Валютные и финансовые условия контрактов во внешнеэкономических связях России

2. Безотзывной аккредитив – содержит твердое обязательство банка перед экспортером, исключающее досрочное аннулирование или изменение без согласия экспортера.
3. Безотзывной подтвержденный аккредитив – повышает степень надежности платежа, так как к ответственности банка эмитента добавляется гарантия другого банка, который принимает на себя обязательства за платеж, как и банк-эмитент.

Как правило, в качестве подтверждающих банков выступают банки-корреспонденты. Характер отношений между банком-эмитентом  и подтверждающим банком не касается интересов импортера, но экспортер может предъявить требования о платеже к любому из этих банков.

4. Переводной аккредитив (трансферабельный). При данной форме актива экспортер передает свои права на платеж полностью или частично третьим лицам (вторые бенефициары).

Передача прав необходима при финансировании субпоставщиков из средств аккредитива.

5. Револьверный аккредитив (возобновляемый) – применяется при регулярных длительных экспортных поставках. Сумма аккредитива автоматически пополняется в пределах установленного лимита и срока действия аккредитива.

Схема аккредитивной операции.

 

 

 

1 — покупатель дает  указание своему банку (в форме  аккредитивного письма) об открытии  в банке продавца аккредитива  на имя продавца на указанных  условиях;

2 — банк покупателя  открывает на имя продавца  аккредитив в банке продавца  и передает указания об условиях  перевода сумм с аккредитива  на счет продавца;

3 — банк продавца открывает  на имя продавца аккредитив  на сумму и условиях, переданных банком покупателя;

4 — продавец, убедившись, что аккредитив открыт, направляет  в адрес покупателя товары  в соответствии с условиями  договора;

5 — отгрузив товары  в адрес покупателя, продавец  передает своему банку пакет  товаросопроводительных документов, свидетельствующих о выполнении  им договорных обязательств;

6 — банк продавца зачисляет  сумму с аккредитива на банковский  счет продавца (предварительно осуществив  проверку соответствия условиям  аккредитива).

Банк при осуществлении  операций по аккредитивам имеет дело только с документами, но не с товарами, услугами. Поскольку расчеты производятся против документов, то сама эта форма  расчетов носит наименование документарный  аккредитив и в международных  расчетах регулируется “Унифицированными  правилами и обычаями для документарных  аккредитивов”.

Аккредитивная форма платежа  используется в интересах продавца (ему даются весьма существенные гарантии оплаты). Настаивать на ней можно  лишь тогда, когда продавец в известной  степени обладает монопольными правами  на товар, в котором заинтересован  покупатель.

 

Документарное инкассо

 Инкассо — это поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика) определенную денежную сумму.

При документарном инкассо  платеж осуществляется против определенных документов (чаще всего, товаросопроводительных). В осуществлении этой операции участвуют  продавец, покупатель, банк продавца и  банк покупателя.

 

 

Рис. Схема инкассовой формы  платежа:

 

1 - продавец отгружает товар в адрес покупателя;

2 - продавец представляет своему банку пакет товаросопроводительных документов;

3 - банк продавца пересылает документы банку покупателя;

4 - банк покупателя направляет пакет товаросопроводительных документов самому покупателю;

5 - покупатель выполняет условия инкассо, акцептует счет (вексель) и возвращает акцептованный документ своему банку;

6 - банк покупателя (поскольку покупатель выполнил условия инкассо) передает покупателю пакет товаросопроводительных документов, что означает переход права собственности на товары от продавца к покупателю;

7 - банк покупателя переводит сумму платежа банку продавца;

8 - банк продавца зачисляет деньги на счет продавца.

Покупатель именуется  плательщиком, его банк — инкассирующим  или представляющим банком.

Продавец называется доверителем, а его банк — банком-ремитентом.

При инкассировании документов и получении по ним платежа  или акцепта банки руководствуются "Унифицированными правилами по инкассо". 

Роль банков при этой форме  платежа сводится к ведению расчетов покупателя с продавцом и передаче документов, подтверждающих право собственности  на товар, от продавца к покупателю.

Документарное инкассо чаще всего используется на рынке машиностроительной продукции.

