Учет и анализ денежных средств на предприятии ООО «Циклон»

В современных условиях, когда предприятиям дана самостоятельность в разработке своих производственных программ, прогнозов развития, в определении стратегии в области ценовой политики, существенно возрастает ответственность руководителей за принимаемые ими управленческие решения.

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3
Глава 1. Теоретические аспекты учета и анализа денежных средств на
предприятии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
7
1.1.Понятие денежных средств и формы безналичных расчетов . . . . .
7
1.2.Задачи учета и анализа денежных средств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
19


Глава 2. Организация бухгалтерского учета движения денежных средств
на предприятии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
26
2.1.Бухгалтерский учет кассовых операций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
26
2.2.Бухгалтерский учет расчетов с подотчетными лицами . . . . . . . . .
36
2.3.Бухгалтерский учет операций по расчетному счету . . . . . . . . . . . .
44
2.4.Контроль движения денежных средств на предприятии . . . . . . . . .
50


Глава 3. Анализ денежных средств на предприятии . . . . . . . . . . . . . . .
55
3.1.Анализ состава и структуры оборачиваемых денежных средств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
55
3.2.Анализ движения денежных средств прямым методом. . . . . . . . . .
61
3.3.Анализ движения денежных средств косвенным методом. . . . . . .
65
3.4.Совершенствование управления денежными средствами в ООО «Циклон». . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
72

Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
79
Список использованных источников . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
88
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
93