Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Июня 2013 в 20:26, реферат
В рыночной экономике каждое предприятие является самостоятельным субъектом, полностью отвечающим за свою производственно-хозяйственную деятельность. Объем производимой предприятием продукции не может быть стабильным, так как спрос на продукцию регулируется рынком. Предприятие, изучая рынок, вносит изменения в номенклатуру и объем продукции. При этом, под влиянием как внешних, так и внутренних факторов, меняется структура производства. Для обеспечения непрерывного и по возможности стабильного производства менеджерам необходимо постоянно проводить анализ хода производства.
Введение
1. Основные производственные фонды предприятия (ОПФ)
1.1 Состав и структура ОПФ
1.2 Расчет амортизационных отчислений
1.3 Показатели эффективности использования ОПФ
2. Труд и заработная плата
2.1 Расчет численности рабочих
2.2 Расчет фонда заработной платы промышленно – производственного
персонала (ППП)
3. Смета затрат на производство и реализацию продукции
4. Оборотные фонды предприятия
4.1 Расчет норматива оборотных средств
4.2 Показатели использования оборотных средств
5. Расчет прибыли, рентабельности и точки безубыточности
5.1 Расчет прибыли и показателей рентабельности
5.2 Расчет точки безубыточности
6. Сводная таблица технико – экономических показателей
Список используемой литература
Расчет численности ППП и производительности труда занесены в Таблицу 4.
Наименование показателей |
Значение показателей |
Отклонение показателей (+; -) | ||
по плану |
по факту | |||
1 |
Объем производства в натуральном выражении, тонны |
10 000 |
10180 |
180 |
2 |
Объем производства в стоимостном выражении, тыс. руб |
305000 |
310490 |
5 490 |
3 |
Численность ППП - всего, в том числе: |
147 |
151 |
4 |
|
основные рабочие |
83 |
86 |
3 |
вспомогательные рабочие |
36 |
37 |
1 | |
другие категории ППП |
28 |
28 |
0 | |
Производительность труда |
| |||
на 1 работающего: |
|
| ||
т./чел. |
120 |
118 |
-2 | |
руб./чел |
3674,7 |
3610,3 |
- 64,35 | |
на 1 рабочего: |
| |||
т./чел. |
68 |
67 |
- 1 | |
руб./чел |
2075 |
2056 |
- 19 | |
5 |
Индекс роста |
|||
6 |
Доля прироста производительности труда за счет технического прогресса, % |
99,9 | ||
7 |
Влияние изменения производительности труда на изменение объема производства, тыс. руб. |
- 9459,4 | ||
8 |
Влияние изменения численности ППП на изменение объема производства, тыс. руб. |
14698,8 | ||
9 |
Общий прирост (снижение) объема производства, тыс. руб. |
5239,4 | ||
Решение:
Доля прироста производительности труда за счет технического прогресса:
ПТ = (5490 – 3) / 5490 * 100 = 99,9 %
Влияние изменения производительности труда на изменение объема производства:
Nпт = 147* ( - 64,35) = - 9459,4 тыс. руб.
Влияние изменения численности ППП на изменение объема производства:
Nч = 4 * 3674,7 = 14698,8 тыс. руб.
Общий прирост (снижение) объема производства:
N = - 9459,4 – 14698,38 = 5239,4 тыс. руб.
2.2 Расчет фонда заработной платы промышленно – производственного персонала.
Фонд заработной платы
ППП рассчитывается по тарифным ставкам
и окладам. В курсовой работе тарифные
ставки для рабочих определить на
основе минимальной заработной платы,
утвержденной правительством и условной
тарифной сетки для рабочих
Таблица 5.
Тарифная сетка для рабочих промышленности.
При расчете заработной платы, кроме тарифного фонда, учтена и система доплат и надбавок к тарифному заработку и окладу. В данной курсовой работе размер всех доплат составляет 30 % от тарифного заработка. Размер дополнительного фонда принят в размере 10 % от основного фонда заработной платы. В заключении расчетов определен годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала. Результаты расчетов по рабочим приведены в таблице 6.
Таблица 6.
