форме депозитов  и кредитов, при переучете векселей другу друга и в центральном  банке, получении от него кредитов в  порядке рефинансирования, покупке  и продаже ценных бумаг, в том  числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных  ссуд.

Межбанковские расчеты опосредствуют  и различные виды внешнеэкономических  связей, возникающих в процессе экспорта-импорта  товаров (услуг), капиталов и миграции рабочей силы.

Для осуществления платежей и расчетно-кассового  обслуживания клиентов банки по поручению  друг друга устанавливают между  собой отношения, как правило, на договорной основе, получившие название корреспондентских.

2. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает  взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

Корреспондентские отношения - это  договорные отношения между двумя  или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Эти отношения могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков.

Корреспондентские отношения могут  существовать между различными типами кредитных учреждений, в том числе  банками из разных стран: между разными  независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками  и центральным банком данной страны или других стран; между центральными банками суверенных государств.

Указанные отношения могут также  иметь место между коммерческими  банками и специальными межбанковскими организациями типа клиринговых (расчетных) палат.

Классической формой корреспондентских  отношений служат отношения между  разными коммерческими банками.

Главной операцией крупных коммерческих банков-корреспондентов является клиринг (взаимный зачет) чеков и других расчетно-платежных  документов. По мере развития банковской системы и возрастания значения депозитов банки-корреспонденты стали  оказывать друг другу и иные услуги. Например, крупные банки предлагают мелким банкам услуги по управлению активами, предоставляют им кредиты для  пополнения резервов. Мелкие банки  также, получают от своих банков-корреспондентов  консультации по инвестиционным и правовым вопросам, информацию об оценке кредитоспособности коммерческих заемщиков, содействие в  подборе кадров и помощь в международных  операциях. Наконец, банки-корреспонденты могут выдавать друг другу ссуды, а также сотрудничать в выдаче крупных ссуд ценным клиентам.

Обычно небольшие банки открывают  корреспондентские счета в более  крупных банковских учреждениях. Последние  конкурируют между собой за открытие у них межбанковских депозитов  со стороны более мелких банков, так как эти депозиты снабжают крупные банки денежными ресурсами, необходимыми для инвестирования. Крупные  банки также могут устанавливать  между собой подобные отношения, открывая друг у друга депозитные счета. Развитие корреспондентских  связей дает банку ряд преимуществ, сходных с открытием новых  отделений банка. Но при этом банк сохраняет свою юридическую самостоятельность  и контроль над проводимыми операциями.

При установлении корреспондентских  отношений, особенно с зарубежными  банками, обеими сторонами уделяется  большое внимание состоятельности  и надежности банков-партнеров. К  письму с просьбой об открытии счета  прилагаются все необходимые  документы: отчет о деятельности банка, его устав и лицензия на проведение тех или иных операций.

Корреспондентские отношения оформляются  обменными письмами или заключением  специального корреспондентского договора (соглашения), в которых предусматриваются порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций. Различаются корреспондентские договоры срочные (с правом продления) и бессрочные.

При заключении корреспондентского договора определяются валюта расчетов, счета  для проведения платежей, правила  перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и другие условия. После заключения корреспондентского договора кредитные учреждения обмениваются образцами подписей должностных лиц, телеграфным(электронным) ключом, который применяется для удостоверения подлинности выставленных банками платежных поручений, тарифами комиссионного вознаграждения и другими документами. Кредитные институты, установившие между собой корреспондентские отношения, называют друг друга корреспондентами.

Существуют два вида корреспондентских  отношений банков: с взаимным открытием  корреспондентских счетов и без  открытия таковых.

Кредитное учреждение может рассчитываться со своим корреспондентом по выставленным им поручениям, во-первых, по счету, открытому  данным кредитным учреждением у  корреспондента, или по счету, открытому  корреспондентом в данном кредитном  учреждении; во-вторых, по счетам данного  кредитного учреждения и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В первом случае имеют место отношения между корреспондентами со счетом, а во втором - между корреспондентами без счета.

В практике корреспондентские счета  открываются преимущественно теми банками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги.

Если участниками корреспондентских  отношений являются юридически самостоятельные  коммерческие банки либо центральные  банки разных государств, то корреспондентские  счета открываются ими друг у  друга на добровольных началах.

На более жесткой основе строятся корреспондентские отношения между  коммерческими банками и центральным  банком. Каждый коммерческий банк, как  правило, должен иметь корреспондентский  счет в каком-либо учреждении национального  банка.

Таким образом, в практике банки  как участники корреспондентских  отношений могут иметь несколько  видов корреспондентских счетов. Посредством этих отношений банки  связываются в единую систему. Они  как бы дополняют друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга.

