Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Октября 2013 в 15:40, контрольная работа
Активы коммерческого банка условно можно разделить на четыре группы: 1) кассовая наличность и приравненные к ней средства; 2) предоставленные ссуды; 3) финансовые инвестиции; (4) прочие активы.
В состав первой группы активов (кассовая наличность и приравненные к ней средства) входят наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка (операционная касса), остатки на корреспондентском счете в ЦБ, остатки на корреспондентских счетах в других банках, средства, бронированные на специальном счете в ЦБ в качестве минимальных резервов.
Активы, относящиеся к первой группе, не приносят коммерческим банкам дохода.
1. Общая характеристика активов коммерческого банка и их классификация по степени ликвидности и доходности………………3
2. Кредитные операции. Субъекты кредитных отношений и объекты банковского кредитования. Принципы кредитования………………..8
3. Виды банковских кредитов и их классификация. Способы выдачи и погашения банковских кредитов. Виды ссудных счетов……………12
4. Задачи…………………………………………………………………...19
Список используемой литературы……………………………………
Содержание
Тема: «Система банковского кредитования»
Список используемой литературы……………………………………20
Активы коммерческого
банка условно можно разделить
на четыре группы: 1) кассовая наличность
и приравненные к ней средства;
2) предоставленные ссуды; 3) финансовые
инвестиции; (4) прочие активы.
В состав первой
группы активов (кассовая наличность и
приравненные к ней средства) входят наличные
деньги, которые находятся в распоряжении
банка (операционная касса), остатки на
корреспондентском счете в ЦБ, остатки
на корреспондентских счетах в других
банках, средства, бронированные на специальном
счете в ЦБ в качестве минимальных резервов.
Активы, относящиеся
к первой группе, не приносят коммерческим
банкам дохода. Но банки всегда размещают
часть привлеченных ресурсов в наличные
деньги (банкноты и монеты), так как должны
постоянно иметь возможность отвечать
перед своими клиентами по обязательствам
«до востребования». Наличные деньги требуются
клиентам — юридическим лицам для выплаты
заработной платы, оплаты командировочных,
представительских расходов и т. д.; значительную
часть привлеченных банком средств физических
лиц банки также возвращают наличными.
Для того чтобы
обеспечить бесперебойное прохождение
безналичных платежей своих клиентов,
банки должны постоянно иметь средства
на корреспондентском счете в ЦБ и других
банках.
К активам
второй группы относятся предоставленные
банком ссуды. Ссудные операции приносят
универсальным коммерческим банкам
наибольший доход. Банковские ссуды
классифицируют по различным признакам.
С точки зрения категории заемщика выделяют
кредиты юридическим и кредиты физическим
лицам (потребительский банковский кредит).
С точки зрения срока, на который предоставлена
банковская ссуда, выделяют: а) краткосрочные
ссуды (до одного года); б) среднесрочные
ссуды (от одного года до трех лет); в) долгосрочные
ссуды (свыше трех лет). Утвержденные Банком
России Правила ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях на территории
РФ делят краткосрочные ссуды еще на несколько
групп: на 1 день; на срок от 2х до 7 дней;
на срок от 8 до 30 дней; на срок от 31 до 90
дней; на срок от 91 до 180 дней; на срок от
181 дня до 1 года. Следующая группа активов
коммерческого банка — это финансовые
инвестиции. Финансовые инвестиции представляют
собой вложения капитала банка в различные
финансовые инструменты. К ним прежде
всего относятся ценные бумаги, иностранная
валюта.
Финансовые инструменты
обладают различной доходностью, которая
непосредственно связана с различного
рода финансовыми рисками. Вложения, осуществляемые
инвесторами в различные финансовые инструменты
разного срока действия, разной ликвидности
и доходности, управляемые как единое
целое, образуют инвестиционный портфель.
Целенаправленный отбор финансовых инструментов
для осуществления финансового инвестирования
в соответствии с инвестиционной стратегией
банка представляет собой процесс формирования
инвестиционного портфеля. Если для коммерческих
банков единственным видом финансовых
инструментов инвестирования выступают
ценные бумаги, то для них понятие «инвестиционный
портфель» отождествляется с понятием
«портфель ценных бумаг» либо «фондовый
портфель».
