Отчет по практике в Сбербанке России

 

Основными задачами Сектора  являются:

 

1. Формирование детальной,  достоверной и содержательной  информации о деятельности отделения  и его имущественного положения,  необходимой внутренним пользователям  бухгалтерской отчетности;

 

2. Выявление внутрихозяйственных  резервов для обеспечения финансовой  устойчивости Отделения, предотвращение  отрицательных результатов ее  деятельности;

 

3. Использование бухгалтерского  учета для принятия управленческих  решений и т.д..

 

2.2 Анализ доходов и  расходов

 

Таблица 1 - Показатели доходов  и расходов

 

 

Наименование статей 

31.12.2011 

31.12.2010 

Прирост,%

 

Чистые процентные доходы 

499 894 

379 301 

31.8%

 

Процентные доходы, всего 

811 316 

620 022 

30.9%

 

От средств в кредитных организациях 

8 390 

4 831 

73.7%

 

От ссуд, предоставленных  клиентам 

747 820 

582 957 

28.3%

 

От вложений в ценные бумаги 

55 106 

32 234 

71.0%

 

Процентные расходы, всего 

-311 423 

-240 722 

29.4%

 

По средствам кредитных  организаций 

-54 642 

-14 146 

286.3%

 

По средствам клиентов 

-247 704 

-216 639 

14.3%

 

По выпущенным долговым обязательствам 

-9 076 

-9 937 

-8.7%

 

Изменение резервов 

-387 321 

-134 062 

188.9%

 

Чистый доход от операций с ценными бумагами 

17 787 

-2 575 

-

 

Чистый доход от операций с иностранной валютой 

22 192 

29 285 

-24.2%

 

Чистый комиссионный доход 

100 571 

85 797 

17.2%

 

Прочие операционные доходы 

11 385 

7 085 

60.7%

 

Операционные расходы 

-208 355 

-213 688 

-2.5%

 

Прибыль до налогообложения 

56 153 

151 142 

-62.8%

 

Начисленные (уплаченные) налоги 

-34 458 

-41 202 

-16.4%

 

Прибыль после налогообложения 

21 694 

109 940 

-80.3%

 

 

Несмотря на непростую  ситуацию в экономике, по итогам

 

2011 года банк добился  роста доходов от операционной  деятельности при одновременном  сокращении операционных расходов. Операционный доход до создания  резервов увеличился по сравнению  с 2010 годом на 30,7% и достиг 652 млрд. руб.

 

Основой роста доходов  банка стало увеличение чистого  процентного дохода на 31,8% до 500 млрд. руб.

 

Процентные доходы возросли за год на 30,9%, или на 191 млрд. руб., и достигли 811 млрд. руб., при этом темп их роста опережал темп роста  процентных расходов (29,4%).

 

Рост процентных доходов  обеспечен доходами от кредитования юридических лиц - их объем за год  увеличился на 164 млрд. руб. и составил 569 млрд. руб.

 

Доходы от кредитования юридических  лиц увеличились за счет роста  кредитного портфеля юридических лиц.

 

Доходы от кредитования физических лиц сохранились на уровне 2010 года (прирост +0,9 млрд. руб.) и составили 179 млрд. руб. Значительного роста не произошло из-за сужения российского  рынка потребительского кредитования.

 

Процентные доходы от кредитования физических лиц увеличились на 7 млрд. руб., комиссии от операций кредитования физических лиц сократились на 6 млрд. руб., что связано с уменьшением  количества заключаемых договоров  из-за низкого спроса населения на кредиты.

 

Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях возросли в 1,7 раза и составили 8,4 млрд. руб. Рост достигнут в основном за счет депозитов в Банке России, т.к. со II квартала Сбербанк начал размещать свободные средства на краткосрочные депозиты в Банке России при отсутствии на момент размещения более доходных инструментов на рынке. Доход от этих операций за год составил 2,6 млрд. руб., из которых половина пришлась на IV квартал.

 

Также значимыми по итогам года стали доходы от кредитов банкам-резидентам (2,7 млрд. руб.) и доходы от кредитов банкам-нерезидентам (2,3 млрд. руб.)

 

Процентные доходы от вложений в ценные бумаги возросли в 1,7 раза и  составили 55 млрд. руб. Данному росту  способствовало более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг. Основной процентный доход принесли субфедеральные облигации (10 млрд. руб.), ОФЗ (18 млрд. руб.) и корпоративные облигации (21 млрд. руб.). Наиболее значительный рост процентных доходов произошел по корпоративным облигациям.

 

Процентные расходы возросли на 29,4% до 311 млрд. руб. за счет расходов по средствам банков и средствам  физических лиц.

 

Процентные расходы по средствам физических лиц возросли на 20,8%, составив 187 млрд. руб. Данный рост связан в основном с увеличением  объема привлеченных средств.

