Система банковского кредитования

У коммерческих банков основным субъектом кредитных отношений выступает рыночное хозяйство. В настоящее время в банках действует следующая классификация хозяйствующих субъектов: 
1) коммерческие предприятия и организации;

2) некоммерческие предприятия  и организации

3) финансовые организации;

4) нерезиденты — юридические  лица;

5) предприниматели (физические  лица, занимающиеся предпри-нимательской деятельностью без образования юридического лица). 
Причем субъекты кредитования первых трех групп, находящиеся в различных организационно-правовых формах, дополнительно подразделяются банками в зависимости от их формы собственности натри подгруппы: находящиеся в федеральной собственности, в государственной (кроме федеральной) и в частной собственности (т.е. негосударственной).

Банки-заемщики — это  отечественные банки и банки-нерезиденты. 
Физические лица — заемщики — население, обращающееся за потребительскими ссудами, физические лица — нерезиденты. Государство как заемщик выступает в лице Минфина России, финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти. Под объектом кредитования следует понимать цель кредита: она выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

С экономической точки  зрения роль и место кредитополучателя  отличатся от роли кредитодателя. Кредитополучатель  получает средства во временное пользование  при недостатке собственных ресурсов. Не е является собственником средств. Кредитодатель предоставляет средства во временное пользование с сохранением  права собственности на них. Для  выдачи кредита кредитодатель может  использовать собственные и заемные  средства. 
Объектом кредитной сделки выступает то, подо что выдается кредит. Объекты различаются в зависимости от формы кредита. При банковском кредите объектом выступают товароматериальные ценности. При потребительском кредите объектом кредитования являются затраты, связанные со строительством жилых домов, гаражей, приобретением товаров и т.д. Под принципами кредитования понимают правила и положения, которые должны соблюдаться субъектами кредитной сделки. Основные принципы кредитования следующие:

·срочность - предполагает возврат полученных средств в строго установленный срок

·возвратность - предполагает, что средства при кредитовании выдаются во временное пользование и должны быть возвращены 
·платность - за пользование кредитом кредитополучатель вносит плату в виде ссудного процента

·материальная обеспеченность - выдаваемый кредит должен быть обеспечен формами, гарантирующими его возврат

·целевая направленность - выдаваемый кредит должен быть использован только на те цели, на которые выдавался.

С экономической точки  зрения различают такие принципы как: 
экономичность - предполагает достижение более эффективного использования средств, полученных в виде кредита дифференцированность - означает различные подходы при кредитовании кредитополучателя.

3. Виды банковских кредитов и их классификация. Способы выдачи и погашения банковских кредитов. Виды ссудных счетов.

Кредит – это финансовые отношения  между двумя участниками сделки, узаконенные договором по принципам  обеспеченности, платности и срочности. Обеспеченность подразумевает тот  факт, что кредитор получает гарантии от заемщика выполнить все условия  сделки. Платность – обязательство  оплатить не только сумму кредита, но и проценты по нему. Срочность подразумевает  выполнение сроков выплат

В настоящее время существует огромное разнообразие форм и видов кредитов, причем выдают их не только банковские организации, но и иным финансовые учреждения, потребительские кооперативы и т.д. Но, несмотря на их огромное количество, все кредиты можно в любом случае разделить на три вида:

краткосрочные  (от нескольких месяцев до одного года)

среднесрочные (от года до3-х лет)

долгосрочные (от 3-х лет  и более)

Нужно знать, чем длиннее срок выплаты  кредиты, тем выше процентная ставка.

Следующий признак разделения кредитов по видам – обеспеченность. Соответственно, бывают обеспеченные кредиты и выдаваемые без обеспечения.  Обеспеченные выдаются под залог или с поручительством, вторые не требуют от заемщика никаких гарантий.

По системе погашения задолженности  кредиты тоже подразделяются на несколько  видов. Самая распространенная –  ежемесячные выплаты по кредиту  частями (по убывающей схеме или  равными суммами). Но иногда банк выдает кредит, погашаемый полной разовой  выплатой по окончанию срока кредитования. Вообще, схемы оплаты кредитов могут  быть различными и зависят от договоренности между кредитором и заемщиком.