Расчет фонда заработной платы рабочих (план)
Разряд рабочего |
Списочная численность, чел |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Эффективный фонд времени работы 1 рабочего, час |
Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб. |
Доплаты и надбавки к тарифному |
Основной фонд заработной
платы, |
Дополнительный фонд зарплаты, |
Годовой фонд заработной платы, | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Основные рабочие всего: в том числе |
|
83 |
|
363,69 | |||||
Аппаратчик VI |
6 |
27 |
2,00 |
1976 |
3,95 |
1,19 |
5,14 |
0,51 |
152,59 |
Аппаратчик I |
1 |
19 |
1,00 |
1976 |
1,98 |
0,59 |
2,57 |
0,26 |
53,69 |
Аппаратчик IV |
4 |
17 |
1,60 |
1976 |
3,16 |
0,95 |
4,11 |
0,41 |
76,86 |
Оператор III |
3 |
11 |
1,43 |
1976 |
2,83 |
0,85 |
3,67 |
0,37 |
44,45 |
Оператор II |
2 |
9 |
1,42 |
1976 |
2,81 |
0,84 |
3,65 |
0,36 |
36,11 |
Вспомогательные рабочие |
|
|
|
|
|
|
193,25 | ||
Слесарь VI |
6 |
16 |
2,00 |
1976 |
3,95 |
1,19 |
5,14 |
0,51 |
90,42 |
Слесарь V |
5 |
11 |
1,89 |
1976 |
3,74 |
1,12 |
4,86 |
0,49 |
58,75 |
Слесарь IV |
4 |
6 |
1,60 |
1976 |
3,16 |
0,95 |
4,11 |
0,41 |
27,13 |
Газоэлектросварщик |
6 |
3 |
2,00 |
1976 |
3,95 |
1,19 |
5,14 |
0,51 |
16,95 |
Итого |
29,52 |
8,86 |
38,38 |
3,84 |
556,94 |
Решение:
Эффективный фонд времени работы 1 рабочего = Кол-во раб. дней * Кол-во раб. Часов
Эффективный фонд времени работы 1 рабочего = 247 * 8 = 1976 час.
Тарифный фонд заработной платы = ЧТС * Эффективный фонд времени работы 1 рабочего
Тарифный фонд заработной платы (Аппаратчик VI) = 2,00 * 1976 = 3,95 тыс. руб.
Тарифный фонд заработной платы (Аппаратчик I) =1,00 * 1976 = 1,98 тыс. руб.
Тарифный фонд заработной платы (Аппаратчик IV) =1,60 * 1976 = 3,16 тыс. руб.
Доплаты и надбавки к тарифному фонду = Тарифный фонд заработной платы * 30%
Доплаты и надбавки к тарифному фонду (Оператор III) = 2,83 * 30 % = 0,85 тыс. руб.
Доплаты и надбавки к тарифному фонду (Оператор II) = 2,81 * 30 % = 0,84 тыс. руб.
Основной фонд заработной платы = Тарифный фонд з/п + Доп-ты и надбавки к тар-му. фонду
Основной фонд заработной платы (Слесарь VI) = 3,95 + 1,19 = 5,14 тыс. руб.
Основной фонд заработной платы (Слесарь V) = 3,74 + 1,12 = 4,86 тыс. руб.
Дополнительный фонд зарплаты = Основной фонд заработной платы * 10%
Дополнительный фонд зарплаты (Слесарь IV) = 4,11 * 10% = 0,41 тыс. руб.
Дополнительный фонд зарплаты (Газоэлектросварщик) = 5,14 * 10% = 0,51 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы = (Основной фонд з/п + Доп.фонд з/п) * Списочную численность
Годовой фонд заработной платы (Аппаратчик VI) = (5,14 + 0,51) * 27 = 152,59 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Аппаратчик I) = (2,57 + 0,26 ) * 19 = 53,69 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Аппаратчик IV) = (4,11 + 0,41) * 17 = 76,86 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Оператор III) = (3,67 + 0,37) * 11 = 44,45 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Оператор II) = (3,65 + 0,36) * 9 = 36,11 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Слесарь VI) = (5,14 + 0,51) * 16 = 90,42 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Слесарь V) = (4,86 + 0,49) *11 = 58,75 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Слесарь IV) = (4,11 + 0,41) * 6 = 27,13 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Газоэлектр-щик) = (5,14 + 0,51) * 3 = 16,95 тыс. руб.
