Учет и аудит денежных средств в организации и анализ их движения (на примере ООО «Транс-Строй»)

Целью бухгалтерского учета операций с денежными средствами является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств, обеспечение сохранности денежной наличности и денежных документов в кассе.
Целью данной дипломной работы является исследование бухгалтерского учета и аудита операций с денежными средствами в соответствии с действующим законодательством, а также анализ экономической эффективности использования денежных средств.

Введение……………………………………………………………..……. 7
1 Организация бухгалтерского учета движения денежных средств ООО «ТРАНС-СТРОЙ»………………………………………………………… 11
1.1 Краткая финансово-экономическая характеристика
ООО «ТРАНС-СТРОЙ»……………………………………………….… 11
1.2 Учет денежных средств и документов ООО «ТРАНС-СТРОЙ»… 18
1.3 Учет операций по расчетному счету…………………………….. 25
2 Аудиторская проверка движения денежных средств ООО «ТРАНС-СТРОЙ»…………………………………………………………………..... 31
2.1 Аудит учетной политики ООО «ТРАНС-СТРОЙ»……………… 31
2.2 Внутрихозяйственный контроль за поступлением и расходованием кассовой наличности в ООО «ТРАНС-СТРОЙ»………………………… 35
2.3 Основные способы приема и проведения аудита денежных средств 38
2.4 Проверка кассовых операций…………………………………… 53
2.5 Типичные ошибки, выявляемые при проведении аудита денежных средств в организации..…………………………………………………… 60
3 Анализ движения денежных средств ООО «ТРАНС-СТРОЙ».…..… 64
Анализ состава денежных средств……………………………… 64
Анализ движения денежных средств…………………………… 66
Оптимизация уровня денежных средств организации ……….. 80
4 Разработка мероприятий, направленных на улучшение организации учета денежных средств в ООО «ТРАНС-СТРОЙ»…………………………… 91
4.1 Основные проблемы организации учёта денежных средств в ООО «ТРАНС-СТРОЙ»………………………………………………………… 91
4.2 Предложения по совершенствованию учета и внутреннего
аудита денежных средств в ООО «ТРАНС-СТРОЙ»…………………… 94
Заключение………………………………………………………………… 101
Список литературы……………………………………………………….. 104