 

Процентные расходы по средствам юридических лиц сократились  на 3,7%, составив 57 млрд. руб. Их сокращение напрямую связано с уменьшением  остатков привлеченных средств юридических  лиц.

 

Наиболее значительно - в 3,9 раза - возросли процентные расходы  по средствам банков, составив 55 млрд. руб. Это обусловлено наличием субординированных  кредитов, полученных от Банка России в 2008 году, а также привлечением средств  от Банка России на беззалоговой основе, на аукционах прямого РЕПО под залог нерыночных активов и поручительств и на межбанковском рынке.

 

Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам изменились не значительно и за год составили 9,1 млрд. руб.

 

Чистый доход от операций с ценными бумагами, имеющимися в  наличии для продажи, составил по итогам года 17 млрд. руб., что превышает  показатель предыдущего года в 12 раз. Рост достигнут за счет торговых доходов от операций, проведенных в IV квартале с облигациями РФ, субфедеральными облигациями и корпоративными облигациями.

 

Совокупно по всем статьям  ОПУ, связанным с ценными бумагами, банк получил доход в сумме 73 млрд. руб. Одновременно, на 62 млрд. руб. снизилась  отрицательная переоценка по ценным бумагам, производимая через счета  капитала, достигнув значения (-14 млрд. руб.).

 

Комиссионные доходы увеличились  на 16,3%, составив 105 млрд. руб. Их рост обусловлен в основном ростом комиссионных доходов, полученных по расчетным операциям, ведению счетов, операциям с банковскими  картами и зарплатным проектам, операциям  с иностранной валютой и драгоценными металлами. Сократился объем комиссионных доходов по кассовым операциям, документарным  операциям, обслуживанию бюджетных  счетов, депозитарным и агентским  услугам.

 

Жесткий контроль над операционными  расходами позволил банку сократить  их объем на 2,5%, до 208 млрд. руб. Таких  результатов банк добился в основном благодаря снижению

 

расходов на персонал, а  также удержанию низких темпов роста  административно-хозяйственных расходов.

 

В течение 2011 года банк продолжал  придерживаться консервативной политики в части покрытия кредитных рисков и направил на формирование резервов значительные средства. Чистое изменение  резервов на возможные потери по ссудам составило 370 млрд. руб., что в 3 раза превышает аналогичный показатель за 2008 год. Резервы создавались исключительно  за счет доходов от операционной деятельности и не уменьшали капитал банка.

 

Вследствие значительных расходов на резервы прибыль банка  снизилась:

 

Прибыль до налогообложения  за 2011 год составила 56,2 млрд. руб. (за 2010 год: 151,1 млрд. руб.)

 

Прибыль после налогообложения  за 2011 год составила 21,7 млрд. руб. (за 2010 год: 109,9 млрд. руб.).

2.3 Анализ активов и  пассивов

 

Активы банка за год  увеличились на 5,6% до 7 097 млрд. руб. в  основном за счет роста кредитного портфеля корпоративных клиентов и  портфеля ценных бумаг. В то же время, созданные банком резервы по кредитам существенно уменьшили чистую ссудную  задолженность и, соответственно, активы банка.

 

Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 6,7% до 4 249 млрд. руб. Рост кредитов сдерживался низкой деловой  активностью российских предприятий, ужесточением кредитной политики банка, а также происходившими досрочно погашениями кредитов крупными заемщиками, для которых во второй половине года вновь открылся мировой рынок  заимствований.

 

Низкий спрос населения  на кредиты в 2010 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд. руб. Со второй половины года в целях стимулирования клиентского  спроса банк начал постепенно отменять введенные в разгар кризиса некоторые  ограничения по направлению розничного кредитования. Результатом принятых мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля к концу  года.

 

В отчетном году произошло  более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг в основном за счет приобретения корпоративных  облигаций, ОФЗ и ОБР. Это

 

позволило диверсифицировать  активы банка и повысить долю доходов  от операций с ценными бумагами в  совокупных доходах.

 

Обязательства банка увеличились  в 2009 году на 5,1% и составили 6 249 млрд. руб.

 

Рост достигнут за счет увеличения привлеченных средств физических лиц.

