Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Октября 2014 в 11:13, отчет по практике
Коммерческие банки, выполняя большой объем услуг по привлечению и размещению денежных средств в условиях трудно прогнозируемой, нестабильной внешней среды, относятся к классу сложных динамических объектов, в которых тесно сочетаются функции финансово-экономических систем. В связи с этим, как во всякой сложной финансово-экономической системе, в первую очередь выдвигаются задачи сбалансированного взаимодействия между банком и его клиентами, количественного анализа эффективности и согласованности действий участников финансовых операций, а также сокращения рисков, возникающих в процессе операционной деятельности коммерческих банков.
Введение
Анализ и оценка источников кредитно-инвестиционной деятельности АО «Kaspi Bank» за 2013-2014 гг.
Организационно-экономическая характеристика исследуемого банка
Анализ финансового состояния АО «Kaspi Bank» за 2013-2014 гг.
Анализ состава, структуры и динамики депозитного портфеля банка
Организация формирования и реализации депозитной политики АО «Kaspi Bank»
Заключение
Текущие рейтинги АО «Kaspi Bank» представлены на рисунке 1.
|
Рисунок 1 – Текущие рейтинги Банка
Настоящим АО «Kaspi Bank» уведомляет держателей ценных бумаг
об изменении состава акционеров, владеющих
десятью и более процентами голосующих
акций эмитента. В соответствии с указанными
изменениями Caspian Group B.V. вышло из состава
акционеров АО «Kaspi Bank», крупным акционером
АО ««Kaspi Bank»» 12.12.2011 г. стал Ким Вячеслав
Константинович.
26.12.2011 г.
настоящим АО «Kaspi Bank» уведомляет держателей
ценных бумаг об изменении состава акционеров,
владеющих десятью и более процентами
голосующих акций эмитента. В соответствии
с указанными изменениями Ким Вячеслав
Константинович вышел из состава акционеров
АО ««Kaspi Bank»», крупным акционером АО ««Kaspi
Bank»» 13.12.2011 г. стало АО «Caspian Financial Group (Каспиан
Файнаншэл Груп)».
Банк, как видно из рисунка 2, осуществляет свою деятельность в четырех основных операционных сегментах.
Рисунок 2 – Основные сегменты деятельности «Kaspi Bank»
Данный банк предоставляет своим клиентам широкий спектр услуг. Как физическим лицам:
- Кредитование;
- Депозиты;
- Денежные переводы;
- Выпуск и использование
- Продажи через терминалы
- Автооплата;
- Сейфовое обслуживание;
- Обменные операции;
Так и юридическим:
- Расчетно-кассовое обслуживание
- Тендерные гарантии;
- Банк-клиент и интернет банкинг
- Эквайринг;
- Сейфовое хранение;
- Торговое финансирование;
- Депозиты;
- Документарные операции.
Банк оказывает страховую деятельность. Страховая компания «Kaspi страхование» - это:
- Один из старейших игроков на страховом рынке Казахстана. Kaspi страхование было создано в 1994 году Лондонской компанией «City Commercial Services» и позиционировалась как первое в Казахстане международное совместное предприятие в области страхования.
- Первый страховщик в Средней Азии и Казахстане, который завершил внешний аудит, проводимый под руководством швейцарского офиса компании SGS, и прошел сертификацию международных стандартов качества ISO 9001:2000.
- Надежный клиент международных брокерских компаний, как на рынке Казахстана, так и за рубежом.
1.2 Анализ финансового состояния АО «Kaspi Bank» за 2013 - 2014 гг.
Исследуя годовую отчетность АО «Kaspi Bank» за 2013 и 2014 гг., проанализируем финансово-экономическую деятельность банка.
Анализ структуры баланса коммерческого банка
целесообразно начинать с пассива, отражающего
источники собственных и привлеченных
средств, поскольку объем и структура
пассивов в значительной степени предопределяют
условия, формы и направления использования
банковских ресурсов, то есть объем и структуру
активов.
