Моделирование хозяйственных операций в ООО « Золушка»

 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 
 

Бухгалтерская справка №3 (к операции 12)

Счет  № 10  «Эл.утюг» 

№ операции		Д	К
	Остаток на 01.01.	-	-
8.	Утвержден авансовый  отчет о хоз.расходах на приобретение Эл.утюга	900
12	Передан в производство Эл.утюг		900
	Оборот  по счету	900	900

 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г.

Бухгалтерская справка №4 (к операции 17)

Счет  № 08/4  «…..»

№ операции		Д	К
	Остаток на 01.01.	-	-
13.	Получен персональный компьютер и печатное устройство для бухг.	18000
14	Получен счет организации  за установку и настройку компьютера	600
17	Введены в эксплуатацию основные средства		18600
	Оборот  по счету	18600	18600

 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 

Бухгалтерская справка №5 (к операции 18)

Счет 08/5  

№ операции		Д	К
	Остаток на 01.01.	-	-
15.	Получено исключительное право патентообладателя на промышленный образец	1500
16.	Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента	300
18.	Исключительное  право патентообладателя на промышленный образец принято на учет по первоначальной стоимости		1800
	Оборот  по счету	1800	1800

 
 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 
 
 

Бухгалтерская справка №6 (к операции 22)  

Учет материалов ведется по фактической себестоимости, включающей ТЗР на счете 10 «Материалы». 

Ср. процент ТЗР =  = = 0,1

12000 * 0,1 = 1200

3000 * 0,1 = 300 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 
 

Бухгалтерская справка №7 (к операции 26)

Счет 75/1 

№ операции		Д	К
	Остаток на 01.01.	2000	-
26.	Внесен Игнатовым  остаток задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал ООО  «Златошвейка»		2000
	Оборот  по счету	2000	2000

 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 
 
 

Бухгалтерская справка №8 (к операции 30)

Счет 44 

№ операции		Д	К
	Остаток на 01.01.	-	-
25	Получен счет от рекламодателя за рекламу продукции	400
30	Списаны расходы  по продаже		400
	Оборот  по счету	400	400

 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 
 

Бухгалтерская справка №9 (к операции 31) 

Выставлен счет покупателям за реализованную продукцию (в том числе НДС 18%) – 35400 руб.

35400 * 18 : 118 = 5400 руб. 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Бухгалтерская справка №10 (к  операции 32)

Определяем финансовый результат от реализации на счете 90 (90/1, 90/2, 90/3, 90/4) 

№ операции		Д	К
	Остаток на 01.01.	-	-
28.	Выставлен счет покупателям за реализованную им продукцию (в том числе НДС 18%)		35400
29.	Списана фактическая  производственная себестоимость готовой  продукции	17000
30.	Списаны расходы  по продаже	400
31.	Начислен НДС  в бюджет за реализованную покупателям  продукцию	5400
	Оборот  по счету	22800	35400
	Сальдо  на конец		12600

 
 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 
 

Бухгалтерская справка №11 (к  операции 34)

Счет 60 

№ операции		Д	К
	Остаток на 01.01.		-
14.	Получен счет организации за установку и настройку персонального компьютера		708
16.	Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента		354
19.	Получены от поставщика материалы		5900
20.	Получен счет от транспортной организации за доставку и выгрузку материалов		590
34.	Перечислено: - Поставщикам -транспортной  организации -организации  за установку персонального компьютера -юридической  организации за консультацию	5900 590 708 354
	Оборот  по счету	7552	7552

 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 

Бухгалтерская справка №12 (к  операции 36) 

Протокол  № 3 собрания учредителей от 30.11.2010г. 

Директор	- Игнатов А.С.	10000 руб.
Главный бухгалтер	- Владимирова  О.Г.	8000 руб.
Портниха	- Олесова М.Г.	5000 руб.
Портниха	- Панова Н.М.	4000 руб.
Портниха	- Белых О.А.	4000 руб.
Рабочий	- Соколов В.В.	3000 руб.

Итого:  Администрации                                                                                          18000 руб.

              Рабочим                                                                                                        16000 руб. 
 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 
 

Бухгалтерская справка №13 (к  операции 37)

Начислен  Единый Социальный налог

По счету 20:

- в фонд  социального страхования 16000 * 0,029 = 464 руб.

- в пенсионный  фонд 16000 * 0,26 = 4160 руб.

- в фонд  обязательного медицинского страхования  16000 * 0,051 = 816 руб.

По счету 26:

- в фонд  социального страхования 18000 * 0,029 = 522 руб.

- в пенсионный  фонд 18000 * 0,26 = 4680 руб.

- в фонд  обязательного медицинского страхования  18000 * 0,051 = 918 руб. 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 

Бухгалтерская справка №14 (к  операции 38) 

Расчетная ведомость за январь 2011 

Показатели	Игнатов	Владимирова	Олесова	Панова	Белых	Соколов	Итого
Начисленная зарплата	10000	8000	5000	4000	4000	3000
Налоговые вычеты -на  себя -на  детей	400 2000	400 2000	400	400	400 3000
Налогооблагаемый доход	7600	5600	4600	3600	600	3000
НДФЛ	988	728	598	468	78	390	3250
Доход работника - НДФЛ	9012	7272	4402	3532	3922	2610
Алименты						652,5	652,5
Итого к выплате	9012	7272	4402	3532	3922	1957,5