Межбанковские расчеты

Степень эффективности функционирования платежной системы может определяться следующими показателями - сроками  прохождения платежей и суммой операционных издержек, которые несут участники  при проведении расчетов. Тот факт, что сделки могут быть оплачены в  короткие сроки и с наименьшими  затратами, делают систему привлекательной  для пользователей.

Корреспондентские отношения банков носят многогранный характер и включают различные виды банковских операций. Но все же основу этих отношений  составляют межбанковские операции, связанные с проведением разного  рода расчетов. Рассмотрим, как развивались  эти операции в нашей стране.

3. ХАРАКТЕРИСТИКА МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

Преобладающей формой межбанковских  расчетов в нашей стране являются расчеты, совершаемые в порядке  прямых переводов причитающихся  денежных средств (межбанковских переводов). Они осуществляются по поручениям банков-корреспондентов  через посреднические звенья - учреждения Центрального банка России, клиринговые  палаты, коммерческие банки-респонденты.

Более прогрессивная форма расчетов - зачет взаимных требований и обязательств между банками (межбанковский клиринг).

Обе эти формы межбанковских  расчетов предполагают открытие участникам расчетов разного рода корреспондентских  счетов - собственно корреспондентских  счетов либо клиринговых счетов, являющихся разновидностью корреспондентских счетов. В ряде случаев, например, при двустороннем клиринге обычный корсчет может выполнять функции клирингового счета.

Между указанными формами расчетов имеется определенная взаимосвязь. Во-первых, наличие большого числа  корсчетов и совершение по ним  множества переводных операций предопределяет необходимость использования межбанковского клиринга. Во-вторых, расчеты посредством  последнего сочетаются с прямыми  переводами денежных средств, используемыми  для погашения конечного сальдо не зачтенных взаимных платежей.

Рассмотрим далее действующий  порядок проведения межбанковских  расчетов.

                Расчеты через расчетно-кассовые центры

Действующая система межбанковских  расчетов (она предусмотрена Положением об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации  от 9 июля 1992 г. с некоторыми последующими уточнениями) базируется на осуществлении  платежей через корреспондентские  счета (корсчета) коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях  Центрального банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По существу это - отделения  Банка России, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими  банками.

Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦ занимаются и  эмиссионно-кассовыми, а также многими  другими операциями: кредитованием  коммерческих банков, кассовым исполнением  бюджетов различных органов власти, финансированием государственных  капитальных вложений за счет бюджетных  ассигнований, операциями с ценными  бумагами и операциями неторгового  характера в иностранной валюте.

Банком России была создана широкая  сеть РКЦ - около 1500, деятельность которых  находится в стадии стабилизации.

Рассмотрим экономическое содержание корреспондентского счета банка.

Представляя собой, разновидность  депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете хранятся собственные  средства коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие фонды.

Круг отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого коммерческого  банка: перечислению и взысканию  денежных средств, расчетам с бюджетом, внебюджетными фондами и др. Часть  операций связана с приемов и  выдачей клиентам наличных денег  для выплаты заработной платы  и премий рабочим и служащим, некоторых  административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, операции по межбанковским  займам и депозитам, с ценными  бумагами, кассовые операции с эмиссионным  банком. В-третьих, собственно хозяйственные  операции банка: поступление средств  от клиентов в виде процентов за кредит и других денежных доходов; выплата  им процентов по депозитным счетам, уплата налогов в бюджет, расходы  по содержанию аппарата банка.

Корреспондентские счета открываются  в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании заявлений этих банков, образцов подписей и печати.

Корреспондентские отношения между  коммерческими банками и РКЦ  оформляются соответствующими договорами.

Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организациями, учреждениями, гражданами, имеющими счета в других учреждениях банков, а также с  бюджетом и внебюджетными фондами  производятся через корсчета коммерческих банков, открытые в РКЦ. Что касается же расчетов между клиентами одного банка, то они проводятся списанием  или зачислением средств на соответствующие  счета клиентов, минуя корсчет  банка.

Расчеты между самими коммерческими  банками отражаются по их корсчетам, открытым в РКЦ. Расчеты же между  последними по операциям коммерческих банков, а также по их собственным  операциям осуществляются через  систему девятизначных банковских идентификационных кодов(БИК) участников расчетов. С помощью кодов БИК отражаются операции по перечислению (взысканию) платежей (задолженности) на счета получателей средств (плательщиков), обслуживаемых в других РКЦ.

