Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2014 в 19:09, курсовая работа
Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.
Введение 3
1 Управление финансовыми активами предприятия 5
2 Организационно – экономическая характеристика отделения Сберегательного банка 7
3 Анализ финансовых ресурсов ОСБ №8417 г. Хабаровск 9
3 Анализ структуры и динамики заемных ресурсов 14
4 Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417 20
Заключение 23
Список использованной литературы 26
Структура и состав собственного капитала ОСБ №8417 представлена в таблице 2.2. Анализ проводился на основе Сведений об основных экономических показателей ОСБ №8417
Таблица 2.2 – Источники собственного капитала отделения Сбербанка №8417 г. Хабаровск
Показатели |
2010 год |
2011 год |
2012 год | |||
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % | |
1. Источники основного капитала: |
59084 |
100 |
61328 |
100 |
64329 |
100 |
1.1. Уставный капитал |
39485 |
66,8 |
39485 |
39485 |
||
1.2. Резервный фонд % к уставному капиталу |
6890 |
11,7 17,4 |
7011 |
11,4 17,8 |
7226 |
11,2 18,3 |
1.3. Нераспределенная прибыль |
12600 |
21,3 |
14778 |
24,1 |
17530 |
27,3 |
1.4.
Резерв по обесценение |
109 |
0,2 |
54 |
0,1 |
88 |
0,1 |
2.
Источники дополнительного |
14800 |
100 |
16180 |
100 |
17248 |
100 |
2.1. Резерв на возможные потери по ссудам. |
14655 |
99,0 |
15991 |
98,8 |
17003 |
98,6 |
2.2.Прирост стоимости |
145 |
0,1 |
189 |
1,2 |
245 |
1,4 |
Уставный капитал ОСБ № 8417 является основным элементом собственного капитала. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредитов банка, и служит обеспечением его обязательств. Как видно из таблицы 2.2 размер уставного капитала в течение исследуемого периода не изменялся и составлял 39485 тыс. руб. Коммерческий банк ОСБ №8417 в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создал фонды: резервный фонд и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги. Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникших в результате текущей деятельности, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка составлял в 2010 году 17,4%, в 2011 году 17,8%, а 2012 году в размере 18,3% величины уставного капитала, что свидетельствует о выполнении требования Банка России по его размеру (размер резервного фонда должен составлять не менее 15% величины уставного капитала).
Назначение
резерва под обесценение
Дополнительный капитал ОСБ №8417 представлен резервом на возможные потери по ссудам, который используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Он составляет наибольший удельный вес в структуре дополнительного капитала. В течение всего анализируемого периода, размер капитал второго уровня увеличивался также за счет прироста стоимости имущества при переоценке вследствие инфляции.
Проведем в таблице 2.3 исследование динамики основного капитала банка ОСБ №8417 за три года. По данным рисунка 2.5 видно, что за анализируемый период основной капитал банка вырос в среднем на 4,5%. Увеличение произошло в основном за счет роста нераспределенной прибыли в 2011 году на 17,3%, в 2012 году на 18,6%.
Таблица 2.3 – Динамика основного капитала отделения Сбербанка №8417 г. Хабаровск
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Отклонения |
2012 год |
Отклонения | ||
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
Темп роста, % |
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
Темп роста, % | |
1. Источники основного капитала: |
59084 |
61328 |
+2244 |
103,8 |
64329 |
+3001 |
104,9 |
1.1. Уставный капитал |
39485 |
39485 |
- |
100 |
39485 |
- |
100 |
1.2. Резервный фонд % к уставному капиталу |
6890 |
7011 |
+121 |
101,8 |
7226 |
+215 |
103,1 |
1.3.Нераспределенная прибыль |
12600 |
14778 |
+2178 |
117,3 |
17530 |
+2752 |
118,6 |
1.4.
Резерв по обесценение |
109 |
54 |
-55 |
49,5 |
88 |
+34 |
162,9 |
2.Источники дополнительного |
14800 |
16180 |
+1380 |
109,3 |
17248 |
+1068 |
106,6 |
2.1. Резерв на возможные потери по ссудам. |
14655 |
15991 |
+1336 |
109,1 |
17003 |
+1012 |
109,1 |
2.2. Прирост стоимости имущества за счет переоценки |
145 |
189 |
+44 |
130,3 |
245 |
+56 |
129,6 |
За счет роста полученной прибыли банка увеличивались отчислений в резервный фонд, который увеличился в 2011 г. на 21%, а в 2012 г. на 3,1%.
Таким образом,
большая часть собственных
Анализ привлеченных средств банка проводился на основе Сведений об основных экономических показателей ОСБ №8417 (см. Приложение А). Привлеченные ресурсы отделения Сбербанка №8417, согласно данным таблицы 3.1, в основном сформированы за счет депозитов физических и юридических лиц. В структуре депозитов юридических лиц наибольшую долю представляют депозиты до востребования (44,8% в 2010 году, 58,1% в 2011 году, 31,1% в 2012 году). Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких либо ограничений, в любое время, по первому требованию их владельца. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процента. На них оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов и физических лиц
Таблица 3.1.- Структура привлеченных ресурсов ОСБ №8417, тыс. руб.
Показатели |
На 1.01.2010 года |
На 1.01. 2011 года |
На 1.01.2012 года | |||
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % | |
1. Средства физических лиц: |
632397 |
42,5 |
530283 |
35,4 |
707192 |
57,1 |
Вклады населения (всего с пластиковыми картами) – в рублях - в инвалюте |
622277 |
41,8 |
527209
484070 43139 |
35,2 |
701929
664133 37796 |
56,6 |
1.2.Сберегательные сертификаты |
10421 |
0,7 |
3074 |
0,2 |
5263 |
0,4 |
2. Средства юридических лиц |
856003 |
57,5 |
967452 |
64,6 |
531627 |
42,9 |
2.1.
