Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2014 в 19:09, курсовая работа
Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.
Введение 3
1 Управление финансовыми активами предприятия 5
2 Организационно – экономическая характеристика отделения Сберегательного банка 7
3 Анализ финансовых ресурсов ОСБ №8417 г. Хабаровск 9
3 Анализ структуры и динамики заемных ресурсов 14
4 Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417 20
Заключение 23
Список использованной литературы 26
Таблица 3.3 – Объем депозитов, привлеченных
ОСБ №8417 от населения, тыс. руб.
Вид депозита |
2010 год |
2011 год |
Изменение, % |
2012 год |
Изменение, % |
Депозиты физических лиц всего: |
622277 |
527209 |
84,7 |
701929 |
132,0 |
в то числе |
|||||
рублевые |
746883 |
1631400 |
115,2 |
3576814 |
118,3 |
валютные |
272057 |
656114 |
58,4 |
1038430 |
+119,2 |
депозиты под пластиковые карты |
19499 |
28000 |
+43,6 |
90609 |
+121,6 |
Разработка различных
Еще одним аспектом в работе банка с депозитами частных вкладчиков является открытие вкладов, сопровождающееся выдачей дебетовых пластиковых карт.
Как видно из таблицы 3.3, за анализируемый период произошло некоторое снижение доли средств на депозитных счетах, предназначенных для расчетов с помощью пластиковых карт. В банке на «карточных» счетах в 2010 году находилось около 20% всех привлеченных этим банком средств граждан, в 2011 году доля депозитов под пластиковые карты в общем объеме вкладов населения сократилась до 12,2%, а в 2012 году банк вновь начинает набирать обороты по данному показателю. По сравнению с прошлым годом депозиты под пластиковые карты выросли на 7,3% и составили 90609 тыс. руб.Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада. В нем предусматриваются следующие права вкладчика: распоряжаться своим вкладом по доверенности, выплачивать вклад третьему лицу, завещать вклад в установленном порядке. Договор считается заключенным в момент поступления в банк. Вклады граждан в ОСБ №8417 удостоверяются сберегательной книжкой, которая может быть именной и на предъявителя.
Управление финансовыми ресурсами банка требует точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя – для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.
Необходимую отделению ОСБ №8417 информацию можно представить следующим образом (таблица 4.1).
Таблица 4.1. – Необходимая информация для управления пассивами
Внешние источники |
Внутренние источники |
Экономические отчеты: общие прогнозы; деловая активность в сфере услуг; международные аспекты. |
Анализ увеличения пассивов; объемы и цены; сравнение с планом и данными за прошлые периоды; тенденции объема и спреда. |
Финансовые рынки: процентные ставки, валютный курс и цены акций; ситуация на вторичном рынке инструментов, выпущенных банков, и основными конкурентами; распределение кредитного риска на вторичном рынке; поводы для напряжения |
Соответствие регулирующим нормам: капитал; ликвидность; пределы по несовпадению сроков; пределы по валютным позициям; соответствие внутренним целям финансовой структуры. Ожидаемые меры по приведению фактических данных в соответствие с внутренними и внешними нормами и целевыми значениями. |
Регулирование, налогообложение и учет: ожидаемое влияние изменений в регулировании на гибкость; издержки по изменениям в регулировании, налогообложении, учете; защита от неблагоприятных изменений |
Позиция по процентному риску: текущая позиция; анализ чувствительности текущей позиции к изменениям в процентных ставках; ожидаемо изменение позиции от ожидаемого увеличения деятельности; |
Перечисленная
выше информация необходима для того,
чтобы соответствующие
- установить текущие и будущие риски;
- количественно
определить величину рисков на
основе анализа
- проанализировать
результаты и определить
- разработать
дальнейшие сценарии для
На основе полученной информации принимаются управленческие решения. Поскольку управления финансовыми ресурсами представляет непрерывный процесс, то необходимость принятия новых решений может возникать еженедельно, ежемесячно, а при необходимости – ежедневно. Схематично процесс принятия решений по управлению финансовыми ресурсами представлен на рисунке 4.1.
Рисунок 4.1. Принятие решений по управлению ресурсами банка
Принятые решения, часто в форме распоряжений, должны выполняться функциональными подразделениями банка.
Для организации функции управления финансовыми ресурсами в ОСБ №8417 необходимо:
-установить
четкие полномочия и круг
- выделить
персонал и ресурсы с
- определить процесс принятия решений;
- установить требования к управленческой информации;
- построить
соответствующую
- выбрать оптимальный тип управления.
По данным проводимого исследования было выяснено, что базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии. Поэтому здесь оптимальным является усложненное управление. Преимущество усложненного управления финансовыми ресурсами банка состоит в том, что оно соответствует конкурентной стратегии.Усложненное управление финансовыми ресурсами означает разработку банком стратегии, которые позволяют:
Рассмотренные в работе вопросы позволяют сделать следующие выводы.
Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.
Главными видами привлеченных финансовых ресурсов являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.
Депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
Необходимость эффективного управления активами и пассивами для коммерческого банка в современных условиях определяется:
- возрастающей конкуренцией на местных и мировых рынках;
- возникновением новых сложных продуктов;
- значительными изменениями в структуре привлеченных ресурсов;
- экономической
нестабильностью народного
- необходимостью
координировать деятельность
- высоким
уровнем требований к банкам
пользователям банковских
- необходимостью
координировать подход к
Управление пассивами банка обеспечивает всю финансовую политику и стратегию банка. При этом правильное построение организационной структуры управления финансовыми ресурсами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовывать вложенные на них функции.
Ресурсы отделения Сберегательного банка №8417 по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства. Привлеченные средства отделения ОСБ №8417 составляют на конец 2011 года 96,5% в структуре ресурсной базы банка. Собственные средства соответственно составили 3,5%. В 2012 году привлеченные средства составили 93,0%, а собственные 7%.
Большая
часть собственных средств
Привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц, отделения Сбербанка №8417 снизились в 2012 году на 17,3% (258380 тыс. руб.). В основном снижение произошло за счет уменьшения привлеченных средств от юридических лиц на 435825 тыс. руб. (45,1% темпа снижения). Привлеченные средства от физических лиц в 2012 году увеличились на 33,4 %.
По результатам исследования эффективности системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417 было выявлено, что система управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417 является эффективной, но за три года эффективность управления незначительно снизилась в результате недостаточности информации необходимой для управления, несовершенной организационной структуры управления и неэффективного типа управления.
Стоимость привлеченных ресурсов за три года снизилась до 5,7%, в том числе снизилась стоимость вкладов населения до 5,3%, а стоимость привлеченных ресурсов юридических лиц до 1,1%.
При этом наблюдается увеличение стоимости банковских услуг до уровня 6,2%. Снизилась эффективность активных операций с 12,3% в 2010 году до 8,6% в 2012 году. Рентабельность активов также снизилась до уровня 3,6% в 2012 году против 4,8% в 2010 году. Отметим, что при негативной динамики показателей эффективности наблюдается рост доходности активов на 0,7% в 2011 году и на 5,8% в 2012 году, в основном за счет снижения стоимости активов, приносящих доход.
Основными
направлениями
Информация о работе Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами ОСБ №8417