Учет межбанковскиъ операций

2.2.   Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других банках. Счета Лоро и Ностро

Кредитная организация заключает договор корреспондентского счета и открывает на имя филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации. Филиал имеет право открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям и проводить операции по ним.

Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корреспондентский счет.

Корреспондентские счета подразделяются на два вида:

— счет «ЛОРО» («Ваш счет у нас») –  корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств.

— счета «НОСТРО» («наш счет у Вас») – корреспондентский счет «ЛОРО» у банка-корреспондента.

Данные счета могут открываться в одностороннем порядке и на взаимной основе.

Счет «ЛОРО» является пассивным счетом. Счет «НОСТРО»  –  активный.

Счета «ЛОРО» и «НОСТРО» зеркально отражают друг друга. Остаток и обороты по счету «НОСТРО» выверяются на основании выписки по счету «ЛОРО».

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете банка-корреспондента, открытом в подразделении расчетной сети Банка России, платежное поручение банка-респондента для осуществления возврата остатка денежных средств с корреспондентского счета «ЛОРО» помещается банком-корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к своему корреспондентскому счету, открытому в подразделении расчетной сети Банка России.

Банк-корреспондент осуществляет операцию по корреспондентскому счету «ЛОРО» при условии, что платежное поручение банка-респондента составлено с соблюдением установленных Банком России требований.

Банк-корреспондент прекращает проведение операций по корреспондентскому счету «ЛОРО» при расторжении договора счета после получения заявления банка-респондента о закрытии корреспондентского счета или наступлении указанной в нем даты расторжения договора счета. Все поступающие в банк-корреспондент расчетные документы для списания со счета банка-респондента подлежат возврату с указанием причины возврата: «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета».

2.3. Клиринговые расчеты.

Клиринг представляет собой систему экономических отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. Следовательно, клиринг можно рассматривать как одну из форм проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги, основанную на зачете их взаимных требований и обязательств.

Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает расчеты. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, что в конечном счете способствует повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчетов.

Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

 

 

Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:

• по периодичности их проведения;
• по составу участников.

По периодичности проведения взаимозачетов клиринг может быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебиторской - кредиторской задолженности. Постоянно действующий - осуществляется периодически независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников. По составу участников клиринг осуществляется либо между двумя юридическими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или территориальному признакам.

Организация клиринга варьируется в зависимости от того, являются ли банки--участники взаимозачетов самостоятельными юридическими лицами или они входят в состав одного и того же банка. В первом случае банки обычно обмениваются между собой чеками, векселями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчетов организациях. При внутри банковском клиринге все расчеты, связанные с необходимостью перевода денег клиентом одного филиала клиенту другого филиала одного банка на основании различных расчетных документов, осуществляются путем отнесения этих сумм в адрес головного офиса, клиринговый отдел которого и производит зачет по филиалам собственной системы.

В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами одного банка, и общегосударственным, который предполагает зачет взаимных требований банковских клиентов в пределах одной страны. В свою очередь, специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Можно выделить клиринг, совершаемый:

- через учреждения Центрального банка РФ и крупнейшие коммерческие банки;

- через специальные межбанковские организации - расчетные (клиринговые) палаты;

- через клиринговый отдел (расчетный центр) головного-банка. Клиринг возможен при наличии хозяйственных или других связей между его участниками, если эти связи носят характер взаимных денежных отношений. Эти связи должны быть либо взаимными, либо последовательными. При взаимных хозяйственных связях движению стоимости от одного участника к другому противостоит встречное движение стоимости от второго участника к первому. При этом виде хозяйственных связей взаимные денежные обязательства и денежные претензии одного участника по отношению к другому являются соответственно денежными претензиями и денежными обязательствами второго по отношению к первому.

Наиболее эффективным является многосторонний клиринг, когда его участники имеют денежные обязательства и требования во взаимоотношениях со многими другими участниками. Предположим, что между участниками клиринга было проведено множество операции, документы по которым предъявлены в клиринговый центр для зачета и отражены по не денежным лицевым счетам. В зарубежной практике такие счета носят название «транзитный счет-позиция» и представляют собой отношение суммы предъявленных к зачету долгов к сумме взаимно погашенных.

Расчеты через небанковские кредитные организации  без депонирования средств на отдельных счетах, а также расчеты через небанковские кредитные организации (НКО) с депонированием средств на отдельных счетах.

Таким образом, межбанковские расчеты - это способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.

Платежная система в Российской Федерации включает системы расчетов Банка России, систему прямых расчетов кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета, небанковские (клиринговые и другие расчетные) кредитные организации,  осуществляющие расчетные операции,  внутрибанковские расчетные системы (счета межфилиальных расчетов). Каждая система расчетов функционирует как самостоятельно, так и во взаимосвязи с другими системами расчетов.

 

3.  Проблемы  и перспективы межбанковских расчетов.

3.1. Проблемы совершения межбанковских расчетов и пути их преодоления, функционирование системы БЭСП.