В зависимости
от целей формирования
Портфель роста
формируется по критерию максимизации
темпов прироста инвестируемого капитала
в средне и долгосрочной перспективе.
Фондовый портфель
роста, как правило, состоит из акций с
высоким ростом курсовой стоимости. Размеры
дивидендных выплат здесь существенной
роли не играют. Более того, дивиденды
по этим акциям могут не выплачиваться
вообще в течение длительного времени.
Доход инвесторов формируется преимущественно
за счет роста курсовой стоимости.
В зависимости
от уровня инвестиционного риска различают
три основных типа инвестиционного портфеля:
агрессивный (спекулятивный), умеренный
(компромиссный) и консервативный. В агрессивный
портфель, как правило, включаются акции
быстро растущих компаний. Эти инвестиции
являются высокорискованными, однако
могут приносить банку значительный доход.
В умеренный
портфель ценных бумаг включаются как
высоконадежные ценные бумаги, так и рисковые
фондовые инструменты, которые периодически
обновляются. Консервативный портфель
ценных бумаг формируется по критерию
минимизации уровня инвестиционного риска
и состоит, как правило, из акций с устойчивыми
темпами роста курсовой стоимости и корпоративных
облигаций известных и надежных эмитентов.
По видам финансовых
инструментов инвестирования выделяют
портфели акций, портфели облигаций, портфели
векселей, портфели евровалют и т. п.
Четвертой выделенной
в нашем условном балансе группой активов
коммерческого банка являются прочие
активы. К ней относятся основные средства,
нематериальные активы, материальные
ценности и т. д.
Активы коммерческих банков можно группировать по уровню доходности, уровню риска и степени ликвидности.
По уровню риска все активы банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы (%):
Так, в первую группу входят активы, свободные от риска. Это средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции.
Ко второй группе относятся
активы с минимальным коэффициентом
риска — 10%. Это ссуды, гарантированные
Правительством России; ссуды под
залог драгоценных металлов в
слитках; ссуды под залог
Максимальный риск (100%) имеют
активные операции банков, отнесенные
к пятой группе активов. Это вексельные
кредиты, краткосрочные и долгосрочные
ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным
операциям и капитальным
Ликвидность банка — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.
По источникам ликвидность разделяют : накопленная
Покупная
По срочности: мгновенная, краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная. Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:
а) высоколиквидные активы,
т.е. активы, находящиеся непосредственно
в денежной форме (резервы первой
очереди) либо легко обращаемые в
денежную форму (резервы второй очереди).
К резервам первой очереди относятся
кассовая наличность, остатки на корреспондентских
счетах (если нет ограничений на
их использование). Резервами второй
очереди считаются
б) краткосрочные ликвидные активы — краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
в) труднореализуемые активы
— долгосрочные ссуды, ценные бумаги,
не имеющие развитого вторичного
рынка, долевое участие в совместной
деятельности;
г) низколиквидные активы — вложения в
основные фонды банка.
Активные операции коммерческих
банков с учетом их направленности
на получение прибыли можно
Высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создает возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличение его капитала, создание необходимых страховых резервов, фондов развития и пр.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций — ссуды и депозиты.
Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из размещения депозитов третьими юридическими и физическими лицами, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, а также ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.
Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Исходя из указанных характеристик можно условно отметить различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.
Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.
Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Соответственно выделяется
прямое банковское кредитование, когда
кредитные отношения
С позиций объектов субъектов
экономических отношений
Субъектами кредитных отношений выступают кредитодатель и
кредитополучатель.
Кредитодатель - это субъект кредитных отношений,
которые предоставляет денежные средства
во временное пользование кредитополучателю.
Основной целью выдачи кредита для него
является получение дохода в виде ссудного
процента. Он заинтересован в эффективном
использовании кредитополучателем денежных
средств, так как от этого зависит своевременное
погашение суммы основного долга и процентов
по кредиту.
В качестве кредитодателя могут выступать
банки, юридические и физические лица.
Кредитополучатель - это субъект кредитной сделки,
который получает денежные средства во
временное пользование.