Главный принцип осуществления  платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление  их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств  на счете банка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии  к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой  процентной ставке. Такой принцип  организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением  должного уровня ликвидности. Такая  организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность  каждого коммерческого банка  за бесперебойность расчетов с другими  банками корреспондентами. ЦБР посредничество в платежах между банками позволяет  контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, производятся банком, минуя корреспондентский  счет, путем прямого списания и  зачисления средств по счетам клиентов: Д-т - расчетный счет плательщика К-т - расчетный счет получателя. Минуя корреспондентские счета, могут осуществляться внутри банковские расчеты, т. е. расчеты между учреждениями, подведомственными одному банку. Они осуществляются через специально открываемый для этих целей балансовый счет № 890. Во всех остальных случаях расчеты между коммерческими банками России производятся преимущественно через РКЦ ЦБР и отражаются по корреспондентским счетам, открываемым в них по каждому отдельному банку на балансовом счете до 161 «Счета коммерческих банков и других кредитных учреждений».

Расчеты через  корреспондентские счета, открываемые  в других банках

Межбанковский расчет корреспондентский счет.

В современных условиях расчеты  отечественных банков с использованием корсчетов, открываемых в других банках, практикуются достаточно часто.

В этом случае корсчета банков, их учреждений ведутся не в PKЦ главных территориальных управлений Банка России, а в других банках и их учреждениях. Порядок открытия и режим функционирования корсчета одного банка (учреждения) в другом банке (учреждении определяется по соглашению между самими банками.

В соглашениях о корреспондентских  отношениях, в частности предусматриваются:

- круг организаций, которым зачисляются средства с корреспондентского субсчета;

- круг организаций, которые будут зачислять свои платежи на корреспондентский субсчет;

- круг организаций, которым будут зачисляться средства с корреспондентского счета;

- круг организаций в учреждении банка, где открыт корреспондентский счет, которые будут зачислять на него средства;

- круг операций, совершаемых по корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету;

- документы, по которым должны совершаться операции по этим видам счетов;

- условия платежа;

- контрольные функции учреждений банков - корреспондентов; порядок обмена ими информацией о совершенных операциях по корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету;

- другие вопросы по усмотрению сторон - учреждений банков.

Для проведения взаимных расчетов с  использованием перечетов коммерческие банки должны располагать в значительных объемах временно свободными, реальными  собственными ресурсами, либо оперативно привлекать должные ресурсы с  рынка для поддержания более  или менее стабильного уровня ликвидности.

К достоинствам данной схемы платежей можно отнести скорость осуществления  расчетов обычно "день в день", низкая себестоимость.

Главный недостаток нет полной гарантии в ликвидности банка корреспондента, следовательно, не ликвидность одного банка может повлечь цепь не платежей вплоть до банковского кризиса.

Также банк не может установить прямые корреспондентские отношения со всеми другими банками. Установление прямых корреспондентских отношений  необходимо для покрытия постоянных (имеющих большой удельный вес  в денежном потоке банка) платежей.

                             Клиринговые расчеты

Клиринг - осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка.

Клиринговое учреждение - небанковская кредитная организация, осуществляющая на основании специальной лицензии Банка России:

* обмен платежными документами  между банками-участниками

* расчет чистых позиций банков-участников (итоговое сальдо банка-участника,  образовавшееся в результате  обмена требований и обязательств  банков-участников).

Под чистой позицией понимается итоговое сальдо банка-участника, образовавшееся в результате обмена требований и  обязательств банков-участников. Прием  и передача платежных документов может осуществляться клиринговым учреждением в электронной форме в соответствии с действующим законодательством и договором с банками-участниками, определяющим процедуры использования электронной цифровой подписи.

Все существующие в платежных системах мира Расчетные Палаты создавались  с одной и той же целью: для  ускорения безналичных расчетов между банками-членами палат и  их клиентами, для увеличения оборачиваемости  денежных средств в течение операционного дня. Для решения этих задач Расчетные Палаты выполняют ряд определенных основных функций. Но в разных странах или даже в одной и той же стране эти функции могут быть различны, что зависит от целого ряда факторов: конкретного состава участников Расчетной Палаты, используемых видов платежных документов, объема документооборота, географической области, особенностей банковской системы, правовых условий и доступности технологий. Так, в таких странах, как Канада и Великобритания, обработка платежей в основном осуществляется негосударственными центрами, но, регулируется со стороны государства.