Разделение кредитов по целевому признаку

Потребительские – ссуды или займы. Обычно выдаются физическим лицам и берутся с целью покупку товаров или услуг. Такой вид кредита в свою очередь тоже делятся в зависимости от целей: на неотложные нужды, на ремонт, на образование, на развитие бизнеса и т.д.

Ипотечные – залоги и закладные. Это единственный вид кредиты, который выдается на довольно большие сроки. Проценты по таким займам  невысоки по сравнению с остальными и предоставляются они на покупку или строительство жилья. Чаще в качестве залога выступает недвижимость.

Кредитные (банковские) карты. Ими можно пользоваться  как платежными картами и расходовать лимитные денежные средства на свое усмотрение. Возмещать средства надо в оговоренный срок. Такие карты выдаются безналичного расчета за услуги и товары, для снятия средств в банкоматах и иных платежных терминалах, для оплаты счетов в пределах лимитированного кредитования (овердрафт).

Банковские кредиты – ссуды и займы. Выдаются юридическим лицам. Классифицируются по таким принципам, как: обеспеченность кредиты (бланковые или обеспеченные), тип погашения (рассрочка или одновременно), категория заемщиков, срок погашения, процентная ставка.

Автокредиты. Очень популярный вид кредита ввиду возросшего уровня владения автомобилями граждан.  Выдается с отсрочкой платежа и с возмещением определённых процентов, оговоренных в договоре. Выплата кредиты происходит равноценными частями, одноразовыми платежами в одинаковые временные промежутки или по иным схемам.

Формы кредитов бывают разными: в иностранной  или национальной валюте, в виде кредитных карт, в виде товаров  под залоги.  От формы кредита зависят условия договора, такие как процентная ставка, срок погашения, форма обеспечения, первоначальный взнос.  Процентные ставки бывают фиксированными и плавающими.

Поэтому потенциальному заемщику, прежде чем выбрать кредит, лучше посетить несколько финансовых организаций, собрать все необходимую информацию и только потом принимать взвешенное решение.  Надо помнить золотое правило: кредит только тогда будет выгоден и безопасен для заемщика, когда будет исключена возможность излишних переплат по процентным ставкам и возможность обмана. И лучше брать кредиты в банках с достойной репутацией.

При решении вопроса о предоставлении кредита учитывается величина максимального размера риска на одного Заемщика. Кроме того, кредитование осуществляется в пределах установленной нормы, определяющей ликвидность баланса банка, и имеющихся у него кредитных ресурсов. 
Кредитование должно базироваться на высокоэффективных мероприятиях и осуществляться на условиях возвратности, срочности, платности и под обеспечение предусмотренных действующим законодательством и согласованных сторонами. Кредиты, предоставляемые банками, как правило, обеспечиваются залогом имущества, принадлежащего Заемщику, поручительством и банковской гарантией. Размер обеспечения должен быть достаточным для погашения ссуды, процентов за пользование ею. 
Погашение кредита может осуществляться либо единовременно, в полной сумме в день наступления срока погашения кредита, либо в рассрочку (частями), согласно графику, предусмотренному в кредитном договоре. 
При погашении ссуды в рассрочку предусматривается периодическое погашение суммы долга, увязанное со сроками поступления выручки от реализации продукции (проведения работ, оказания услуг) и других доходов. В этом случае при заключении кредитного договора первоначально может быть предусмотрен условный срок погашения кредита, конкретные же сроки его погашения устанавливаются исходя из фактически сложившейся ссудной задолженности, например, на начало каждого квартала или года с учетом специфики работы заемщика, хода реализации продукции. Погашение кредита производится по форме и в порядке, определенном в кредитном договоре. Это может происходить путем списания средств с расчетного счета ссуд заемщика на основании ордера распоряжения операционному отделу банка в безакцептном порядке, если расчетный счет ссудозаемщика открыт в том же банке. 
Если расчетный счет заемщика находится в другом банке, погашение ссуды может производиться платежным поручением заемщика. 
Датой погашения ссуды считается дата поступления денежных средств на ссудный счет заемщика в банке кредиторе. Если заемщик и банк кредитор в заключенный ими кредитный договор включили условие, дающее банку кредитору право на безакцептное или бесспорное списание причитающегося ему долга, заемщик обязан сообщить банку, где открыт его расчетный счет, с которого, в соответствии с кредитным договором, предусматривается его погашение, письменно об этом условии и своем согласии на безакцептное списание средств. В этом письме заемщик должен указать, какой кредитор (наименование банкакредитора) вправе списать с его расчетного счета сумму долга в безакцептном порядке со ссылкой на заключенный им кредитный договор. На основании этого письма списывается долг не только по ссуде, но и по процентам, начисленным за пользование ею. Это письмо составляется в двух экземплярах и заверяется подписью руководителя банка, главного бухгалтера и печатью банка. Второй экземпляр этого письма с отметкой банка должен храниться в кредитном деле заемщика в банкекредиторе. Заемщик не освобождается от возмещения долга по ссуде, уплаты процентов и комиссии при наступлении любых обстоятельств, в том числе и не зависящих от заемщика. 
Банк может предоставить заемщику в отдельных случаях отсрочку погашения долга под повышенный процент с заключением дополнительного соглашения. В этих случаях пролонгация срока действия документов, ранее представленных заемщиком в обеспечение полученного кредита (договор залога, гарантия, поручительство и др.), должна быть произведена одновременно или до подписания соглашения об отсрочке погашения кредита. Размер обеспечения в случае его недостаточности должен быть увеличен.