Таблица 6.
Расчет фонда заработной платы рабочих (факт)
Разряд рабочего |
Списочная численность, чел |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Эффективный фонд времени работы 1 рабочего, час |
Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб. |
Доплаты и надбавки к тарифному фонду. тыс. руб. |
Основной фонд заработной платы, тыс. руб. |
Дополнительный фонд зарплаты, тыс. руб. |
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Основные рабочие всего : в том числе |
|
86 |
|
375,05 | |||||
Аппаратчик VI |
6 |
27 |
2,00 |
1976 |
3,95 |
1,19 |
5,14 |
0,51 |
152,59 |
Аппаратчик I |
1 |
20 |
1,00 |
1976 |
1,98 |
0,59 |
2,57 |
0,26 |
56,51 |
Аппаратчик IV |
4 |
18 |
1,60 |
1976 |
3,16 |
0,95 |
4,11 |
0,41 |
81,38 |
Оператор III |
3 |
11 |
1,43 |
1976 |
2,83 |
0,85 |
3,67 |
0,37 |
44,45 |
Оператор II |
2 |
10 |
1,42 |
1976 |
2,81 |
0,84 |
3,65 |
0,36 |
40,12 |
Вспомогательные рабочие |
|
37 |
|
|
|
|
|
198,59 | |
Слесарь VI |
6 |
16 |
2,00 |
1976 |
3,95 |
1,19 |
5,14 |
0,51 |
90,42 |
Слесарь V |
5 |
12 |
1,89 |
1976 |
3,73 |
1,12 |
4,86 |
0,49 |
64,09 |
Слесарь IV |
4 |
6 |
1,60 |
1976 |
3,16 |
0,95 |
4,11 |
0,41 |
27,13 |
Газоэлектросварщик |
6 |
3 |
2,00 |
1976 |
3,95 |
1,19 |
5,14 |
0,51 |
16,95 |
Итого |
29,52 |
8,86 |
38,38 |
3,84 |
573,64 |
Решение:
Эффективный фонд времени работы 1 рабочего = Кол-во раб. дней * Кол-во раб. Часов
Эффективный фонд времени работы 1 рабочего = 247 * 8 = 1976 час.
Тарифный фонд заработной платы = ЧТС * Эффективный фонд времени работы 1 рабочего
Тарифный фонд заработной платы (Аппаратчик VI) = 2,00 * 1976 = 3,95 тыс. руб.
Тарифный фонд заработной платы (Аппаратчик I) =1,00 * 1976 = 1,98 тыс. руб.
Тарифный фонд заработной платы (Аппаратчик IV) =1,60 * 1976 = 3,16 тыс. руб.
Доплаты и надбавки к тарифному фонду = Тарифный фонд заработной платы * 30%
Доплаты и надбавки к тарифному фонду (Оператор III) = 2,83 * 30 % = 0,85 тыс. руб.
Доплаты и надбавки к тарифному фонду (Оператор II) = 2,81 * 30 % = 0,84 тыс. руб.
Основной фонд заработной платы = Тарифный фонд з/п + Доп-ты и надбавки к тар-му. фонду
Основной фонд заработной платы (Слесарь VI) = 3,95 + 1,19 = 5,14 тыс. руб.
Основной фонд заработной платы (Слесарь V) = 3,74 + 1,12 = 4,86 тыс. руб.
Дополнительный фонд зарплаты = Основной фонд заработной платы * 10%
Дополнительный фонд зарплаты (Слесарь IV) = 4,11 * 10% = 0,41 тыс. руб.
Дополнительный фонд зарплаты (Газоэлектросварщик) = 5,14 * 10% = 0,51 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы = (Основной фонд з/п + Доп.фонд з/п) * Списочную численность
Годовой фонд заработной платы (Аппаратчик VI) = (5,14 + 0,51) * 27 = 152,59 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Аппаратчик I) = (2,57 + 0,26 ) * 20 = 56,51 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Аппаратчик IV) = (4,11 + 0,41) * 18 = 81,38 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Оператор III) = (3,67 + 0,37) * 11 = 44,45 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Оператор II) = (3,65 + 0,36) * 10 = 40,12 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Слесарь VI) = (5,14 + 0,51) * 16 = 90,42 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Слесарь V) = (4,86 + 0,49) *12 = 64,09 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Слесарь IV) = (4,11 + 0,41) * 6 = 27,13 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы (Газоэлектр-щик) = (5,14 + 0,51) * 3 = 16,95 тыс. руб.
