Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2014 в 19:09, курсовая работа

Описание работы

Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Содержание работы

Введение 3
1 Управление финансовыми активами предприятия 5
2 Организационно – экономическая характеристика отделения Сберегательного банка 7
3 Анализ финансовых ресурсов ОСБ №8417 г. Хабаровск 9
3 Анализ структуры и динамики заемных ресурсов 14
4 Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417 20
Заключение 23
Список использованной литературы 26

Файлы: 1 файл

ФМ.docx

— 72.57 Кб (Скачать файл)

Структура и состав собственного капитала ОСБ  №8417 представлена в таблице 2.2. Анализ проводился на основе Сведений об основных экономических показателей ОСБ №8417

 

Таблица 2.2 – Источники собственного капитала отделения Сбербанка №8417 г. Хабаровск

 

 

Показатели

2010 год

2011 год

2012 год

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

1. Источники основного капитала:

59084

100

61328

100

64329

100

1.1. Уставный капитал

39485

66,8

39485

 

39485

 

1.2. Резервный фонд

% к уставному капиталу

6890

11,7

17,4

7011

11,4

17,8

7226

11,2

18,3

1.3. Нераспределенная прибыль

12600

21,3

14778

24,1

17530

27,3

1.4. Резерв по обесценение вложений  в ценные бумаги

109

0,2

54

0,1

88

0,1

2. Источники дополнительного капитала:

14800

100

16180

100

17248

100

2.1. Резерв на возможные потери  по ссудам.

14655

99,0

15991

98,8

17003

98,6

2.2.Прирост стоимости имущества  за счет переоценки

145

0,1

189

1,2

245

1,4


 

Уставный  капитал ОСБ № 8417 является основным элементом собственного капитала. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредитов банка, и служит обеспечением его обязательств. Как видно из таблицы 2.2 размер уставного капитала в течение исследуемого периода не изменялся и составлял 39485 тыс. руб. Коммерческий банк ОСБ №8417 в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создал фонды: резервный фонд и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги. Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникших в результате текущей деятельности, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка составлял в 2010 году 17,4%, в 2011 году 17,8%, а 2012 году в размере 18,3% величины уставного капитала, что свидетельствует о выполнении требования Банка России по его размеру (размер резервного фонда должен составлять не менее 15% величины уставного капитала).

Назначение  резерва под обесценение вложений в ценные бумаги состоит в устранении негативных последствий, связанных  с падением курса приобретенных  банком ценных бумаг. Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги составляет небольшой процент удельного веса в структуре основного капитала.

Дополнительный  капитал ОСБ №8417 представлен  резервом на возможные потери по ссудам, который используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Он составляет наибольший удельный вес в структуре дополнительного капитала. В течение всего анализируемого периода, размер капитал второго уровня увеличивался также за счет прироста стоимости имущества при переоценке вследствие инфляции.

Проведем  в таблице 2.3 исследование динамики основного капитала банка ОСБ №8417 за три года. По данным рисунка 2.5 видно, что за анализируемый период основной капитал банка вырос в среднем на 4,5%. Увеличение произошло в основном за счет роста нераспределенной прибыли в 2011 году на 17,3%, в 2012 году на 18,6%.

 

 

 

 

 

Таблица 2.3 – Динамика основного капитала отделения Сбербанка №8417 г. Хабаровск

 

 

Показатели 

2010 год

2011 год

Отклонения 

2012 год

Отклонения 

Тыс. руб.

Тыс. руб.

Тыс. руб.

Темп роста, %

Тыс. руб.

Тыс. руб.

Темп роста, %

1. Источники основного капитала:

59084

61328

+2244

103,8

64329

+3001

104,9

1.1. Уставный капитал

39485

39485

-

100

39485

-

100

1.2. Резервный фонд

% к уставному капиталу

6890

7011

+121

101,8

7226

+215

103,1

1.3.Нераспределенная прибыль

12600

14778

+2178

117,3

17530

+2752

118,6

1.4. Резерв по обесценение вложений  в ценные бумаги

109

54

-55

49,5

88

+34

162,9

2.Источники дополнительного капитала:

14800

16180

+1380

109,3

17248

+1068

106,6

2.1. Резерв на возможные потери  по ссудам.

