Понятие о счетах бухгалтерского учета, виды счетов и их строение

 

Таблица 28

 

Ведомость по счету № 19/3  «НДС по приобретенным материальным ценностям»

 

№ п/п	Дата операции	В дебет счета 19/3 с кредита разных счетов					Итого
		60
1	10.01	3681,00					3681,00
2	16.01	1857,82					1857,82
3	20.01	193,42					193,42
4	30.01	56,44					56,44
5	30.01	33,56					33,56
6	30.01	21,97					21,97
Итого		5844,21					5844,21

 

 

Таблица 29

 

Журнал-ордер № 14 по счету  № 19/1  «НДС по приобретенным основным средствам»

 

№ п/п	Дата операции	С кредита счета 19/1 в дебет разных счетов					Итого
		68
1	30.01	2303,39					2303,39
Итого		2303,39					2303,39

 

Таблица 30

 

Ведомость по счету № 19/1  «НДС по приобретенным основным средствам»

 

№ п/п	Дата операции	В дебет счета 19/1 с кредита разных счетов					Итого
		60
1	20.01	2303,39					2303,39
Итого		2303,39					2303,39

 

Таблица 31

 

Журнал-ордер № 15 по счету  № 01  «Основные средства»

 

№ п/п	Дата операции	С кредита счета 01 в дебет разных счетов					Итого
1
Итого

 

Таблица 32

 

Ведомость по счету № 01  «Основные средства»

 

№ п/п	Дата операции	В дебет счета 01 с кредита разных счетов					Итого
		08/4
1	20.01	12796,61					12796,61
Итого		12796,61					12796,61

 

Таблица 33

 

Журнал-ордер № 16 по счету  № 08/4  «Приобретение объектов основных средств»

 

№ п/п	Дата операции	С кредита счета 08/4 в дебет разных счетов					Итого
		01
1	20.01	12796,61					12796,61
Итого		12796,61					12796,61

 

Таблица 34

 

Ведомость по счету № 08/4  «Приобретение объектов основных средств»

 

№ п/п	Дата операции	В дебет счета 08/4 с кредита разных счетов					Итого
		60
1	20.01	12796,61					12796,61
Итого		12796,61					12796,61

Таблица 35

 

Журнал-ордер № 17 по счету  № 26  «Общехозяйственные расходы»

 

№ п/п	Дата операции	С кредита счета 26 в дебет разных счетов					Итого
		20
1	30.01	3382,88					3382,88
Итого		3382,88					3382,88

 

Таблица 36

 

Ведомость по счету № 26  «Общехозяйственные расходы»

 

№ п/п	Дата операции	В дебет счета 26 с кредита разных счетов					Итого
		10	60	70	69	16
1	25.01	2029,00					2029,00
2	30.01		122,03	920,00	241,04	70,81	1353,88
Итого		2029,00	122,03	920,00	241,04	70,81	3382,88

 

 

Таблица 37

 

Журнал-ордер № 18 по счету  № 70  «Расчеты с персоналом по оплате труда»

 

№ п/п	Дата операции	С кредита счета 70 в дебет разных счетов					Итого
		20	26	69
1	30.01	1200,00	920,00	314,40			2434,40
2	30.01	1250,00		327,50			1577,50
3	30.01			241,04			241,04
Итого		2450,00	920,00	882,94			4252,94

 

 

Таблица 38

 

Ведомость по счету № 70  «Расчеты с персоналом по оплате труда»

 

№ п/п	Дата операции	В дебет счета 70 с кредита разных счетов					Итого
		68	50
1	30.01	222,00	2920,00				3142,00
Итого		222,00	2920,00				3142,00

 

 

 

 

 

 

Таблица 39

 

Журнал-ордер № 19 по счету № 69  «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

 

№ п/п	Дата операции	С кредита счета 69 в дебет разных счетов					Итого
		20	26
1	30.01	314,40	241,04				555,55
2	30.01	327,50					327,50
Итого		641,90	241,04				882,94

 

 

Таблица 40

 

Ведомость по счету № 69  «Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению»

 

№ п/п	Дата операции	В дебет счета 69 с кредита разных счетов					Итого
		51
1	30.01	882,94					882,94
Итого		882,94					882,94

 

 

Таблица 41

 

Журнал-ордер № 20 по счету № 16  «Отклонение в стоимости материальных ценностей»

 

№ п/п	Дата операции	С кредита счета 16 в дебет разных счетов					Итого
		20	26
1	30.01	351,07	70,81				421,88
2	30.01	212,66					212,66
Итого		563,73	70,81				634,54

 

 

Таблица 42

 

Ведомость по счету № 16  «Отклонение в стоимости материальных ценностей»

 

№ п/п	Дата операции	В дебет счета 16 с кредита разных счетов					Итого
		60
1	20.01	1074,58					1074,58
Итого		1074,58					1074,58

 

 

 

 

 

 

4. Составление шахматной и

оборотно-сальдовой  ведомости

Шахматная ведомость                                                                   Таблица 43

 

 Оборотно-сальдовая ведомость                                                                      Таблица №44

                                                                                           

 

                     Таблица 47

Бухгалтерский баланс

                   на __________________ 200 __ г.

                          Форма №1 по ОКУД

                         Дата (год, месяц, число)

Организация _______________________________________________________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика                                                 ИНН

Вид деятельности _________________________________________________ по ОКВЭД