Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Июня 2013 в 23:08, курсовая работа
В современном мире в рыночной экономике денежные средства образуют основу расчетов всех хозяйственных операций и действий.
Денежные средства - средства в отечественной и иностранной валютах, находящиеся в кассе, на расчетном, валютном и других счетах в банках на территории страны и за рубежом, в легко реализуемых ценных бумагах, а также. в платежных и денежных документах.
В соответствии с экономической теорией денежные средства выполняют 5 следующих функций: являются мерой стоимости товаров; используются для обмена товарной продукции; предназначены для накопления капитала; служат для образования сокровищ; являются мировым эквивалентом.
1. Введение. 3
2. Открытие расчетного счета в банке. 4
3. Расчетные документы, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата 5
4. Расчеты платежными поручениями 7
5. Учет денежных средств на специальных счетах. 10
5.1. Расчеты по аккредитивам. 10
5.2. Расчеты по чековым книжкам. 11
6. Расчеты по инкассо. 13
7. Списание и поступление денежных средств на лицевых счетах. 16
8. Учет операций на расчетном счете. 18
Заключение. 21
Список используемой литературы. 22