Заработная плата остальных категорий ППП (руководителей, специалистов и служащих) рассчитано в таблице 7. Для специалистов вместо разрядов указывается категория, в соответствии с которой оклады изменяются. Доплаты и надбавки к окладу приняты в размере 40 %.
Таблица 7.
Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих (план).
Численность по штату |
Оклад в месяц |
Доплаты и надбавки к окладу, руб. |
Годовой фонд зарплаты, тыс. руб. | |
Руководители и специалисты, всего |
28 |
|
||
Начальник |
1 |
16560 |
6624 |
278,208 |
Зам. начальника |
1 |
11300 |
4520 |
189,84 |
Специалисты высшей категории |
12 |
9600 |
3840 |
1935,36 |
Специалисты I категории |
14 |
8952 |
3581 |
2105,51 |
ИТОГО |
|
46412 |
18565 |
4508,92 |
Решение:
Доплаты и надбавки к окладу = Оклад в месяц * 40%
Доплаты и надбавки к окладу (Начальник) = 16560 * 40 % = 6624 руб.
Доплаты и надбавки к окладу (Зам. начальника) = 11300 * 40 % = 4520 руб.
Доплаты и надбавки к окладу (Спец. высшей категории) = 9600 * 40% = 3840 руб.
Доплаты и надбавки к окладу (Спец. I категории) = 8952 * 40% = 3581 руб.
Годовой фонд з/п = (Оклад в месяц + Доп-ты и над-ки) * Числен. * 12
Годовой фонд з/п (Начальник) = (16560 + 6624) * 1 * 12 = 278,208 тыс. руб.
Годовой фонд з/п (Зам. начальника) = (11300 + 4520) * 1 * 12 = 189,84 тыс. руб.
Годовой фонд з/п (Спец. выс. категории) = (9600 + 3840) * 12 * 12 = 1935,36 тыс. руб.
Годовой фонд з/п (Спец. I категории) = (8952 + 3581) * 14 *12 = 2105,51 тыс. руб.
Таблица 7.
Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих (факт).
численность по штату |
Оклад в месяц |
Доплаты и надбавки к окладу, руб. |
Годовой фонд зарплаты, тыс. руб. | |
Руководители и специалисты, всего |
28 |
|
||
Начальник |
1 |
16820 |
6728 |
282,58 |
Зам. Начальника |
1 |
11520 |
4608 |
193,54 |
Специалисты высшей категории |
12 |
10150 |
4060 |
2046,24 |
Специалисты I категории |
14 |
9313 |
3725 |
2190,42 |
ИТОГО |
|
47803 |
19121 |
4712,77 |
Решение:
Доплаты и надбавки к окладу = Оклад в месяц * 40%
Доплаты и надбавки к окладу (Начальник) = 16820 * 40 % = 6728 руб.
Доплаты и надбавки к окладу (Зам. начальника) = 11520 * 40 % = 4608 руб.
Доплаты и надбавки к окладу (Спец. высшей категории) = 10150 * 40% = 4060 руб.
Доплаты и надбавки к окладу (Спец. I категории) = 9313 * 40% = 3725 руб.
Годовой фонд з/п = (Оклад в месяц + Доп-ты и над-ки) * Числен. * 12
Годовой фонд з/п (Начальник) = (16820 + 6728) * 1 * 12 = 282,58 тыс. руб.
Годовой фонд з/п (Зам. начальника) = (11520 + 4608) * 1 * 12 = 193,54 тыс. руб.
Годовой фонд з/п (Спец. выс. категории) = (10150 + 4060) * 12 * 12 = 2046,24 тыс. руб.
Годовой фонд з/п (Спец. I категории) = (9313 + 3725) * 14 *12 = 2190,42 тыс. руб.