14655

15991

+1336

109,1

17003

+1012

109,1

2.2. Прирост стоимости имущества  за счет переоценки

145

189

+44

130,3

245

+56

129,6


 

За счет роста полученной прибыли банка  увеличивались отчислений в резервный  фонд, который увеличился в 2011 г. на 21%, а в 2012 г. на 3,1%.

Таким образом, большая часть собственных средств  капитала (более 50% всех собственных  источников формирования ресурсов) была образована за чет самых устойчивых и стабильных средств, и, прежде всего – уставного капитала, фондов банка. Следовательно, банк ОСБ №8417 имеет достаточно собственных средств, которые могут обеспечить продолжение ими операций в случае непредвиденных потерь. Кроме того, превышение фактической величины резервного фонда над минимально допустимой позволяет банку увеличить за счет этой части путем капитализации размер своего уставного капитала и тем самым повысить гарантию защиты интересов вкладчиков и кредиторов. А наличие в банке различных фондов является важным показателем реальной возможности банка к организационному росту.

 

3 Анализ структуры и динамики заемных ресурсов

Анализ  привлеченных средств банка проводился на основе Сведений об основных экономических показателей ОСБ №8417 (см. Приложение А). Привлеченные ресурсы отделения Сбербанка №8417, согласно данным таблицы 3.1, в основном сформированы за счет депозитов физических и юридических лиц. В структуре депозитов юридических лиц наибольшую долю представляют депозиты до востребования (44,8% в 2010 году, 58,1% в 2011 году, 31,1% в 2012 году). Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких либо ограничений, в любое время, по первому требованию их владельца. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процента. На них оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов и физических лиц

 

Таблица 3.1.- Структура привлеченных ресурсов ОСБ №8417, тыс. руб.

Показатели

На 1.01.2010 года

На 1.01. 2011 года

На 1.01.2012 года

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

1. Средства физических лиц:

632397

42,5

530283

35,4

707192

57,1

Вклады населения (всего с пластиковыми картами)

– в рублях

- в инвалюте

622277

41,8

527209

 

484070

43139

35,2

701929

 

664133

37796

56,6

1.2.Сберегательные сертификаты

10421

0,7

3074

0,2

5263

0,4

2. Средства юридических лиц

856003

57,5

967452

64,6

531627

42,9

2.1. Остатки на расчетных, текущих,  бюджетных счетах (включая корпоративные  карты) (депозиты до востребования)

666938

44,8

869791

58,1

385059

31,1

2.2. Срочные депозиты 

83367

5,6

56819

3,8

129490

10,4

2.3. Депозитные сертификаты и векселя 

104209

7,0

34957

2,3

6935

0,6

3. Прочие

1489

0,1

5752

0,4

10547

0,9

Итого привлеченных ресурсов

1488701

100

1497603

100

1239223

100


 

На расчетных  счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы работникам и другое. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей ликвидности постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России).

Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Срочные депозиты юридических лиц выросли по сравнению с 2011 годом на 6,6% и занимают на конец 2012 года 10,4% в структуре привлеченных средств. Они представляют собой денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договором сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: до 30 дней, 31-91 дней; 91-180 дней; 181 день – 1 год; 1 год – 3 года; свыше 3 лет. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты.

Депозиты  физических лиц в 2011 году снизили свой удельный вес в структуре привлеченного капитала на 7,1% и составили 35,2%, а в 2012 году повысили свой удельный вес на 21,4% и составили 56,6 %. При этом они занимают наибольший удельный вес в составе привлеченных средств от физических лиц.

ОСБ №8417 практически не привлекает ресурсы в банковских векселях, и не прибегает к привлечению заемного капитала, посредством выпуска банковских облигаций и межбанковских кредитов.