Корреспондентский счет - счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентского договора. В свою очередь, корреспондентские счета подразделяются на два вида: счет "Ностро" (наш счету Вас) и счет "Лоро" (Ваш счету нас). -Счета типа "Ностро" открываются каким-либо банком в банках-корреспондентах, а счет типа "Лоро" - на имя его банков-корреспондентов. Причем указанные счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Счет "Ностро" в одном банке является счетом "Лоро" у банка - его корреспондента.

Платежи по корреспондентским счетам могут осуществляться в пределах остатка денежных средств на счете  либо с превышением этого остатка  за счет предоставленного по счету  кредита (овердрафта), что, как правило, оговаривается в заключенном  договоре. Важно своевременно "подпитывать" указанные активы.

В этой связи необходимо остановиться на имеющемся в зарубежной банковской практике понятии валютирования. Оно  означает дополнительную отметку о  дате, с момента которой проведенная  ранее по счету (дебету или кредиту) сумма становится реальной, т.е. вступает в силу. Факт осуществления записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная сумма  находится в распоряжении владельца  счета со дня внесения записи; аналогичным  образом списанная сумма также  не перестает находиться в его распоряжении со дня внесения записи. Решающее значение имеет валютирование, с момента которого откредитованная сумма находится в распоряжении владельца счета.

Деньги переходят в его собственное  распоряжение с начислением соответствующих  процентов лишь со дня срока валютирования. Если владелец счета распоряжается  поступившей суммой до наступления  даты валютирования, то в этом случае (при отсутствии иного обеспечения  счета) он идет на превышение кредита, за что и обязан платить кредитору  соответствующие проценты.

При дебетовании счета также может быть сдвиг валютирования во времени, в частности при покупке ценных бумаг на одной из немецких бирж. В этом случае запись по дебету счета в банке осуществляется спустя один день со дня покупки, и, следовательно, имеет место валютирование со сдвигом в один день.

Размер банковского остатка  средств в банках-корреспондентах обычно зависит от характера и объема услуг, предоставляемых корреспондентом. Пользование корреспондентским счетом оплачивается в основном поддержанием компенсационного баланса, т.е. минимального остатка денежных средств на счете, и частично - выплатой комиссионного вознаграждения (комиссии).

По корреспондентским счетам могут  также выплачиваться проценты. Однако в отдельных странах выплата  процентов по этим счетам запрещена  законодательством. Данное положение  объясняется тем, что основное назначение корреспондентского счета - проведение банками расчетных операций по поручениям клиентов, а не накопление и сбережение денежных средств. По существу вклады кредитных институтов на указанных  счетах представляют собой депозиты до востребования. Остатки средств  на корреспондентских счетах обычно поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для совершения платежей.

Правда, и корреспондентские счета  могут использоваться для оказания инвестиционных услуг. Нередко по этим счетам отражаются межбанковские депозиты, сроки которых могут колебаться от 1, 3 и 6 месяцев до 2 (иногда 5) лет.

Помимо основного корреспондентского счета в банках могут быть открыты  специальные корреспондентские  счета для проведения отдельных  операций как в местной, так и в иностранной валюте.

Разновидностью банковских корреспондентских  счетов являются клиринговые счета. Они открываются тогда, когда  в заключаемых торговых и платежных  договорах, корреспондентских соглашениях  банков предусмотрен клиринговый порядок  расчетов. В данном случае равновеликие финансовые требования и обязательства  сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских  счетов.

В процессе корреспондентских отношений  банки-корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется авизо (итал. avviso, извещение, уведомление), представляющее собой официальное извещение, преимущественно о выполнении расчетных операций, направляемое одним банком другому. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, прочих расчетных операциях (выплате перевода, открытии аккредитива, выставлении чека или иного расчетно-платежного документа и т.д.). В авизо обычно указываются его номер, дата и характер проведенной операции, сумма и номер счета, наименование плательщика и получателя средств и другие данные. Авизо оформляются на специальных бланках. В качестве авизо могут также служить копии расчетных или бухгалтерских документов (платежных поручений, мемориальных ордеров и пр.). По способу отсылки авизо подразделяются на почтовые, телеграфные и электронные. К почтовым авизо могут прилагаться товарные и другие документы, послужившие основанием для проведения той или иной расчетной операции. При отправке авизо по телеграфу используется специальный шифр (переводной ключ). Электронные кодируются и подписываются электронной подписью. Порядок отсылки авизо обусловливается корреспондентскими и другими межбанковскими соглашениями или договором с клиентом.