Определение результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия и анализ его работы

Дебетуемые счета

Сумма заработной платы

Отчисления

На социальное страхование (2.9%)

В пенсионный фонд

(26%)

На медицинское страхование

(5.1%)

ИТОГО (34%)

Счет 20

225000

6525

58500

11475

76500

Счет 25

80000

2320

20800

4080

27200

Счет 26

40000

1160

10400

2040

13600

ИТОГО :

345000

10005

89700

17595

117300

По элементам

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

Материальные затраты

70000

40000

Оплата труда

80000

40000

Страховые взносы

8480

14240

Амортизация

245000

30000

Прочее

450000

82000

ИТОГО

853480

206240

Показатели

Сумма

Затраты по дебету счета 20 (согласно журналу  — ордеру № 10)

1684820

2. Остаток незавершенного производства:

а) на начало месяца (+)

б) на конец месяца  (-)

25100

85355

3. Фактическая себестоимость продукции

1624565

Выручка от реализации за минусом  НДС (нетто выручка)

Себестоимость реализации продукции

Расходы на продажу

Результат от реализации (прибыль)

2043051

1440000

45000

558051

№ и наименование счета

Сн

Обороты за месяц

Ск

Д

К

Д

К

Д

К

01 Основные средства

18350000

-

2000000

395000

19955000

-

02 Амортизация основных средств

-

10000000

200000

275000

-

10075000

04 Нематериальные активы

1670000

-

-

-

1670000

-

05 Амортизация 

нематериальных активов

-

295000

-

295000

-

590000

07 Оборудование к 

установке

740000

-

100000

300000

540000

-

08 Вложения во 

внеоборотные активы

1650000

-

500000

2000000

150000

-

10 Материалы

2113000

-

403920

440000

2076920

-

19 НДС по приобретенным ценностям

383300

-

173160

556460

0

-

20 Основное производство

25100

-

1684820

1624565

85355

-

25 ОПР

-

-

853480

853480

-

-

26 ОХР

-

-

206240

206240

-

-

43 Готовая продукция

1201730

-

1624565

1440000

1386295

-

44 Расходы на продажу

-

-

45000

45000

-

-

50 Касса

1500

-

305500

306000

1000

-

51 Расчетные счета

6600200

-

2148500

1950950

6797750

-

58 Финансовые вложения

260000

-

-

-

260000

-

60 Расчеты с покупателями и подрядчиками

-

1005000

1276000

1135160

-

864160

62 Расчеты с покупателями и  заказчиками

1890750

-

2410800

2100000

2201550

-

66 Расчеты по краткосрочным кредитам  и займам

-

305000

180000

-

-

125000

67 Расчеты по долгосрочным кредитам  и займам

-

1000000

-

-

-

1000000

68 Расчеты по налогам и сборам

-

395800

631060

519459

-

284199

69 Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

-

127300

137300

102820

-

92820

70 Расчеты с персоналом по  оплате труда

-

306100

338200

355000

-

322900

71 Расчеты с подотчетными лицами

920

-

12500

13420

0

-

76 Расчеты с разными 

дебиторами и кредиторами

15000

3800

3050

54100

5000

44850

80 Уставный капитал

-

17670000

-

-

-

17670000

83 Добавочный капитал

-

500000

-

-

-

500000

84 Нераспределенная прибыль(непокрытый  убыток)

-

920000

-

2639941

-

3559941

90 Продажи

-

-

2410800

2410800

-

-

91 Прочие доходы и

 расходы

-

-

210000

210000

-

-

94 Недостачи и потери от порчи  ценностей

-

-

2000

2000

-

-

99 Прибыли и убытки

-

2373500

2946551

573051

-

-

Итого

34901500

34901500

20803446

20803446

35128870

35128870

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация _______________________________________________________ по ОКПО

Идентификационный номер  налогоплательщика                                                           ИНН

Вид деятельности  _________________________________________________по ОКВЭД 

Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________

___________________________________________________________по  ОКОПФ / ОКФС 

Единица измерения: руб  по ОКЕИ

Местонахождение (адрес)

____________________________________________________________________________

Дата утверждения 

Дата отправки (принятия)

Актив

Код показа-теля

На начало отчетного  года

На конец отчетного  периода 

1

2

3

4

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

1375000

1080000

Основные средства

120

8350000

9880000

Незавершенное строительство 

130

Доходные вложения в  материальные ценности

135

2390000

690000

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые  активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

12115000

11650000

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ 

Запасы

в том числе:

210

3339830

3548570

сырье, материалы и  другие аналогичные ценности

211

2113000

2076920

животные на выращивании  и откорме 

212

затраты в незавершенном  производстве

213

25100

85355

готовая продукция и товары для перепродажи

214

1201730

1386295

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов 

216

прочие запасы и затраты 

217

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям 

220

383300

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

1906670

2206550

в том числе: покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

260000

260000

Денежные средства

260

6601700

6798750

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

12491500

12813870

БАЛАНС 

300

24606500

24463870

Пассив

Код показа-теля

На начало отчетного 
года

На конец отчетного 
периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 

410

17670000

17670000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

()

()

Добавочный капитал 

420

500000

500000

Резервный капитал

в том числе:

430

резервы, образованные в  соответствии с законодательством 

431

резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами 

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток )

470

3293500

3559941

ИТОГО по разделу III

490

21463500

21729941

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты

510

1000000

1000000

Отложенные налоговые  обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства 

520

ИТОГО по разделу IV

590

1000000

1000000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

305000

125000

Кредиторская задолженность

в том числе:

620

1834200

1608929

поставщики и подрядчики

621

1005000

909010

задолженность перед  персоналом организации

622

306100

322900

задолженность перед  государственными внебюджетными фондами

623

127300

92820

задолженность по налогам  и сборам

624

395800

284199

прочие кредиторы 

625

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих  расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

2139200

1733929

БАЛАНС 

700

24606500

24463870

Справка о наличии  ценностей,

учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу 

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов 

940

Обеспечение обязательств и платежей полученные

950

Обеспечение обязательств и платежей выданные

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства и других

аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990