Учет межбанковскиъ операций

 Идентификация участников  платежной системы Банка России  осуществляется с использованием  нескольких справочников: Справочника  БИК России (для структурных подразделений Банка России, кредитных организаций и их филиалов), Справочника участников системы БЭСП (для клиентов и структурных подразделений Банка России - участников системы БЭСП), а также локальных справочников, ведущихся в каждой региональной компоненте платежной системы Банка России (для всех клиентов, включая тех, которые не являются кредитными организациями и их филиалами). В справочниках применяются уникальные российские коды идентификации.

Номера банковских счетов клиентов формируются в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях.

В платежной системе Банка России функции управления (в том числе оперативного) платежной системой Банка России и мониторинга ее функционирования распределены между тремя уровнями: федеральным (система БЭСП - центральный аппарат Банка России), региональным (региональные компоненты - территориальные учреждения Банка России) и локальным (подразделения расчетной сети Банка России).

Функционирование платежной системы Банка России в настоящее время обеспечивается, в основном, системой коллективной обработки информации, включающей коллективные центры обработки информации, а также транспортной системой электронных расчетов и средой взаимодействия с клиентами Банка России. Обработка платежной информации ряда территориальных учреждений Банка России осуществляется вне системы коллективной обработки информации.

В платежной системе Банка России технологии обработки платежной информации и клиентские интерфейсы обмена электронными сообщениями (далее - клиентский интерфейс) различаются в зависимости от используемых систем расчетов набором используемых электронных сообщений, способом защиты платежной информации и транспортной средой. В платежной системе Банка России реализованы собственные унифицированные форматы электронных банковских сообщений, основанные на российских форматах расчетных документов, отличающихся от международных стандартов в части состава реквизитов и размерности полей. В связи с этим взаимное преобразование электронных банковских сообщений, используемых в платежной системе Банка России, и финансовых сообщений, составленных в соответствии с международными стандартами, в ряде случаев осуществляется с применением операций, выполняемых ручным способом.

Платежи в платежной системе Банка России проводятся на платной основе и бесплатно в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе, нормативными актами Банка России.

Для повышения эффективности функционирования платежной системы Банка России необходимо:

- централизовать осуществление расчетов, а также внедрить единый регламент функционирования платежной системы Банка России;

- централизовать функции  мониторинга и оперативного управления  платежной системой Банка России, в том числе, за счет внедрения  единой информационно-аналитической системы платежной системы Банка России;

- преобразовать действующие  системы расчетов платежной системы  Банка России в единую универсальную  систему расчетов, предоставляющую  сервисы для срочных и несрочных  платежей с использованием всех  необходимых расчетных документов;

- предоставить клиентам  возможность консолидации их  ликвидности в платежной системе  Банка России и реализовать  механизм централизованного предоставления  ликвидности кредитным организациям  в режиме реального времени;

- обеспечить взаимодействие платежной системы Банка России с системами расчетов на финансовых рынках с использованием механизмов расчетов "поставка против платежа" и "платеж против платежа";

- обеспечить создание  условий для сквозной обработки  платежной информации, в том числе, разработать форматы расчетных документов, учитывающие международные стандарты, и единый клиентский интерфейс.

Таким образом, развитие Банком России собственной платежной системы направлено на рост ее эффективности за счет сокращения издержек, улучшения качества предоставляемых услуг, повышения быстродействия как при проведении платежей, так и при выполнении запросов и управляющих воздействий, а также на снижение в ней кредитного риска, риска ликвидности, операционного, системного и правового рисков.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Совершенствование межбанковских расчетов идет по пути развития различных видов межбанковского клиринга на базе применения электронных систем денежных расчетов. Реформируется и система межгосударственных расчетов с использованием корсчетов, открываемых центральными и коммерческими банками стран - членов СНГ друг у друга.

Основными принципами системы межбанковских расчетов, призванной обеспечивать обращение безналичных денежных средств между экономическими субъектами, являются принципы эффективности, стабильности, надежности, своевременности, принцип защиты информации при осуществлении платежей и расчетов.

Организация этих расчетов происходит на основе корреспондентских отношений, которые представляют собой договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Эти отношения могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков.