Основными
формами пассивных операций являются:
- первичная эмиссия ценных бумаг;
- отчисления
от прибыли банков на формирование или
увеличение фондов;
- кредит, полученный
от других юридических лиц;
- депозитные операции
(операции банков по привлечению средств
юридических и физических лиц во вклады
либо на определенный срок, либо до востребования).
С помощью первых
двух форм пассивных операций, создается
первая крупная группа кредитных ресурсов
– собственные ресурсы.
Следующие две формы образуют вторую крупную
группу ресурсов – заемные, или привлеченные
кредитные ресурсы.
Анализ структуры
пассивов начинается с выявления размера
собственных средств, определения их доли
в общей сумме баланса.
Для того чтобы произвести горизонтальный и вертикальный анализ пассивов, сведем бухгалтерский баланс исследуемого банка в таблицу 1:
Таблица 1 - Состав, динамика и структура собственных средств АО «Kaspi Bank»
№ п/п |
Наименование статей баланса |
Значение, тыс. тенге |
Удельный вес,% |
Изменение |
Темп прироста | |||
2013г. |
2014г. |
2013г. |
2014г. |
значение |
уд.вес | |||
1 |
Средства банков |
21814168 |
18546990 |
6,8196 |
4,8739 |
-3267178 |
-1,9 |
-14,97 |
2 |
Средства клиентов |
260691269 |
322203030 |
81,4974 |
84,6705 |
+61511761 |
+3,2 |
+23,60 |
3 |
Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости |
1594 |
10600 |
0,0005 |
0,0028 |
+9006 |
0,0023 |
+564,99 |
4 |
Выпущенные долговые ценные бумаги |
17697349 |
13797216 |
5,5325 |
3,6257 |
-3900133 |
-1,9 |
-22,04 |
5 |
Резервы |
13497 |
5158 |
0,0042 |
0,0014 |
-8339 |
-0,0028 |
-61,78 |
6 |
Страховые резервы |
3350293 |
5925094 |
1,0474 |
1,5570 |
+2574801 |
+0,5 |
+76,85 |
7 |
Прочие обязательства |
1843207 |
2512198 |
0,5762 |
0,6602 |
+668991 |
+0,08 |
+36,29 |
8 |
Субординированный долг |
14465370 |
17537257 |
4,5222 |
4,6085 |
+3071887 |
+0,09 |
+21,24 |
Итого обязательств |
319876747 |
380537543 |
100 |
100 |
+60660796 |
- |
+18,96 |
Часть ресурсов банка, не принадлежащая
ему, но используемая на определенных
условиях в качестве финансового источника, составляют привлеченные
и заемные средства. Привлеченные средства
преобладают в структуре банковских ресурсов
и представляют собой основу функционирования
любого банка.
Из таблицы
1 можно сделать вывод о том, что основную
часть привлеченных ресурсов и составляют
депозиты, то есть денежные средства, внесенные
в банк клиентами – частными и юридическими
лицами на определенные счета и используемыми
ими в соответствии с банковским законодательством. Вместе с тем отмечается удешевление
межбанковских кредитов на 1,9 процентных
пункта. Но поскольку данный источник
средств занимает незначительный удельный
вес в структуре обязательств банка и
уменьшился за 2013 г. составив 18,547 млн. тенге,
данное обстоятельство не привело к существенному
повышению стоимости ресурсов банка. Остальные
статьи баланса претерпели незначительное
изменение. Более наглядно это можно проследить
на рисунке 3.
Рисунок 3 - Доля собственных источников в совокупности
Активные операции банка составляют
существенную и определяющую часть его операций.
Актив баланса характеризует состав, размещение
и целевое использование средств банка.