Чтобы снизить риск продавца при  использовании инкассо, в  контракты могут включаться дополнительные условия, которые приближают инкассо  к документарному аккредитиву:

• оплата импортером сделки должна производиться против извещения банка страны-экспортера о принятии им на инкассо товарных документов;
• расчет по сделке может осуществляться третьим лицом (например, банком) за счет средств импортера, находящихся в депозите этого лица и это третье лицо принимает на себя ответственность перед экспортером за своевременную оплату товарораспорядительных документов;
• импортер предоставляет гарантии банка об оплате товарных документов, предъявляемых экспортером.

Порядок проведения расчетов по инкассо подчиняется Унифицированным  правилам по инкассо, разработанным  Международной торговой палатой (редакция 1995 г., публикация № 522). 

 

Расчеты по  открытому  счету

Расчеты по открытому  счету – предполагают предоставление экспортером импортеру товарораспорядительных документов минуя банк и оплата импортером причитающихся сумм происходит на открытый счет в сроки, установленные по договоренности сторон.

Расчеты по открытому счету  применяются как правило при поставках партиями с оплатой в конце периода.

Банковский перевод — это направление телеграфом или по почте платежного поручения одного банка другому. Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему банку-корреспонденту о выплате определенной суммы денег бенефициару, предъявителю чека или иных платежных документов.

При расчетах в форме банковского  перевода одна из сторон по контракту  всегда несет на себе риск. Так, для  экспортера существует риск неоплаты поставленного товара при платежах переводом после поставки товара, для импортера — риск непоставки товара после его предварительной  оплаты, если контрактом предусмотрены  авансовые платежи.

Поэтому применение банковских переводов в расчетах по товарным поставкам довольно ограничено.

Для страхования от валютных рисков используют валютные предостережения — договорные условия, которые включаются во внешнеэкономическое соглашение и могут быть пересмотрены в процессе выполнения соглашения.

Раньше применялось золотое предостережение, которое базировалось на фиксации золотого содержимого валюты платежа на дату заключения соглашения и на перерасчете суммы платежа пропорционально изменению этого золотое содержимого на дату выполнения соглашения.

На современном этапе  применяют:

• валютные предостережения;
• товарные-ценовые предостережения.

Валютное предостережение — это условие международной внешнеэкономической сделки, которая предусматривает пересмотр суммы платежа пропорционально изменению курса валюты предостережения (фактически валюты цены) с целью страхования экспортера (или кредитора) от риска обесценения валюты платежа. Валюта платежа относится в зависимость от более стойкой валюты предостережения (валюты цены).

В условиях усиления нестабильности плавающих валютных курсов широко применяетсямноговалютные (мультивлютные) предостережение. 
К товарно-ценовым предостережениям принадлежат:

• предостережение относительно сменной (скользкой) цены, когда цена повышается при условии роста ценосоздательных составных;
• индексация, которая предусматривает пересмотр суммы платежа пропорционально изменению индекса цен за период с даты подписания к моменту соглашения.

Существуют комбинированные валютно-товарные предостережения, которые предусматривают регулирование суммы платежа в зависимости от изменения товарных цен и валютных курсов:

• если товарные цены и курсы валюты предостережения изменяются в одном направлении, то сумма платежа пересчитывается на наибольший процент отклонения;
• если направления динамики не совпадают, то сумма платежа изменяется на разность между отклонениями товарных цен и валютного курса.

Правильность определения  валютно-финансовых условий при  заключении внешнеэкономического контракта - ручательство эффективности осуществления  внешнеэкономических операций.

Ныне нет единого, закрепленного  многосторонним соглашением, универсального механизма валютных расчетов между  странами. Только в пределах отдельных  экономических и финансовых группировок  стран могут существовать определенной мерой единые механизмы расчетов. В современной системе международных  хозяйственных связей расчеты за торговыми и неторговыми операциями регулируются основными принципами, закрепленными в Женевской конвенции  о чеках и векселях, а также  сведениями постановлений Международной  торговой палаты (Париж).

