Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Августа 2013 в 12:19, курсовая работа
Цель курсовой работы – исследовать теоретические основы и действующую практику учета денежных средств в кассе. В соответствии со сформулированной целью определены следующие задачи исследования:
изучить характеристику и задачи учета денежных средств;
определить порядок оформления операций по движению денежных средств в кассе предприятия;
сделать выводы.
1 ХАРАКТЕРИСТИКА И ЗАДАЧИ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ………………………………………………………………………….4
1.1 УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ……………..........4
1.2 ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ЦЕННЫХ БУМАГ, ДЕНЕЖНЫХ
ДОКУМЕНТОВ И БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ………………………………...6
1.3 УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ……………………………7
2 ОФОРМЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ДВИЖЕНИЮ ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ В КАССЕ ПРЕДПРИЯТИЯ……………………………………10
2.1 СИНТЕТИЧЕСКИЙ УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ…………………………..10
2.2 ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ…
3.3 Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.
3.4 Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.
3.5 Передавать в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.
3.6 Составлять кассовую отчетность.
4. ПРАВА
Кассир имеет право:
Знакомиться с проектами решений руководства предприятия, касающимися его деятельности.
Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с обязанностями, предусмотренными настоящей инструкцией.
Получать от руководителей структурных подразделений, специалистов информацию и документы по вопросам, входящим в его компетенцию.
Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Кассир несет ответственность:
За неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Республики Казахстан.
За совершенные в процессе осуществления своей деятельности правонарушения - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Республики Казахстан.
За причинение материального ущерба – в пределах, определенных действующим трудовым, уголовным и гражданским законодательством Республики Казахстан.
С инструкцией ознакомлена _________________ Ахметжанова А.К.
Схема порядка учета движения денежных средств
в кассе ТОО «Талмар»
Касса
|
Расход | |
|
|
Расходный кассовый ордер | |
Платежная ведомость | ||
|
Кассовая книга
|
||
|
Журнал регистрации ПКО и РКО |