Остатки на расчетных, текущих, |
666938 |
44,8 |
869791 |
58,1 |
385059 |
31,1 |
2.2. Срочные депозиты |
83367 |
5,6 |
56819 |
3,8 |
129490 |
10,4 |
2.3.
Депозитные сертификаты и |
104209 |
7,0 |
34957 |
2,3 |
6935 |
0,6 |
3. Прочие |
1489 |
0,1 |
5752 |
0,4 |
10547 |
0,9 |
Итого привлеченных ресурсов |
1488701 |
100 |
1497603 |
100 |
1239223 |
100 |
На расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы работникам и другое. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей ликвидности постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России).
Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Срочные депозиты юридических лиц выросли по сравнению с 2011 годом на 6,6% и занимают на конец 2012 года 10,4% в структуре привлеченных средств. Они представляют собой денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договором сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: до 30 дней, 31-91 дней; 91-180 дней; 181 день – 1 год; 1 год – 3 года; свыше 3 лет. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты.
Депозиты физических лиц в 2011 году снизили свой удельный вес в структуре привлеченного капитала на 7,1% и составили 35,2%, а в 2012 году повысили свой удельный вес на 21,4% и составили 56,6 %. При этом они занимают наибольший удельный вес в составе привлеченных средств от физических лиц.
ОСБ №8417 практически не привлекает ресурсы в банковских векселях, и не прибегает к привлечению заемного капитала, посредством выпуска банковских облигаций и межбанковских кредитов.
Определим динамику привлеченных ресурсов отделения Сбербанка №8417 в таблице 3.2.
Таблица 3.2. – Динамика привлеченных ресурсов ОСБ №8417 за 2010 – 2012 гг., тыс. руб.
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Отклонения |
2012 год |
Отклонения | ||
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
Темп роста, % |
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
Темп роста, % | |
1. Средства физических лиц: |
632397 |
530283 |
-102114 |
83,9 |
707192 |
+176909 |
133,4 |
Вклады населения (всего с пластиковыми картами) |
622277 |
527209
|
-95068 |
84,7 |
701929
|
+174720 |
133,1 |
1.2.Сберегательные сертификаты |
10421 |
3074 |
-7347 |
29,5 |
5263 |
+2189 |
171,2 |
2.Средства юридических лиц |
856003 |
967452 |
+111449 |
113,1 |
531627 |
-435825 |
54,9 |
2.1.Остатки на расчетных, |
666938 |
869791 |
+202853 |
130,4 |
385059 |
-484732 |
44,3 |
2.2.Срочные депозиты |
83367 |
56819 |
-26548 |
68,2 |
129490 |
+72671 |
227,9 |
2.3.Депозитные сертификаты и |
104209 |
34957 |
-69252 |
33,5 |
6935 |
-28022 |
19,8 |
3. Прочие |
1489 |
5752 |
+4263 |
386,3 |
10547 |
+4795 |
283,4 |
Итого привлеченных ресурсов |
1488701 |
1497603 |
+8902 |
100,6 |
1239223 |
-258380 |
82,7 |
Таким образом, в 2011 году наблюдается увеличение привлеченных средств банка на 0,6%. Привлеченные средства юридических лиц увеличились в 2011 году на 13,1 %, а привлечение средств физических лиц сократилось на 16,1 %.
В 2012 году наблюдается обратная тенденция. Привлеченные средства отделения Сбербанка №8417 снизились в 2012 году на 17,3% (258380 тыс. руб.). В основном снижение произошло за счет уменьшения привлеченных средств от юридических лиц на 435825 тыс. руб. (45,1% темпа снижения). Привлеченные средства от физических лиц в 2012 году увеличились на 33,4 %.
Банковские сертификаты занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств ОСБ №8417. Так удельный вес сберегательных сертификатов физических лиц за три года снизился до 0,4%, также снизился удельный вес сертификатов юридических лиц до 0,6%. По истечении срока действия сертификата его владельцу банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.
Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы отделения Сбербанка №8417 составляют привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц. Рассмотрим более подробно динамику депозитных вкладов физических лиц в ОСБ №8417.
В отделении Сбербанка №8417 в настоящее время предлагаются такие виды вкладов для физических лиц:
- до востребования
(универсальный Сбербанка
- депозит
Сбербанка России и
- пенсионный депозит Сбербанка России, пополняемый пенсионный депозит Сбербанка России и другие.
Рост числа вкладчиков и остатков на счетах говорит о том, что банк имеет тенденцию к увеличению объема привлекаемых ресурсов от частных вкладчиков. Справедливо заметить, что в структуре пассивов банка средства населения растут незначительными темпами.
Анализируя работу банка в области привлечения депозитов от частных вкладчиков необходимо отметить, что банк в 206 году имеет тенденцию к увеличению привлекаемых от населения средств. Об этом свидетельствуют данные таблицы 3.3
Исходя из данных таблицы 3.3, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2010 году лидирующие позиции принадлежат рублевые депозитам. Их доля в суммарных депозитах физических лиц составила 73,3%, соответственно на долю вкладов в иностранной национальной валюте приходится лишь 26,7%. Из таблицы видно, что по состоянию за 2012 год объем вкладов граждан в банке вырос по сравнению с прошлым годом на 32 %.
Информация о работе Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417