При расчетах с иностранными покупателями экспортер заинтересован  в том, чтобы экспортная выручка  за товары, работы и услуги как можно  быстрее поступила к нему на счет. Это зависит не только от форм, но и от видов расчетов. В практике отечественных организаций в расчетах по внешнеэкономическим связям применяются следующие основные виды (условия) расчетов:

• расчеты наличными;
• расчеты в кредит;
• комбинированные (смешанные) виды расчетов, включающие частичную оплату наличными и частичное кредитование.

Под расчетами наличными  понимается оплата торговой сделки против получения товарораспорядительных и других документов, т.е. без предоставления кредита или рассрочки платежа. Этот вид платежа предпочтительнее для отечественных организаций, когда они выступают как экспортеры, поскольку обеспечивает быстрое  получение денежных средств за проданный  товар (услуги). Для отечественных  организаций-импортеров платежи наличными  менее выгодны по сравнению с  условием, предусматривающим рассрочку  платежа (1-2 месяца), или получением длительного кредита на льготных условиях.

Под расчетами в кредит понимается платеж, который производится до (или после) получения товарораспорядительных и других документов. 
В первом случае кредитором является импортер, который выдал аванс экспортеру, т.е. оплатил часть суммы контракта (или всю сумму) по предстоящей поставке, но еще не имеет товарораспорядительных и других документов. Это условие применяется, когда импортер крайне заинтересован в поставке товара или же это предусмотрено сложившейся практикой мировой торговли.

Во втором случае, когда  оплата производится после получения  товарных и других документов, кредитором является экспортер. Обычно подобная ситуация складывается, когда экспортер крайне заинтересован в сбыте товара, поскольку на рынке имеется его  избыток, и, стремясь «обойти» конкурентов, он предоставляет импортеру более  льготные условия платежа.

 Комбинированные (смешанные)  виды расчетов получили широкое  распространение в экспортно-импортных  сделках по машинам, оборудованию  и другим видам готовых машинно-технических  изделий. При продажах такой  дорогостоящей продукции в соответствии  со сложившейся мировой практикой  импортер через определенное  время после подписания контракта  (или в какое-то другое оговоренное  время) переводит аванс (10-15% стоимости  сделки) экспортеру или платит  наличными против выставленных  экспортером согласованных документов, а на остальную сумму контракта  экспортер предоставляет импортеру кредит.

В качестве финансовых гарантий можно использовать гарантию оферты (т.е. инициативного письма, которое  имеет место в процессе формирования заказа на товар; гарантия оферты реализуется в целях обеспечения бенефициару выплаты гарантированной суммы), гарантию исполнения (финансовое обеспечение того, что продавец выполнит условия контракта: характеристики качества и количества товара, а также сроков поставки), гарантию аванса (предусматривает возврат аванса покупателю при неисполнении экспортером ранее принятых по ВТК обязательств), гарантию платежа (выставляется для обеспечения расчетов по открытому счету), резервный аккредитив (обеспечивает платеж на тот случай, когда третье лицо не выполнит обещанных обязательств).

В тех случаях, когда экспортер  нуждается в систематическом  получении банковских гарантий по регулярно  совершаемым сделкам, он может заключить  с банком генеральный договор  по гарантийным операциям. В этом случае указанный банк в соответствии с договором выполняет гарантийные  операции клиента в пределах согласованной  суммы ответственности (кредитная  линия) или даже без установления общего предела гарантии. В Российской Федерации банковские гарантии могут  предоставлять те коммерческие банки, которые имеют генеральную лицензию ЦБ РФ. Указанные банки при осуществлении  гарантийных операций придерживаются Унифицированных правил по договорным гарантиям, разработанных Международной торговой палатой (редакция 1996 г.). 
Российские банки могут выдавать следующие виды гарантий по экспортно-импортным операциям: 
• платежные гарантии - в обеспечение исполнения платежных обязательств российских импортеров (принципалов) перед иностранными экспортерами (бенефициарами); 
• договорные гарантии (тендерные, возврата аванса и других платежей, надлежащего исполнения контракта) - в обеспечение обязательств российских экспортеров или подрядчиков (принципалов) перед иностранными импортерами или заказчиками (бенефициарами). 
Для получения гарантии в обеспечение своих обязательств российские предприятия и организации должны представить в соответствующий коммерческий банк свое обязательство перед банком.