 

Таблица 2 - Показатели активов  и пассивов

 

 отделения Сбербанка  России,тыс.руб

Наименование

 

статей 

2011 г 

Доля,% 

2010 г 

Доля ,% 

Прирост,

 

%

 

Денежные

 

средства 

270396 

3,8 

329215 

4,9 

-17,9

 

Средства в Центральном  банке РФ 

112 238 

1,6 

98775 

1,5 

13,6

 

Средства в

 

кредитных

 

организациях 

85334 

1,2 

78201 

1,2 

9,1

 

Чистые

 

вложения в ценные бумаги 

1090992 

15,4 

511645 

7,6 

113,2

 

Чистая ссудная задолженность 

5158029 

72,7 

5352583 

79,7 

-3,6

 

Основные

 

средства,

 

материальные

 

запасы 

289830 

4,1 

269417 

4,0 

7,6

 

Прочие активы 

90176 

1,3 

79183 

1,2 

13,9

 

Всего активов 

7096995 

100,0 

6719019 

100,0 

5,6

 

Средства Центрального Банка  РФ 

500000 

7,0 

733254 

10,9 

-31,8

 

Средства

 

кредитных

 

организаций 

1430389 

2,0 

202288 

3,0 

-29,1

 

Средства

 

клиентов 

5396948 

76,0 

4802831 

71,5 

12,4

 

Выпущенные

 

долговые

 

обязательства 

12853 

1,7 

142636 

2,1 

-13,9

 

Прочие

 

обязательства 

59995 

0,8 

55039 

0,8 

9,0

 

Резервы на прочие потери 

22557 

0,4 

7454 

0,1 

242,9

 

Источники

 

собственных

 

средств 

848253 

12,0 

775517 

11,5 

9,4

 

Всего пассивов 

7096995 

100,0 

6719019 

100 

5,6

 

 

Остаток вкладов физических лиц увеличился за год на 21,0% и  достиг 3 687 млрд. руб. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил  высокий уровень ликвидности  банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных  клиентов и отказаться от привлечения  ресурсов Банка России к концу  первого полугодия 2011 года.

 

По состоянию на 1 января 2012 года на балансе банка остались только средства, полученные от Банка  России в виде долгосрочных субординированных  кредитов в конце 2010 года общим объемом 500 млрд. руб.

3 Общая характеристика  области

3.1 Исторические основы  развития территории

 

Область неотъемлемая часть  России. История  области - часть  истории нашей великой страны. Это прежде всего населяющие его люди. Исторически Россия складывалась как многонациональное государство, где бок о бок жили народы различавшиеся языками, традициями и верованиями. Не всегда согласие давалось легко и чтобы не повторять ошибок в будущем нужно хорошо знать своё прошлое.

 

Многие жители внесли заметный вклад в историю нашей Родины. Современные жители знают и гордятся своими земляками помня их подвиги.

 

Край воспет в книгах многих писателей и поэтов. Да и сама  земля дала не мало талантливых литераторов.

 

Большое значениеимеет туризм в е развивающийся с каждым годом всё больше и больше.

 

Сама природа, а не горы, препятствующие общению, издревле объединяла людей, способствовала их передвижению, превращала край в своеобразный мост, связывающий различные национальности.

 

На север, юг, восток и запад  через степи Южного Урала двигались, сменяя друг друга, различные племена. Создание системы крепостей, основание , безусловно, способствовало переходу этих народов от кочевого образа жизни к оседлому.

 

Основанный по мысли и  по воле Петра I его талантливыми сподвижниками  наш край стал вскоре не только защитой  империи от кочевников, но и зоной  процветания торговли на стыке, тесными  узами связал европейское и азиатское  население России. Здесь мирно  уживались различные народы и  религии, возникло и стало одним  из самых значительных казачье войско. На Меновом и Гостином дворах зазвучала  разноязыкая речь. Город и губерния стали поистине вратами России в  азиатские страны, а для последних — в Европу.

 

Наш край стал эпицентром самой  крупной в истории России и  Европы крестьянской войны.

 

Не забыть и героическое, участие в Отечественной войне 1812 г., в освобождении Европы. Яркий  след в истории края оставил один из участников этой войны и самый  — Лев Львович.

 

Наш край был местом ссылки, и это в немалой степени  способствовало пробуждению политического  сознания людей. Здесь прозвучало эхо  движения декабристов. Из среды  вышли  видные представители народничества.

 

Становление капитализма  ускорило развитие. Поднимались на борьбу за свои права рабочие и  крестьяне губернии, становясь активными  участниками революции 1905— 1907 гг. Наш  край приветствовал Февраль 1917 г., а  на выборах в Учредительное собрание в ноябре 1917 г. наибольшее количество голосов было отдано, особенно в  городах губернии, за социалистические партии.

 

Гражданская война и интервенция  принесли неисчислимые беды и страдания  народу, но в короткий исторический срок в период нэпа были восстановлены  и сельское хозяйство, и промышленность.

 

Отказ от нэпа, насильственная коллективизация по - сталински нанесли большой ущерб производительным силам и сельскому хозяйству. Однако кооперирование, соответствующее общинным, национальным традициям народа, привело к возрождению сельскохозяйственного производства и росту товарной продукции сельского хозяйства. Весьма значительны, поистине поразительны успехи в развитипромышленности края за годы предвоенных пятилеток.