Порядок создания и регистрации коммерческих банков на территории РФ

Содержание

Введение……………………………………………………………….2 стр.

1. Порядок создания и регистрации коммерческих банков на территории РФ………………………………………………………………………6 стр.
2. Учет операций кредитных организаций со средствами в иностранной валюте………………………………………………………………...11 стр.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………15 стр.

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банк как предприятие. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим  субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности (если они не противоречат законам, вытекают из устава банка.)

По Закону РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" банк это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным банком РФ (в дальнейшем по тексту - Банк России) предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

В основе деятельности банка  лежит идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными.

Типы банков. По характеру  выполняемых операций банки могут  быть эмиссионными и коммерческими. В первом случае это означает, что  продуктом банка является эмиссионное  регулирование; подобная операция, как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения.

По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие  преимущественно долгосрочные и  краткосрочные ссуды. Задача таких  банков - обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности. Банки можно классифицировать и по хозяйственному признаку - промышленные, торговые, сельскохозяйственные, внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные банки, в основные задачи которых входит аккумуляция свободных денежных средств, привлечение депозитов и их использование преимущественно для кредитования других кредитных учреждений. В банковской системе могут быть представлены кредитные учреждения, выполняющие специальные задачи - различного рода инновационные банки, фонды специального назначения, ломбарды, кассы взаимопомощи. По территориальному признаку банки делятся на местные и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные.

Среди критериев классификации  кредитных учреждений следует особо  выделить признак собственности. По характеру собственности банки  могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные.

Коммерческий банк как экономическое предприятие. Речь идет о том, что главным в деятельности коммерческого банка является реализация экономических интересов. Как отмечалось, банк как предприятие производит свой продукт. Поскольку банк выступает в роли экономического предприятия, постольку его продукт носит стоимостной характер. Продуктом банка служат платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот. Продуктом эмиссионного банка являются при этом деньги как особый товар, обмениваемый на продукт другого труда. Продуктом банка, наконец, выступают определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг - организация расчетов, вкладов, кредитования, так и нетрадиционные - в виде предоставления гарантий, поручительств, консультаций и т.п. В отличии от ряда других предприятий, продукт банка не подлежит складированию, хотя как правило, носит материальный характер. Конечно его не всегда можно ощутить физически, однако это всегда деятельность, имеющая в своей основе общественные затраты. Особенность банковских услуг состоит в том, что они носят не столько денежный оттенок , сколько имеют свойство самовозрастающей стоимости.

Банк как экономическое  предприятие - это всегда хозяйствующий  субъект. Его учредители, акционеры  складывают свои ресурсы, аккумулируют свободные средства не ради, как говорят, спортивного интереса, а ради экономической выгоды.

Банк как торговое предприятие. Прежде всего, банки в  отличии от промышленности, сельского  хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере  обмена, а не производства. Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы "покупают" ресурсы, "продают" их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих "продавцов", хранилища, особый "товарный запас", их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается. Более того, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особым продуктом. Банковская "торговля" складывается в результате "торговли" кредитом, когда банки "покупают" ресурсы, платят за привлеченные средства, помещаемые предприятиями, населением на банковские счета, во вклады, и "продают" их заемщикам. Отличие от торговли здесь существенное: при торговле товар меняет своего собственника, уходит от продавца к покупателю, при кредитовании - собственник ссужаемой стоимости остается прежним.

Банк как посредническое предприятие. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус - срок, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов - кредитора и заемщика. Здесь важен один момент. Если считать, что банк - это посредник между кредитором и заемщиком, то как объяснить, что в своей повседневной деятельности он одновременно и кредитор, и заемщик, ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы и получает чужие. Если следовать логике посреднической интерпретации банка, его можно было бы считать в одном случае кредитором, в другом - заемщиком. И это было бы ближе к истине, ибо здесь полнее обозначились бы специфика его деятельности в отличии от деятельности других субъектов хозяйствования. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни.

 

1. Порядок создания и регистрации коммерческих банков на территории Российской Федерации.

Банки образуются на основе любой формы собственности, предусмотренной  законодательством России. Большинство  коммерческих банков представляют собой по организационно-правовой форме товарищество с ограниченной ответственностью или акционерное общество. Однако порядок создания коммерческого банка, как части единой банковской системы России, имеет ряд особенностей.

Во-первых, коммерческий банк считается созданным и приобретает права юридического лица после регистрации его устава в Центральном банке России. Юридическим документом на совершение круга банковских операций является лицензия, выдаваемая Центральным банком России.

Во-вторых, число учредителей коммерческого банка не может менее трех.

В-третьих, нельзя использовать для  формирования уставного капитала банка  средства органов власти всех уровней  и их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных фондов. Не могут быть участниками банка предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные несостоятельными (банкротами) или неплатежеспособными.

В-четвертых, уставный капитал банка  формируется за счет собственных (а  не привлеченных) средств участников. В частности, не допускается формирование уставного капитала банка за счет банковских кредитов.

В-пятых, доля любого из участников в  уставном капитале не должна превышать 35 процентов.

