Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Июня 2014 в 09:05, отчет по практике
Основной целью настоящей производственной практики является финансово-экономический анализ деятельности коммерческого банка и разработка на его основе предложений по совершенствованию деятельности банка.
Анализируемый объект – АО «Банк ЦентрКредит»
Анализируемый период: 2008 – 2009 гг.
Анализируемые показатели:
показатели финансовых результатов (динамика и структура доходов и расходов банка; динамика показателей прибыли; коэффициенты рентабельности);
показатели финансового состояния (динамика объема и структуры собственных средств, показатели достаточности капитала, экономических нормативов, ликвидности);
анализ кредитного портфеля банка.
Таблица 9
Показатели финансового состояния АО «Банк ЦентрКредит» по состоянию на 01.01.10 г.
Наименование норматива |
Код |
Значение норматива |
Допустимое значение |
Размер собственного капитала |
К |
24415 т.р. |
|
Норматив достаточности капитала |
Н1 |
12,8% |
> = 11% |
Нормативы ликвидности | |||
Норматив мгновенной ликвидности |
Н2 |
45,9% |
> = 20% |
Норматив текущей ликвидности |
Н3 |
119,4% |
> = 70% |
Норматив долгосрочной ликвидности |
Н4 |
1,0% |
< = 120% |
Соотношение ликвидных активов и суммарных активов |
Н5 |
31,9% |
> = 20% |
Максимальный размер риска на одного заемщика |
Н6 |
23,2% |
< = 25% |
Максимальный размер крупных кредитных рисков |
Н7 |
398,0% |
< = 8*K |
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) |
Н8 |
26,8% |
< = 25% |
Максимальный размер кредитов, гаран-тий и поручительств, предоставленных кред. организацией своим участникам |
Н9 |
0,0% |
< = 20% |
Максимальный размер кредитов, гаран-тий и поручительств, предоставленных кред. организацией своим инсайдерам |
Н10 |
0,1% |
< = 2% |
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения |
Н11 |
38,0% |
< = 100,0% |
Норматив использования собственных средств для приобретения долей (акций) других юридических лиц |
Н12 |
0,0% |
< = 25% |
Норматив риска собственных вексельных обязательств |
Н13 |
588,2% |
< = 100,0% |
Как видно из таблицы 9, почти все показатели банка соответствуют нормативам. Не соответствует нормативам показатель максимального размера риска на одного кредитора (Н8), равный 26,8%, т.е. превышающий нормативное значение показателя на 1,8%, и норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13), равный 588,2%, что почти в 5 раз превышает норматив.
В целом проведенный анализ собственного капитала АО «Банк ЦентрКредит» позволяет сделать следующие выводы:
Банку необходимо предусмотреть мероприятия по снижению риска собственных вексельных обязательств и обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру кредита на одного кредитора (вкладчика).
АО «Банк ЦентрКредит» предоставляет в настоящее время следующие виды кредитов: межбанковские, кредиты юридическим лицам, кредиты предпринимателям, населению. Приоритетным направлением кредитной политики банка является кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности.
Сведения о кредитах, предоставленных АО «Банк ЦентрКредит», сведены в таблицу 10.
Как видно из таблицы 10, общая сумма кредитов, выданных предприятиям различных отраслей народного хозяйства в 2008 году, составила 145880 тыс.тенге, а в 2009 г. – 327450 тыс.тенге, т.е. на 124,5% больше. Наблюдается увеличение объема кредитных вложений по всем отраслям.
Таблица 10 - Динамика отраслевой структуры кредитного портфеля
Наименование отрасли |
На 1.01.2009 г. |
На 1.01.2004 г. |
Изменения за отчетный период | |||
Тыс.тенге |
% |
Тыс.тенге |
% |
объема тыс.тенге |
уд.веса % | |
Промышленность |
86069 |
59,0 |
175513 |
53,6 |
89444 |
-5,4 |
Транспорт |
8023 |
5,5 |
19974 |
6,1 |
11951 |
0,6 |
Сельское хозяйство |
5544 |
3,8 |
14080 |
4,3 |
8536 |
0,5 |
Торговля |
21298 |
14,6 |
44533 |
13,6 |
23235 |
-1,0 |
Строительство |
7586 |
5,2 |
22594 |
6,9 |
15008 |
1,7 |
Предпринимательская деятельность |
4814 |
3,3 |
15718 |
4,8 |
10904 |
1,5 |
Потребительские кредиты |
8315 |
5,7 |
23577 |
7,2 |
15262 |
1,5 |
Прочие отрасли экономики |
4231 |
2,9 |
11461 |
3,5 |
7230 |
0,6 |
Итого по портфелю |
145880 |
100,0 |
327450 |
100,0 |
181570 |
Наибольшую долю в кредитном портфеле занимают предприятия промышленности: в 2008 г. им было выдано кредитов на сумму 86069 тыс.тенге, что составило 59%, а в 2009 г. – на сумму 175513 тыс.тенге (53,6%). Меньше всего кредитов выдано сельскохозяйственной отрасли (в 2008 г. – 5544 тыс.тенге, в 2009 г. – 14080 тыс.тенге) и предпринимателям (в 2008 г. – 4814 тыс.тенге, в 2009 г. – 15718 тыс.тенге).
В 2009 г. увеличился удельный вес потребительских кредитов (на 1,5%), кредитов строительной отрасли (на 1,7%) и предпринимателям (на 1,5%).
