Теоретическое исследование и проведение аудита кредитов и займов

ПАССИВ

Код стр.

На начало отчетного  периода

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

410

44 941

44 941

Добавочный капитал (87)

420

75 630

75 698

Резервный капитал (86)

430

4 965

6 741

резервы, образованные в  соответствии с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами

432

4 965

6 741

Фонд социальной сферы (88)

440

16 735

12 351

Целевые финансирование и поступления (96)

450

-

-

Нераспределенная прибыль  прошлых лет (88)

460

8 419

1 822

Непокрытый убыток прошлых  лет (88)

465

-

-

Нераспределенная прибыль  отчетного года(88)

470

-

18 882

Непокрытый убыток отчетного  года (88)

475

-

-

ИТОГО по разделу III

490

150 690

160 435

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (92, 95)

510

1 414

-

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев  после отчетной даты

511

1 414

-

займы, подлежащие погашению  более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу IV

590

1 414

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90, 94)

610

21 803

38 749

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев  после отчетной даты

611

21 803

38 749

займы, подлежащие погашению  в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

-

-

Кредиторская задолженность

620

86 630

87 971

поставщики и подрядчики (60, 76)

621

13 547

33 287

векселя к уплате (60)

622

823

1 058

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

160

-

задолженность перед  персоналом организации (70)

624

1 342

1 973

задолженность перед  государственными внебюджетными фондами (69)

625

818

1 223

задолженность перед  бюджетом (68)

626

17 907

18 873

авансы полученные (64)

627

47 507

29 063

прочие кредиторы

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

628

4 526

2 494

Доходы будущих периодов (83)

630

-

-

Резервы предстоящих  расходов (89)

640

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

650

2

3 145

ИТОГО по разделу V

660

-

-

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

690

108 435

129 865

700

260 539

290 300

Наименование показателя

Код стр.

Сумма

Из нее

по текущей деятельности

по инв. деятельности

по финан. деятельности

1

2

3

4

5

6

1. Остаток денежных  средств на начало года

010

1 722

x

x

x

2. Поступило денежных  средств - всего

020

484 126

-

-

-

в том числе:

выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг

030

52 678

52 678

x

x

выручка от реализации основных средств и иного имущества

040

4 683

4 683

-

-

 авансы, полученные  от покупателей (заказчиков)

050

299 446

299 446

x

x

бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование

060

812

812

-

-

безвозмездно

070

-

-

-

-

кредиты, займы

080

102 279

102 279

-

-

дивиденды, проценты по финансовым вложениям

090

55

x

55

-

прочие поступления

110

24 173

24 173

-

-

3. Направлено денежных  средств - всего

120

481 564

-

-

-

в том числе:

на оплату приобретенных  товаров, оплату работ, услуг

130

182 293

182 293

-

-

на оплату труда

140

28 214

x

x

x

отчисления на социальные нужды

150

21 093

x

x

x

на выдачу подотчетных  сумм

160

11 872

11 872

-

-

на выдачу авансов

170

311

311

-

-

на оплату долевого участия  в строительстве

180

-

x

-

x

на оплату машин, оборудования и транспортных средств

190

16

x

16

x

на финансовые вложения

200

5 917

5 917

-

-

на выплату дивидендов, процентов

210

2 597

x

-

-

на расчеты с бюджетом

220

34 794

34 794

x

-

на оплату процентов  по полученным кредитам, займам

230

173 713

173 713

-

-

прочие выплаты, перечисления и т.п.

250

20 744

20 744

-

-

4. Остаток денежных  средств на конец отчетного  периода

260

4 284

x

x

x

Справочно:

Из строки 020 поступило  по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего

270

1 119

в том числе по расчетам:

с юридическими лицами

280

589

с физическими лицами

290

530

из них с применением

контрольно - кассовых аппаратов

291

1 119

бланков строгой отчетности

292

-

Наличные денежные средства

поступило из банка в  кассу организации

295

14 483

сдано в банк из кассы  организации

296

411

Наименование  показателя

Код стр.

Остаток на начало года

Получено

Погашено

Остаток на конец  года

1

2

3

4

5

6

Долгосрочные  кредиты банков

110

1 414

-

1 414

-

в том числе  не погашенные в срок

111

-

-

-

-

Прочие долгосрочные займы

120

-

-

-

-

в том числе  не погашенные в срок

121

-

-

-

-

Краткосрочные кредиты банков

130

21 803

186 994

170 048

38 749

в том числе  не погашенные в срок

131

-

-

-

-

Кредиты банков для работников

140

-

-

-

-

в том числе  не погашенные в срок

141

-

-

-

-

Прочие краткосрочные  займы

150

-

-

-

-

в том числе  не погашенные в срок

151

-

-

-

-

Наименование  показателя

Код стр.

Остаток на начало года

Возникло обязательств

Погашено обязательств

Остаток на конец года

1

2

3

4

5

6

Дебиторская задолженность:

краткосрочная

210

58 972

689 774

721 422

27 324

в том числе  просроченная

211

2 808

-

-

13 432

из нее длительностью  свыше 3 месяцев

212

2 808

-

-

13 432

долгосрочная

220

-

-

-

-

в том числе  просроченная

221

-

-

-

-

из нее длительностью  свыше 3 месяцев

222

-

-

-

-

из стр. 220 
задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

223

-

-

-

-

Кредиторская  задолженность:

краткосрочная

230

86 630

1 194 027

1 192 686

87 971

в том числе  просроченная

231

3 404

-

-

2 305

из нее длительностью  свыше 3 месяцев

232

3 404

-

-

2 305

долгосрочная

240

-

-

-

-

в том числе  просроченная

241

-

-

-

-

из нее длительностью  свыше 3 месяцев

242

-

-

-

-

из стр. 240 
задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

243

-

-

-

-

Обеспечения:

полученные

250

-

-

-

-

в том числе  от третьих лиц

251

-

-

-

-

выданные

260

-

-

-

-

в том числе  третьим лицам

261

-

-

-

-

Наименование  организации

Код стр.

Остаток на конец  года

Всего

в том числе  длительностью свыше 3 месяцев

1

2

3

4

ОАО "Барнаултрансмаш"

270

396

-

г.С-Петербург  ОАО МЗ "Петросталь"

271

338

-

Наименование  показателя

Код стр.

Долгосрочные

Краткосрочные

на начало года

на конец  года

на начало года

на конец  года

Паи и акции  других организаций

510

-

-

-

-

Облигации и  другие долговые обязательства

520

-

-

200

3 374

Предоставленные займы

530

-

-

-

-

Прочие

540

9 507

10 043

-

-

Справочно:

По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги

540

-

-

-

-

Наименование  показателя

Код стр.

За отчет. год

За пред. год

1

2

3

4

Материальные  затраты

610

328 783

112 642

Затраты на оплату труда

620

32 259

17 747

Отчисления  на социальные нужды

630

12 871

6 832

Амортизация основных средств

640

3 890

3 332

Прочие затраты

650

23 931

22 476

Итого по элементам  затрат

660

401 734

163 029

Из общей  суммы затрат отнесено на непроизводственные счета

661

-

-