Определим динамику привлеченных ресурсов отделения Сбербанка №8417 в таблице 3.2.

 

 

 

 

Таблица 3.2. – Динамика привлеченных ресурсов ОСБ №8417 за 2010 – 2012 гг., тыс. руб.

 

 

Показатели

2010 год

2011 год

Отклонения 

2012 год

Отклонения 

Тыс. руб.

Тыс. руб.

Тыс. руб.

Темп роста, %

Тыс. руб.

Тыс. руб.

Темп роста, %

1. Средства физических лиц:

632397

530283

-102114

83,9

707192

+176909

133,4

Вклады населения (всего с пластиковыми картами)

622277

527209

 

-95068

84,7

701929

 

+174720

133,1

1.2.Сберегательные сертификаты

10421

3074

-7347

29,5

5263

+2189

171,2

2.Средства юридических лиц

856003

967452

+111449

113,1

531627

-435825

54,9

2.1.Остатки на расчетных, текущих,  бюджетных счетах 

666938

869791

+202853

130,4

385059

-484732

44,3

2.2.Срочные депозиты 

83367

56819

-26548

68,2

129490

+72671

227,9

2.3.Депозитные сертификаты и векселя 

104209

34957

-69252

33,5

6935

-28022

19,8

3. Прочие

1489

5752

+4263

386,3

10547

+4795

283,4

Итого привлеченных ресурсов

1488701

1497603

+8902

100,6

1239223

-258380

82,7


 

Таким образом, в 2011 году наблюдается увеличение привлеченных средств банка на 0,6%. Привлеченные средства юридических лиц увеличились в 2011 году на 13,1 %, а привлечение средств физических лиц сократилось на 16,1 %.

В 2012 году наблюдается обратная тенденция. Привлеченные средства отделения Сбербанка №8417 снизились в 2012 году на 17,3% (258380 тыс. руб.). В основном снижение произошло за счет уменьшения привлеченных средств от юридических лиц на 435825 тыс. руб. (45,1% темпа снижения). Привлеченные средства от физических лиц в 2012 году увеличились на 33,4 %.

Банковские  сертификаты занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств ОСБ №8417. Так удельный вес сберегательных сертификатов физических лиц за три года снизился до 0,4%, также снизился удельный вес сертификатов юридических лиц до 0,6%. По истечении срока действия сертификата его владельцу банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы отделения Сбербанка №8417 составляют привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц. Рассмотрим более подробно динамику депозитных вкладов физических лиц в ОСБ №8417.

В отделении  Сбербанка №8417 в настоящее время  предлагаются такие виды вкладов для физических лиц:

- до востребования  (универсальный Сбербанка России; зарплатный Сбербанка России; пенсионный – плюс Сбербанка России) в рублях и иностранной валюте;

- депозит  Сбербанка России и пополняемый  депозит Сбербанка России;

- пенсионный  депозит Сбербанка России, пополняемый пенсионный депозит Сбербанка России и другие.

Рост  числа вкладчиков и остатков на счетах говорит о том, что банк имеет  тенденцию к увеличению объема привлекаемых ресурсов от частных вкладчиков. Справедливо  заметить, что в структуре пассивов банка средства населения растут незначительными темпами.

Анализируя  работу банка в области привлечения  депозитов от частных вкладчиков необходимо отметить, что банк в 206 году имеет тенденцию к увеличению привлекаемых от населения средств. Об этом свидетельствуют данные таблицы 3.3

Исходя  из данных таблицы 3.3, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2010 году лидирующие позиции принадлежат рублевые депозитам. Их доля в суммарных депозитах физических лиц составила 73,3%, соответственно на долю вкладов в иностранной национальной валюте приходится лишь 26,7%. Из таблицы видно, что по состоянию за 2012 год объем вкладов граждан в банке вырос по сравнению с прошлым годом на 32 %.

Информация о работе Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417