Безусловно, реальная потребность предпринимателей в кредитах значительно выше. Сдерживающим фактором кредитования предпринимательской деятельности является отсутствие у многих предприятий малого бизнеса достойного обеспечения. Банк дает деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. В условиях недостаточно стабильной экономической ситуации в разряд таковых попадают немногие. Кроме того, в кредитах часто нуждаются молодые, неокрепшие предприятия, для которых достаточно высокая плата за кредит является непосильным бременем. Приемлемый для предприятий уровень процентных ставок по оценкам экспертов – 7 – 10 %. (Для сравнения: в США предприятия берут коммерческий кредит под 8-9% годовых, льготный – под 4-5%) [12,117].
Структура кредитного портфеля банка на 1 января 2010 г. по отраслям народного хозяйства представлена на рис.3.
Рис.3. Отраслевая структура кредитного портфеля АО «Банк ЦентрКредит»
В целом можно отметить, что АО «Банк ЦентрКредит» придерживается взвешенной кредитной политики, предпочитая вложение средств в более надежные отрасли народного хозяйства, и соблюдает принцип диверсификации ссудного портфеля, выдавая кредиты различным отраслям, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.
Для анализа качества кредитного портфеля в учреждениях банка используется ряд коэффициентов, позволяющих проводить мероприятия по эффективному и рациональному размещению ресурсов.
Коэффициент использования кредитных ресурсов за период (Ки) рассчитывается по формуле:
Ки =
,
где Р – средний остаток размещенных средств, в который включаются: ссудная задолженность в тенге и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту, лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д.
П - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в тенге и инвалюте.
Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.
Рассчитаем коэффициент использования кредитных ресурсов АО «Банк ЦентрКредит». Единица измерения данных показателей – тыс.тенге
Ки за 2008 г. = 104113 / 157083 = 0,66
Ки за 2009 г. = 284661 / 375143 = 0,76
Коэффициент использования кредитных ресурсов за анализируемый период увеличился с 0,66 до 0,76. Это свидетельствует о том, что банк улучшил работу по размещению своих кредитных ресурсов.
Неэффективное управление кредитными ресурсами и нерациональное их размещение, а также нарушение правил кредитования приводит к образованию просроченной задолженности, коэффициент которой (Кпз) исчисляется по формуле:
Кпз = , (23)
где Зп – ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц, включая в инвалюте;
3 – ссудная задолженность физических и юридических лиц в тенге и инвалюте с учетом просроченной, включая объем кредитных ресурсов, переданных другим банковским учреждениям;
В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования);
Ц – вложения в ценные бумаги (кроме операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов);
Ф – финансирование жилищного строительства;
Л – вложения в лизинговые операции и др.
Коэффициент просроченной задолженности является основным показателем при оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В банке АО «Банк ЦентрКредит» данный коэффициент имеет следующие значения:
Кпз за 2008 г. = 7020 / 155872 = 0,045
Кпз за 2009 г. = 1130 / 375337 = 0,003
За анализируемый период коэффициент просроченной задолженности банка снизился с 0,045 до 0,003. Это говорит о том, что банк улучшил работу по обеспечению возврата кредитов в срок.
Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций на фоне всех активных операций банка рассчитывается коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса (Окв):
Окв =
,
где С – ссудная задолженность;
Вб - валюта баланса.
Данный коэффициент показывает, какую долю в общей сумме активов баланса занимают кредиты.
Объем кредитных вложений в общем итоге баланса АО «Банк ЦентрКредит» составил:
Окв за 2008 г. = 99280 / 162286 = 0,61
Окв за 2009 г. = 233877 / 399558 = 0,58
За анализируемый период данный коэффициент снизился с 0,61 до 0,58, что свидетельствует о снижении доли кредитов в общем итоге баланса. Следовательно, возросла доля других активов, например, вложений в ценные бумаги.
Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп):
Пкп = , (25)
где Дчк - чистый доход от кредитов,
С - средний остаток ссудной задолженности.
Коэффициент прибыльности кредитного портфеля АО «Банк ЦентрКредит» составил:
Пкп за 2008 г. = 9848 / 99280 = 0,10
Уровень прибыльности от размещения кредитных ресурсов в банке в 2009 г. увеличился на 0,02, что свидетельствует о повышении эффективности кредитования.
Еще один показатель для оценки качества кредитного портфеля – степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции (Мпк):
Мпк = , (26)
где Д – депозиты,
В – вклады,
С – сумма выданных кредитов.
Значение данного показателя АО «Банк ЦентрКредит» в 2009 году повысилось в 7 раз, что свидетельствует о более эффективной деятельности банка по мобилизации привлеченных средств в кредитные операции.
Мпк за 2008 г. = 10441 / 99280 = 0,11
Мпк за 2009 г. = 182896 / 233877 = 0,78
Оценка качества кредитного портфеля с помощью данных коэффициентов позволяет банку своевременно выявить недостатки в работе по размещению ресурсов и предусмотреть мероприятия по оптимизации кредитного портфеля.
Полученные в ходе анализа показатели представлены в таблице 11.
Таблица 11
Коэффициенты |
2008 г. |
2009 г. |
Изменения за анализи-руемый период | ||
Абс. |
Отн., % | ||||
Коэффициент использования кредитных ресурсов |
Ки |
0,66 |
0,76 |
0,10 |
15% |
Коэффициент просроченной задолженности |
Кпз |
0,045 |
0,003 |
-0,042 |
-93,3% |
Коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса |
Окв |
0,61 |
0,58 |
-0,03 |
-4,9% |
Коэффициент прибыльности кредитного портфеля |
Пкп |
0,10 |
0,12 |
0,02 |
20% |
Степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции |
Мпк |
0,11 |
0,78 |
0,67 |
609% |
Информация о работе Отчет по практике в банке на примере АО Банк ЦентрКредит