Для создания и дальнейшей деятельности коммерческого банка разрабатывается его устав. Этот процесс начинается после подписания учредителями коммерческого банка договора о порядке осуществления ими совместной деятельности по созданию банка.

Учредительный договор подписывают  учредители - юридические и физические лица, выступившие инициаторами создания коммерческого банка. В учредительном договоре определяются:

- характер банка (паевой, акционерный)  и т.д.;

- предполагаемый размер уставного  капитала и доля учредителей  в уставном капитале. (Доля учредителей не должна быть менее 25% величины уставного капитала в течение первых двух лет после его создания);

- ответственность сторон за  выполнение принятых по этому  договору обязательств;

- стороны, рассматривающие споры,  вытекающие из этого договора (арбитраж, третейский суд и т.д.), а также другие вопросы, существенные с точки зрения лиц его подписавших.

В том случае, когда взносы учредителей  покрывают лишь часть уставного  капитала, в учредительном договоре обговариваются условия, на которых  предполагается привлекать акционеров (пайщиков) банка. В этом случае учредительный договор дополняется подписными листами, на основе которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участвовать в учреждении коммерческого банка. Подписные листы служат основанием для перечисления акционерами (пайщиками) банка установленного в учредительном договоре взноса средств на временный расчетный счет учредителей.

После регистрации банка остаток  средств с этого счета перечисляется  в уставный капитал коммерческого  банка. Основанием для этого служит открытие банку корреспондентского счета в Центральном банке РФ. В случае отказа в выдаче лицензии и регистрации банка, остаток средств со временного расчетного счета возвращается участникам банка по их заявлению.

Для регистрации коммерческого банка учредители представляют в Главное управление Центрального банка по месту своего нахождения, но не позднее чем через 3 месяца после проведения учредительного собрания, следующие документы:

1. Ходатайство о регистрации  устава и выдаче лицензии на  совершение банковских операций за подписью председателя Совета банка

2. Устав банка, утвержденный  собранием акционеров (пайщиков), за  подписью Председателя Совета  Банка или уполномоченного на  это собранием или Советом  банка лица.

3. Учредительный договор и подписные листы участников, подписанные участниками банка и заверенные их печатями. (Подписи физических лиц, а также организаций, временно не располагающих печатями удостоверяются нотариально).

4. Протокол учредительного собрания, содержащий решения о создании банка, учреждении устава, избрании Совета банка, ревизионной комиссии и исполнительного органа (совета директоров, правления) банка.

5. Список пайщиков или акционеров  банка с указанием их:

- полных наименований и ведомственной  принадлежности,

- почтовых адресов  и телефонов,

- платежных реквизитов,

- размеров вносимых  паев, а также доли в предполагаемом  уставном капитале, подписанный  Председателем Совета банка. (Отдельно  выделяются сведения по учредителям.  На долю учредителей должно  приходиться не менее 25% паевого взноса в уставном капитале банка).

6. Заключение аудиторской  организации о финансовом положении  участников банка (контрольно-ревизионной  службы Министерства финансов, Центрального  банка , вышестоящих организаций,  или независимых от проверяющих организаций служб, которые уполномочены осуществлять проверки финансово-хозяйственной деятельности).

7. Декларации о доходах  (для физических лиц - участников  банка).

8. Экономическое обоснование  создания банка, включая расчетный  баланс банка на конец его первого года работы и расчет плана доходов, расходов и прибыли банка на первый год его деятельности.

9. Справка о фактической  задолженности по ссудам и  остаткам средств на расчетных,  депозитных и других счетах  юридических и физических лиц,  принимаемых на обслуживание банком с указанием банка, в котором они обслуживались ранее.

10. Копия платежного  документа, подтверждающего внесение  в бюджет платы за регистрацию  банка.

11. Данные о руководителях  банка (председателе (директоре), главном  бухгалтере, их заместителях, заверенные подписью председателя Совета банка.

Центральный банк РФ рассматривает  ходатайство банков о выдаче им лицензий на проведение банковских операций и  регистрации их Уставов в срок, не превышающий трех месяцев с  момента получения всех предусмотренных для этого документов.

Сообщение о регистрации  публикуется Центральным банком РФ в печати. В случае отказа в  регистрации учредители извещаются об этом письменно. (Мотивированный отказ  направляется учредителям в течение  недели после принятия данного решения).

Центральный банк РФ может  отказать в выдаче лицензии на проведение банковских операций и регистрации  Устава коммерческого банка по следующим  основаниям:

- несоответствие учредительного  договора и устава действующему  законодательству (в частности, речь может идти о включении в состав участников банка юридических или физических лиц, которым запрещено формировать уставный капитал банка; превышении квоты в 35% одним из участников и т.д.);

- неудовлетворительное  финансовое положение учредителей, угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка. (Об этом в частности может свидетельствовать отсутствие у участников банка необходимых средств для оплаты в установленный срок уставного капитала; несоответствие кандидатур руководителей исполнительного органа коммерческого банка требованиям к их профессиональной подготовленности).