Главной проблемой совершения межбанковских расчетов в Российской Федерации  являются нарушения в расчетах по вине кредитных организаций.

Отдельные кредитные организации специально задерживают в последний рабочий день месяца операции по зачислению средств на расчетные счета хозорганов, с тем чтобы улучшить экономические нормативы.

Система Банковских Электронных Срочных Платежей является системой валовых расчетов в режиме реального времени Банка России для проведения срочных платежей в валюте РФ (расчеты осуществляются немедленно по мере поступления в систему БЭСП, непрерывно в течение дня и индивидуально). Система БЭСП функционирует наряду с системами внутрирегиональных электронных расчетов (далее — ВЭР) и межрегиональных электронных расчетов (далее — МЭР), независимо от них.

Участниками Системы являются учреждения Банка России, кредитные организации (филиалы), другие клиенты ЦБ РФ.

Преимущества расчетов через систему БЭСП

Основное преимущество Системы БЭСП — это скорость проведения платежа. Денежные средства поступают на счет получателя фактически в режиме реального времени (в зависимости от внутренних регламентов банков-участников системы), что позволяет ускорить оборачиваемость денежных средств и оптимизировать Ваши взаимоотношения с контрагентами.

Очевидны преимущества использования БЭСП при проведении платежей между различными регионами РФ, особенно расположенных в различных часовых поясах.

В настоящее время в системе внутрирегиональных платежей Банка России обеспечено списание/зачисление средств со счета банка-отправителя на счет банка-получателя средств одним операционным днем. Однако, срок зачисления средств на корреспондентский счет банка-получателя в другом регионе может достигать трех рабочих дней.

Система БЭСП обеспечивает возможность поступления денежных средств на счет банка-получателя платежа текущим рабочим днем.

Необходимо подчеркнуть, что время поступления денежных средств непосредственно на банковский счет получателя платежа зависит от технологии их обработки и внутренних регламентов в банке-получателе.

Условия проведения платежей в системе БЭСП:

1. Платежи через систему БЭСП проводятся только между участниками системы. Число кредитных организаций-участников БЭСП постоянно растет.
2. Платежи в БЭСП производятся только платежными поручениями.
3. Оформление платежного поручения для предоставления в Банк на проведение платежа с указанием в поле «Вид платежа» признака «Срочно».
4. Наличие на счете Клиента денежных средств, необходимых для осуществления платежа и взимания комиссии в соответствии с Тарифами Банка за данную операцию.
5. Платежи в системе БЭСП являются безотзывными. В случае получения и отправки платежа через систему БЭСП, соответствующего условиям, перечисленным в пунктах 1-3, Банк не имеет возможности отозвать платеж.
6. В случаях возникновения одного из следующих условий:

                 - Банк получателя платежа не является участником системы БЭСП;

     - В платежном поручении отправителя платежа в поле «Вид платежа» не проставлен признак «Срочно»

Банк исполняет платеж обычным образом, через системы внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов (ВЭР и МЭР), согласно условий Договора банковского счета (о принятии на расчетно-кассовое обслуживание). Комиссионное вознаграждение в этом случае взимается в соответствии с действующими Тарифами Банка.

Если дополнительно от Клиента будет получено уведомление об отправке платежа только по системе БЭСП, то Банком на данное платежное поручение будет сформирован отказ с указанием причины.

3.2 Анализ причин нестабильного функционирования системы платежей в Российской Федерации.

В платежной системе Банка России функционируют системы расчетов и расчетные механизмы, различающиеся по территориальному охвату и объему проводимых платежей, правилам и регламенту функционирования, составу участников и расчетным документам, скорости проведения платежей и используемой технологии, включающие в себя:

- систему банковских электронных  срочных платежей (далее - система  БЭСП), предназначенную для осуществления  расчетов в режиме реального  времени в масштабах всей страны;

- более семидесяти отдельных  систем внутрирегиональных электронных  расчетов, работающих в непрерывном режиме;

- систему внутрирегиональных  электронных расчетов Московского  региона, функционирующую как в  режиме рейсов, так и в непрерывном  режиме;

- систему межрегиональных  электронных расчетов, позволяющую  осуществлять перевод денежных  средств между регионами России в течение одного - двух операционных дней;

- системы расчетов с  применением авизо (телеграфных  и почтовых), основанные на использовании  бумажной технологии, позволяющие  осуществлять перевод денежных  средств вне зависимости от  территориальной привязки в течение одного - пяти операционных дней;

- ряд специализированных  расчетных механизмов для отдельных  регионов России и подразделений  Банка России (расчеты между учреждениями  Банка России, обслуживаемыми одним  вычислительным центром, расчеты в пределах одного учреждения Банка России, межрегиональные расчеты по сделкам на рынке государственных ценных бумаг, межрегиональные расчеты по сделкам на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж).

Участниками платежной системы Банка России являются Банк России в лице своих подразделений, кредитные организации (филиалы), Федеральное казначейство и его территориальные органы, а также другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (филиалами). Банковские счета участникам, являющимся клиентами Банка России, открываются в подразделениях расчетной сети Банка России.