Учет денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Марта 2013 в 09:05, контрольная работа

Описание работы

Целью работы является исследование учета денежных средств, находящихся на специальных счетах в банке. Каждая современная организация имеет счета в банке: расчетные, валютные, специальные и т.д. Это связано с тем, что в процессе хозяйственной деятельности предприятия постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности, за оказанные услуги; с покупателями за купленные ими товары, с кредитными учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям; с бюджетом и налоговыми органами по платежам различного рода; с другими организациями и лицами по разным хозяйственным операциям.

Скачать архив (38.44 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Учет денежных средств 3.doc

— 138.50 Кб (Скачать файл)

  Структура их в  банке подвижна и зависит от  конъюктуры денежного рынка. Этому  источнику формирования банковских  ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты), зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности. С учетом выбранных основных направлений депозитной политики банку целесообразно разработать положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать их условий (уровень процентной ставки, категории вкладчиков, срока вкладов), порядка привлечения вкладов, официальной формы кредитного договора. Целесообразна разработка или приобретение банком программы по совершенствованию депозитных операций («Депозитный день»).

                                                           

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В ходе данной работы с помощью изучения, анализа и обобщения научной литературы были сделаны следующие выводы, касающиеся проблем учета денежных средств, находящихся на специальных счетах в банке:

Понимание сущности учета денежных средств на специальных счетах банка, разновидностей специальных счетов, их назначение и порядок оформления необходимо для более эффективного функционирования предприятия в практической деятельности.

1 Краснова Л.П., Шалашова Н.Т., Ярцева Н.М. Бухгалтерский учет: Учебник. – М.: Юристъ, 2002.

2 Шадилова С.Н. "Бухгалтерский учет для всех" Книга-пособие - М.. АО ДИС, 2003 г. 

3 Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г.№129-ФЗ

4 Гражданский кодекс РФ Часть 1 и 2

5 Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ. Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.98 г.№34н

6 Положением по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" (ПБУ 1/98), утвержденным приказом Минфина РФ от 9 декабря 1998 г. №60н.

7 Боровская М.А., Банковские услуги предприятиям, 1999

8 Гражданский Кодекс РФ. Часть вторая. Раздел IV Отдельные виды обязательствГлава 46 Расчеты§5. Расчеты чеками Статья 877. Общие положения о расчетах чеками

9 Гражданский Кодекс РФ. Часть вторая. Раздел IV Отдельные виды обязательствГлава 46 Расчеты§5. Расчеты чеками Статья 878. Реквизиты чека

 

 

10 Гражданский Кодекс РФ. Часть вторая. Раздел IV Отдельные виды обязательствГлава 46 Расчеты§5. Расчеты чеками Статья 879. Оплата чека

 


Информация о работе Учет денежных средств