Типичные нарушения, выявленные при аудите банков по депозитным операциям

Типичные ошибки, выявляемые при осуществлении аудита депозитных операций.

Типичные ошибки, совершаемые  при осуществлении депозитных

операции:

1) отсутствие при оформлении  договора оттиска печати, номера  счетов, дат, сроков выплаты процентов;

2) несоответствие сроков  учета средств на балансовых  счетах срокам, установленным в  депозитном договоре;

3) несвоевременность и  неполнота выплаты процентов  по депозитному договору;

4) отсутствие справки  из налоговой инспекции;

5) зачисление и списание  средств на депозитный счет, минуя  расчетный счет;

6) проведение расчетных  операций с депозитного счета  юридического лица;

7) незачисление процентов по вкладу на расчетный счет, если не

предусмотрено их присоединение  к вкладу;

8) отсутствие в банке  внутренних документов, определяющих  политику привлечения средств;

9) открытие депозитного  счета без депозитного договора;

10) несоответствие суммы  остатка средств в лицевых счетах данным

баланса;

11) изменение процентов  в одностороннем порядке, если  иное не

оговорено в договоре;

12) начисление процентов  реже одного раза в квартал.