Учёт и оформление кассовых операций

Проверки Порядка ведения  кассовых  операций  в  бюджетных  организациях осуществляются соответствующими финансовыми органами. Предприятие  обязано обеспечивать  сохранность  денег  как в помещении кассы, так и при транспортировке. Если по вине руководителя  предприятия не были созданы необходимые условия безопасности, то ответственность  лежит  на руководителе.

Задачи учета денежных средств в кассе заключаются  в  обеспечении сохранности денежных средств и контроля за  использованием  их  по  целевому назначению в соответствии с лимитами, сметами; полном и своевременном документировании всех операций  по  движению  денежных  средств;  соблюдении расчетной и финансовой дисциплины; своевременном и достоверном ведении аналитического  учета;  полном  и своевременном проведении инвентаризации денежных  средств; проведении платежей через банк путем безналичных расчетов.

Банковская система России - один из важнейших элементов ее финансовой системы. Как и вся экономика России, банковская система претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как структурную ее часть, так и функциональную. Изменения фиксируются банковским законодательством, разработка которого осуществляется на основе зарубежного опыта, опыта первых лет экономических реформ в России, современных представлений о сущности и назначении банковских учреждений.

СПИСОК использованной ЛИТЕРАТУРЫ

1.  Федеральный закон РФ от 3 февраля 1996 г. №17–ФЗ (с изменениями и дополнениями) "О банках и банковской деятельности".
2. Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (с изменениями и дополнениями) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
3. Положение Банка России от 03.10.2002г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".
4. Положение ЦБР от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изм. и доп. от 20 июня, 5 ноября 2003 г., 2 февраля, 24 марта, 7, 11, 25 июня, 9 августа 2004 г.)
5. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 05 января 1998г.
6. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.98 г. № 34н(в ред. приказа Минфина РФ от 24.03.2000г. № 31н)
7. Указание ЦБР от 1 марта 2001 г. N 926-У "О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков их клиентов" (с изм. и доп. от 15 июня 2001 г.)
8. Акулов А.Т. Внутренний аудит филиалов. Часто задаваемы вопросы //Бухгалтерия и банки. – 2005. - №4. – с. 25-31.
9. Балабанова И.Т. - СПб.:Питер, 2003., c. 256. "Банки и банковское дело".
10. Жарковская Е.П. - Омега-Л; Высш.шк., 2003, c. 440. "Банковское дело".
11. О.И. Лаврушина. - М., 2002. - 511 с. "Банковское дело".
12. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 1999. – 564 с. "Банковское дело".
13. Г.Н. Белоглазова, Л.П.Кроливецкая. "Банковское дело". Учебник.
14. Белов В.А. Концептуальные вопросы организации наличных расчетов //Банковское дело. – 2001. - №12. – с. 17-21.
15. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.:Финансы и статистика, 1996. –147 с.
16. Постановление ФКЦБ РФ от 17.10.1997 № 37 «Об утверждении положения о доверительном управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги».
17. Федеральный закон от 11.03.1997 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» (принят ГД ФС РФ 21.02.1997)».
18. Приказ ЦБ РФ от 04.02.1997 № 02-15 «О перечне должностей служащих Банка России, которые не имеют права работать по совместительству, по договору порядка, занимать должности в кредитных и иных организациях, а также которые обязаны уведомить совет директоров о приобретении акций и долей участия в уставном капитале кредитных организаций».
19. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (Ред. от 06.04.2004) «Об акционерных обществах» (принят ГД ФС РФ 24.11.1995).
20. Федеральный закон от 29.12.1994 № 77-ФЗ (ред. от 11.02.2002, с изм. от 23.12.2003) «Об обязательном экземпляре документов» (принят ГД ФС РФ 23.11.1994).
21. Федеральный Закон от 21.03.2002 г. №82-ФЗ "О банках и банковской деятельности" // Сп<span class="Normal__Char" style=" font-family: 'Times New Roman', 'Arial'; f