Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Сентября 2015 в 23:26, контрольная работа
Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов.
Введение…………………………………………………………………………3
Основы управления ликвидностью банка………………………………..4
Показатели ликвидности, принятые в мировой практике………...……..7
Факторы, влияющие на банковскую ликвидность………….…………..10
Заключение…………………………………...…………………………………..13
Список литературы………………………………………………………………14
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
(Финуниверситет)
Тульский филиал Финуниверситета
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Банковский менеджмент и маркетинг»
на тему: «Управление ликвидностью банка »
Выполнил: студент 6 курса
Харитонова Ю. С.
Тула 2015
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………
Заключение…………………………………...…………
Список литературы……………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ
Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов.
Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.
Проблема банковской ликвидности в настоящее время ода из самых актуальных, поскольку от нее зависит финансовое состояние банковской системы и всей страны в целом.
Объектом исследования является ликвидность банка. Цель работы – изучить понятие управления ликвидностью банка. Для достижения этой цели в работе поставлены и решены следующие задачи: изучить основы управления ликвидностью банка, дать характеристику показателям ликвидности банка, проанализировать факторы, влияющие на банковскую ликвидность.
Ликвидность банка является ключевой, качественной характеристикой работы банка, под которой следует понимать способность банка выполнять все свои обязательства в срок и в полном объеме перед внешними субъектами и персоналом. Ликвидность одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность.
В экономической литературе иногда смешивают два понятия – ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. В реальности же это принципиально различные по своей экономической природе и практической значимости критерии оценки уровня надежности и устойчивости деятельности коммерческого банка. В отсутствие ликвидности вряд ли банк может быть платежеспособным. Потеря банком ликвидности в итоге приводит к его неплатежеспособности. Таким образом, в обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности коммерческого банка ликвидность первична, а платежеспособность – вторична.
Ликвидность коммерческого банка определяется путем оценки ликвидности его баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет имеющихся в наличии платежных средств, либо быстрой реализации активов по размещенным средствам погасить срочные долговые обязательства по пассиву банка. Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и наоборот. В этом экономическая природа и зависимость ликвидности и доходности коммерческого банка.
Теории управления банковской ликвидностью появились практически одновременно с организацией коммерческих банков. В настоящее время различают четыре особые теории: коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемого дохода – они связаны с управлением активами, и теория управления пассивами. На практике в той или иной степени используются все теории, но в разных банках одной из них придается большее значение.
Теория коммерческих ссуд. Эта теория уходит корнями в английскую банковскую практику 18 в. Защитники этой теории утверждают, что коммерческий банк сохраняет свою ликвидность, пока его активы размещены в краткосрочные ссуды, своевременно погашаемые при нормальном состоянии деловой активности. Иными словами, банкам следует финансировать последовательные стадии движения товаров от производства к потреблению. На протяжении почти всей истории банковского дела считалось, что банки не должны кредитовать покупку ценных бумаг, недвижимости или потребительских товаров или предоставлять долгосрочные кредиты сельскому хозяйству.
Хотя теория коммерческих ссуд широко пропагандировалась экономистами, органами контроля и регулирования, банками, ее применение на практике не было столь строгим. Основным недостатком теории было то, что она не учитывала кредитных потребностей развивающейся экономики. Строгое соблюдение теории запрещало банкам финансировать расширение предприятий и оборудования, приобретение домов, скота, земли. Неспособность банков удовлетворять подобного рода потребности в кредите явилась важным фактором в развитии конкурирующих финансовых институтов, таких, как взаимосберегательные банки, ссудосберегательные ассоциации, финансовые компании потребительского кредита и кредитные союзы.
Эта теория также не смогла учесть относительную стабильность банковских вкладов. Банковские вклады могут быть изъяты по требованию, но вряд ли все вкладчики одновременно снимут средства. Стабильность вкладов позволяет банку размещать средства на умеренно длительные сроки без ущерба для ликвидности. Далее, теория исходила из того, что при нормальном ходе дел все ссуды будут погашены своевременно. В периоды высокой деловой активности торговые и промышленные компании не встречают трудностей при погашении своих обязательств. Однако в периоды экономического спада фирме становится затруднительно, а порой и невозможно погасить банковскую ссуду.
И, наконец, последний недостаток этой теории заключается в том, что краткосрочная самоликвидирующаяся коммерческая ссуда обеспечивает ликвидность в условиях нормального экономического развития, но не в условиях экономического спада, когда ликвидные средства особенно необходимы. В эти периоды оборот товарных запасов и дебиторской задолженности замедляется, и многие фирмы затрудняются погасить ссуду при наступлении ее срока.
Теория перемещения
основана на утверждении, что
банк может быть ликвидным, если
его активы можно переместить
или продать другим кредиторам
или инвесторам за наличные. Если
кредиты не погашаются в срок,
переданные в обеспечение
Легко реализуемые рыночные ценные бумаги долгое время рассматривались в качестве прекрасного источника ликвидных ресурсов. Для резервов второй очереди банки могут покупать коммерческие бумаги. Последние представляют собой векселя, выпускаемые корпорациями на сравнительно короткие сроки, обычно не более 4-6 месяцев.
Теория ожидаемого дохода. Согласно этой теории, банковскую ликвидность можно планировать, если в основу графика платежей в погашение кредитов положить будущие доходы заемщика. Она не отрицает рассмотренных выше теорий, но подчеркивает, что увязка доходов заемщика с погашением ссуды предпочтительнее, чем акцент на обеспечении кредита. Данная теория утверждает, что на банковскую ликвидность можно воздействовать, изменяя структуру сроков погашения кредитов и инвестиций. Краткосрочные кредиты промышленности более ликвидны, чем срочные ссуды, а кредиты потребителям на оплату покупок в рассрочку более ликвидны, чем ипотечные ссуды под жилые строения.
Теория ожидаемого дохода содействовала тому, что многие банки положили в основу формирования портфеля инвестиций эффект ступенчатости: ценные бумаги так подбираются по срокам погашения, чтобы поступления были регулярными и предсказуемыми. В этом случае портфель инвестиций по показателю регулярности платежей наличными приближается к портфелю кредитов с регулярным погашением долга и процентов.
Теория управления пассивами (фондами) – доминирует в США.
В данной теории известны следующие методы управления фондами.
1. Метод объединения источников фондов: все пассивы складываются в один фонд и размещаются без учета сроков привлечения.
2. Метод разделения источников фонда: пассивы и активы согласуются по срокам.
3. Метод сбалансированного управления фондами: синтезирует первый и второй методы.
Показатели ликвидности коммерческих банков устанавливаются Банком России. А так же осуществляется контроль за соблюдением этих показателей. Центральные банки управляют операциями коммерческих банков, обеспечивая тем самым поддержание стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов.
Важнейшим документом, регулирующим ликвидность банка, является Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И (ред. от 18.06.2015) «Об обязательных нормативах банков». Согласно данной инструкции Центральный Банк установил следующие обязательные экономические нормативы ликвидности для коммерческих банков:
Кроме непосредственно нормативов ликвидности, в инструкции предусмотрен ряд нормативов, оказывающих серьезное косвенное воздействие на уровень ликвидности коммерческого банка.
Банки обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией обязательные нормативы ежедневно.