При отказе банка в предоставлении отсрочки погашения долга непогашенные в срок кредиты выносятся на отдельные лицевые счета «Кредиты, не погашенные в срок», с взиманием по ним процентов в порядке и размере, предусмотренном в кредитном договоре, для кредитов, не погашенных в срок. При дальнейшем невыполнении заемщиком обязательств по кредитному договору банк может обратиться с иском в арбитражный суд, для этого направляет туда исковое заявление, в котором просит взыскать с ответчика в пользу банка долг по ссуде и процентам, а также расходы по госпошлине, уплаченной банком по ведению судебного разбирательства. Если арбитражный суд принимает решение о взыскании со счета должника суммы долга в пользу банка, то на основании решения суда выставляется банком инкассовое поручение к расчетному счету ссудозаемщика вместе с исполнительным листом. 
В случае отсутствия денег на расчетном счете ссудозаемщика, банк вновь обращается в арбитражный суд для обращения взыскания на заложенное и иное имущество. При наличии у заемщика просроченной задолженности по кредиту и процентам, банк направляет поступающие от заемщика средства на удовлетворение своих требований в следующей очередности: погашение расходов, связанных с взысканием долга; погашение задолженности по процентам; погашение задолженности по основному долгу.

1. Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованности с заемщиком сроки. Предприятию сразу может открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение  для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заемщиком.

2. Специальные ссудные счета открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. Использование специального судного счета для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечения полного участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Расчетному счету отводится здесь роль вспомогательного счета, так как по нему совершается ограниченный круг операций, связанных с распределением прибыли и выплатой заработной платы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача 1

P=840 т.р

r= 12,8%

n= 3года

Решение:

j_r=r*p*n

j_r=12.8%*840*3=322.56 т.р

S=P(1+nr)=840(1+3*12.8%)=1162.56  т.р

Задача 2

D=1500 т.р

n= 3 мес

r=9.9%

i=8.5%

Решение:

S=1500(1+0.25*9.9%)=1500(1+0.25*0.099)=1537.12

J=1537.12-1500=37,12 т.р

S=P(1+i_n)ⁿ1500(1+0.085)^0.25=1500*1.021=1530.91

J=1530.91-1500=30.91 т.р

Задача 3

S_век=320 т.с

d=13,4%

Решение:

P=S(1-t/k*d)=320(1-180/360*0.134)=320(1-0.067)=298.56 т.р

D=S-P

D=320-298.56=21.44 т.р

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

 

1.Банковское дело: Учебник  / ВЗФЭИ, Под ред. Е.Ф.Жукова, Н.Д.Эриашвили-М.:Единство,2006.

2. Белоглазова Г.Н . Банковское дело: розничный бизнес . Учеб. пособие / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. М.: КноРус, 2010. 

3. Герасимова Е.Б., Унанян И.Р., Тишина Л.С. Банковские операции М.:Форум,2009.

4. Ганза В.А., Ткачук И.Б.  Безопасность банковской деятельности. Учебник-М.: Маркет  ДС,2011.

5. Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей, М. ГроссМедиа,2007.