Он показывает, во что вложены финансовые
ресурсы, каково назначение имеющихся
в наличии хозяйственных средств. Возможна
иная, более глубокая интерпретация сущности
актива баланса: актив указывает на величину
затрат, сложившихся в результате предшествующих
финансовых операций и необходимых для
получения доходов в будущем. Актив и пассив
баланса коммерческого банка тесно связаны
друг с другом. Выходя на рынки кредита,
покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя
клиентам разнообразные услуги, банки
постоянно контролируют состояние своих
пассивов, следят за наличием свободных
ресурсов, сроками востребования депозитов,
стоимостью привлекаемых капиталов. Если
приток ресурсов замедляется, банк вынужден
пересмотреть свою политику в области
активных операций, отказаться от выгодных
предложений, погасить часть выданных
кредитов, продать ценные бумаги. Связь
между активными пассивными операциями
коммерческого банка чрезвычайно сложна.
При увеличении стоимости ресурсов банковская
маржа сократится, прибыль снизится и
в результате банку будет необходим поиск
более выгодных сфер вложения капитала
для того, чтобы поправить дела банка.
Необходима четкая координация всех сфер
банковской деятельности. Таким образом,
если анализ пассива есть анализ ресурсов
банка, то анализ актива есть анализ направлений
использования этих ресурсов: на какие
цели в каком объеме, на какой срок и кому
они предоставляются. Каждый банк должен
стремиться к созданию рациональной структуры
активов, которая зависит, прежде всего,
от качества активов. Банки сегодня в большей
степени, чем другие коммерческие организации
подвержены взлетам и спадам своей повседневной
деятельности. Это обусловлено многими
факторами, основным из которых является
качество активов банка, показывающее
стратегическую направленность и эффективность работы банка.
Качественный
анализ активных операций невозможно
провести без анализа их структуры. Для
анализа состава, динамики и структуры
активов банка составим следующую аналитическую
таблицу 2:
Таблица 2 - Состав, динамика и структура активов АО «Kaspi Bank»
№ п/п |
Наименование статей баланса |
Значение, тыс. тенге |
Удельный вес,% |
Изменение |
Темп прироста | |||
2013г. |
2014г. |
2013г. |
2014г. |
значение |
уд.вес | |||
1 |
Денежные средства и их эквиваленты |
54332920 |
55859129 |
15,0184 |
12,9674 |
+1526209 |
-2,05 |
+2,8 |
2 |
Обязательные резервы |
4561285 |
9019905 |
1,2608 |
2,0939 |
+4458620 |
+0,83 |
+97,7 |
3 |
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
617726 |
100833 |
0,1707 |
0,0235 |
-516893 |
-0,15 |
-83,7 |
4 |
Средства в банках |
2192393 |
2457671 |
0,6060 |
0,5705 |
+265278 |
-0,04 |
+16,6 |
5 |
Ссуды, предоставленные клиентам |
269155103 |
324196638 |
74,4003 |
75,2606 |
+55041535 |
+0,86 |
+20,4 |
6 |
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи |
9215443 |
12021250 |
2,5473 |
2,7907 |
+2805807 |
+0,24 |
+30,4 |
7 |
Инвестиции, удерживаемые до погашения |
4625238 |
8060614 |
1,2785 |
1,8712 |
+3435376 |
+0,59 |
+74,3 |
8 |
Основные средства и нематериальные активы |
14547285 |
16700008 |
4,0211 |
3,8768 |
+2152723 |
-0,14 |
+14,8 |
9 |
Требования по текущему налогу на прибыль |
167252 |
287792 |
0,0462 |
0,0668 |
+120540 |
+0,05 |
72,1 |
10 |
Дебиторы по страхованию |
133012 |
120629 |
0,0368 |
0,0280 |
-12383 |
-0,01 |
-9,31 |
11 |
Прочие активы |
2228658 |
1941207 |
0,6143 |
0,4506 |
-287451 |
-0,16 |
-12,9 |
Итого активов |
361776315 |
430765676 |
100 |
100 |
68989361 |
- |
+19,07 |