Корреспондентские отношения могут существовать между различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между разными независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран; между центральными банками суверенных государств. Указанные отношения могут также иметь место между коммерческими банками и специальными межбанковскими организациями типа клиринговых палат.

Классической формой корреспондентских отношений служат отношения между разными коммерческими банками.

В настоящее время существуют проблемы совершения межбанковских расчетов, однако реализация концепции развития платежной системы Банка России, на период до 2015 года, позволит создать надежную, доступную и удобную в использовании платежную систему Банка России, обеспечивающую:

 - расширение возможностей кредитных организаций и их клиентов по использованию расчетных услуг Банка России при сокращении издержек на проведение платежей;

- повышение эффективности проведения единой государственной денежно-кредитной политики за счет осуществления в режиме реального времени расчетных операций по ее реализации;

- повышение устойчивости банковской системы Российской Федерации к распространению рисков путем осуществления контроля их возникновения и локализации со стороны Банка России;

- создание условий, способствующих повышению эффективности функционирования национальных финансовых рынков, в том числе, за счет использования принятых в международной практике надежных механизмов расчетов по заключенным сделкам.

 

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 02.01.2013)
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 года N 395-1 (ред. от 28.04.2009, с изм. от 03.06.2009) «О банках и банковской деятельности».
3. Федеральный закон от 27 июня 2002 года № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2008) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) (с изм. и доп., вступающими в силу с 10.01.2009)
4. Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
5. Положение  Центрального банка Российской Федерации № 117-П  ДСП от 19 июля 2000 года «О порядке осуществления расчетных операций на территории РФ подразделениями  и учреждениями Банка России с применением авизо» с учетом дополнений.
6. Положение Центрального банка Российской Федерации от 23 июня 1998 года №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» (в ред. Указания ЦБ от 13.12.2001 №1067-У)
7. Положение Банка России от 25 апреля 2007 года № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России»
8. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева; под ред. О.И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2008. с. 768
9. Образцов М.В. К вопросу о путях дальнейшего развития платежной системы Банка России // Деньги и кредит 2009. №7
10. Спицын С.Ф., Луданов О.В. О принципах регулирования межбанковского рынка в условиях нестабильности // Деньги и кредит 2008. №6

Счета, используемые для отражения в учете операций по межбанковским расчетам

 

Счет	Название счета	Отношение к балансу (А/П)
30101	«Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».	П
30102	«Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».	А
30103	«Корреспондентские счета расчетных, клиринговых палат».	П
30104	«Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций»	А
30109	«Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов»	П
30110	«Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах»	А
30213	«Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях».	А
30214	«Счета участников расчетов РНКО».	П
30215	«Счета  расчетных НКО для завершения  ими расчетов по клирингу»	А
30218	« Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов   (клиринга)»
30219	«Счета в кредитных организациях для взаимозачета, проводимого                                небанковскими кредитными организациями»
30220	«Средства клиентов  по  незавершенным  расчетным операциям»	П
30223	«Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России»	П
30301	«Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»	П
30302	«Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»	А
30701	«Начальные обороты по кредитовым авизо текущего года»	П
30702	«Начальные обороты по дебетовым авизо текущего года»	А
30705	«Ответные обороты по дебетовым авизо текущего года».	П
30706	«Ответные обороты по кредитовым авизо текущего года».	А
30709	«Ответные  обороты  по сводным кредитовым авизо»	П
30801	«Сквитованные ответные обороты по дебетовым авизо текущего года»	П
30802	«Сквитованные ответные обороты по кредитовым авизо текущего года»	А
30805	«Не квитующиеся по выпискам информационно-вычислительных подразделений ЦБ РФ суммы по кредитовым авизо за текущий год».	П
30806	«Не квитующиеся по выпискам информационно-вычислительных подразделений ЦБ РФ суммы по дебетовым авизо за текущий год»	А
30811	«Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения»
30812	«Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения»
40702	«Коммерческие предприятия и организации».	П
47416	«Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения»	П
47418	«Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств»	П
47423	«Требования банка по прочим операциям»	А
90903	«Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации»	А
90909	«Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»	А
99999	«Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи».

 

 

1 Положение Центрального банка Российской Федерации от 23 июня 1998 года №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России».