Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Ноября 2013 в 20:00, аттестационная работа
Документооборот - это создание первичных учетных документов или получение их от других организаций, их принятие к учету, обработка, передача в архив. Движение первичных документов в бухгалтерском учете регламентируется графиком документооборота. График документооборота - это график или схема, которые описывают движение первичных документов на предприятии от момента их создания до момента передачи на хранение. Унифицированной формы графика документооборота нет. Каждое предприятие составляет график самостоятельно, исходя из особенностей деятельности.
Оборот по дебету Оборот по кредиту
Д 69 А-П К
Сн 0
9. 30 000
Оборот по дебету Оборот по кредиту
30 000
Ск 30 000
Оборотно-сальдовая ведомость ООО «Маренго» за месяц
№ счета |
Наименование счета |
Сальдо на начало… |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец… | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | ||
43 |
Готовая продукция |
10000000 |
- |
800000 |
- |
10800000 |
- |
51 |
Расчетные счета |
20000000 |
- |
1000000 |
530000 |
20470000 |
- |
50 |
Касса |
50000 |
- |
- |
- |
50000 |
- |
10 |
Материалы |
2550000 |
- |
4800000 |
1200000 |
6150000 |
- |
20 |
Основное производство |
800000 |
- |
1700000 |
800000 |
1700000 |
- |
80 |
Уставный капитал |
- |
20300000 |
- |
- |
- |
20300000 |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
- |
10000000 |
500000 |
4800000 |
- |
14300000 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
- |
2000000 |
45000 |
610000 |
- |
2565000 |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
- |
1100000 |
- |
- |
- |
1100000 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
- |
- |
10000000 |
- |
10000000 |
- |
26 |
Общехозяйственные расходы |
- |
- |
110000 |
- |
110000 |
- |
68 |
Расчеты по кредитам и займам |
- |
- |
- |
45000 |
- |
45000 |
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
- |
- |
- |
1000000 |
- |
1000000 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
- |
- |
30000 |
- |
30000 |
- |
90.1 |
Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД |
- |
- |
- |
10000000 |
- |
10000000 |
Итого: |
33400000 |
33400000 |
18985000 |
18985000 |
49310000 |
49310000 |
Утв. Приказом Минфина РФ
от 2 июля 2010 г. № 66 н
Бухгалтерский баланс
на |
01 марта |
20 |
12 |
г. |
Коды | ||||||||||
Форма по ОКУД |
0710001 | ||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
01 |
03 |
2012 | ||||||||||||
Организация |
ООО «Маренго». |
по ОКПО |
|||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика 661402295449 |
ИНН |
||||||||||||||
Вид экономической |
17.51 |
по |
|||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
Общество с ограниченной ответственностью |
||||||||||||||
по ОКОПФ/ОКФС |
|||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) |
Местонахождение (адрес) г. Краснотурьинск ул. Рюмина 29.
На |
01.03 |
На 01.02 |
На | |||||||||
Поясне- ния1 |
Наименование показателя2 |
20 |
12 |
г.3 |
20 |
12 |
г.4 |
20 |
г.5 | |||
АКТИВ |
||||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||||
Нематериальные активы |
||||||||||||
Результаты исследований и разработок |
||||||||||||
Основные средства |
||||||||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
||||||||||||
Финансовые вложения |
||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
||||||||||||
Прочие внеоборотные активы |
||||||||||||
Итого по разделу I |
||||||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||||
10; 20; 26; 43 |
Запасы |
18 760 |
13 350 |
|||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
||||||||||||
62 |
Дебиторская задолженность |
10 000 |
||||||||||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
||||||||||||
50,51 |
Денежные средства |
20 520 |
20 050 |
|||||||||
69 |
Прочие оборотные активы |
30 |
||||||||||
Итого по разделу II |
49 310 |
33 400 |
||||||||||
БАЛАНС |
49 310 |
33 400 |
Форма 0710001 с. 2
На |
01.03 |
На 01.02 |
На | ||||||||||||||
Поясне- ния1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
12 |
г.3 |
20 |
12 |
г.4 |
20 |
г.5 | ||||||||
ПАССИВ |
|||||||||||||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6 |
|||||||||||||||||
80 |
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
20 300 |
20 300 |
||||||||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
()7 |
() |
() |
||||||||||||||
Переоценка внеоборотных активов |
|||||||||||||||||
Добавочный капитал (без переоценки) |
|||||||||||||||||
Резервный капитал |
|||||||||||||||||
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1100 |
1100 |
||||||||||||||
Итого по разделу III |
21 400 |
21 400 |
|||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||||||||
67 |
Заемные средства |
1000 |
|||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
|||||||||||||||||
Оценочные обязательства |
|||||||||||||||||
Прочие обязательства |
|||||||||||||||||
Итого по разделу IV |
1000 |
||||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||||||||
Заемные средства |
|||||||||||||||||
60,68,70 |
Кредиторская задолженность |
16 910 |
12 000 |
||||||||||||||
Доходы будущих периодов |
|||||||||||||||||
Оценочные обязательства |
|||||||||||||||||
90,1 |
Прочие обязательства |
10 000 |
|||||||||||||||
Итого по разделу V |
26 910 |
12 000 |
|||||||||||||||
БАЛАНС |
49 310 |
33 400 |
Руководитель |
Короткова |
Короткова М.В. |
Главный |
Короткова |
Короткова М.В. | ||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
“ |
01 |
” |
марта |
20 |
12 |
г. |
Примечания
1. Указывается номер
2. В соответствии с Положением
по бухгалтерскому учету "
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается год,
6. Некоммерческая организация
7. Здесь и в других формах
отчетов вычитаемый или
Спмсок литературы
Учебное пособие «Теория бухгалтерского учета» С.П. Дьячкова 2010г.
http://libsib.ru
http://www.financial-lawyer.ru