Валютные операции коммерческих банков РФ

6. Покупка наличной иностранной  валюты на межбанковском рынке (банкнотные сделки);

7. Зачисление наличной  валюты на счета банков корреспондентов, и подкрепление собственных счетов в банках корреспондентах.

Для обеспечения валютного обслуживания российских и иностранных граждан банки организуют обменные пункты. Деятельность обменных пунктов регулируется двумя основными инструктивными документами Центрального Банка России : положением "О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков" от 10 мая 1994 г. n 22 и инструкцией № 27 от 27 февраля 1995 г. "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками".

Обменный пункт - место совершения банком валютно - обменных     операций с соблюдением требований Инструкции ЦБ РФ №27 и иных     нормативных актов Банка России. В обменном пункте совершаются следующие операции:

1. Покупка и продажа  наличной иностранной валюты  за  наличные рубли;

2. Покупка и продажа  платежных документов в иностранной  валюте  за наличные рубли, а  также продажа и оплата платежных  документов в  иностранной валюте  за наличную иностранную валюту;

3. Прием  для  направления  на  инкассо  наличной  иностранной     валюты и платежных документов  в иностранной валюте;

4. Прием  на экспертизу  денежных знаков иностранных  государств и платежных документов  в иностранной валюте, подлинность которых     вызывает сомнение;

5. Выдача наличной иностранной  валюты по кредитным и  дебетным  картам, а также прием наличной  иностранной валюты для зачисления     на счета физических лиц в  банках, служащие для расчетов  по кредитным и дебетным картам;

6. Обмен  (конверсия)  наличной  иностранной валюты одного     иностранного государства на  наличную иностранную валюту  другого     иностранного  государства;

7. Размен  платежного денежного  знака иностранного государства

    на платежные  денежные знаки того же иностранного государства;

8. Замена   неплатежного  денежного знака иностранного     государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства;

9. Покупка неплатежных  денежных знаков иностранных  государств за наличные рубли.

Все операции,  перечисленные  в  настоящем  пункте,  далее  по     тексту именуются "валютно - обменными операциями".

Кассир обменного пункта - штатный работник банка, т.е.     физическое лицо - резидент, основным местом работы которого в     соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации     является банк, имеющий  право на совершение валютно - обменных  операций в  обменном пункте в соответствии с внутренними документами банка. Банк  может совершать все или некоторые валютно - обменные операции из перечня операций,  указанного выше, причем, операция по приему на экспертизу денежных  знаков  иностранных государств, подлинность которых вызывает сомнение,  является обязательной (Приложение №10). Обменный пункт не может выполнять других операций, кроме указанных выше (согласно Инструкции №27).

Запрещается : открытие на территории Российской Федерации     обменных пунктов нерезидентами,  если иное не  установлено  Банком     России, открытие  на   территории Российской Федерации обменных пунктов резидентами, не являющимися банками, открытие  за пределами территории   Российской Федерации обменных пунктов резидентами, если иное не установлено    Банком России.

Обменный  пункт регистрируется в порядке,  установленном    Банком России (согласно Положения № 22).

Курс  покупки и курс продажи наличной иностранной валюты     и платежных документов в иностранной валюте за наличные  рубли, а     также  кросс - курс  обмена  (конверсии) наличной иностранной валюты     устанавливаются банками самостоятельно. В соответствии   с   пунктом  4  статьи  4  Закона  Российской Федерации "О валютном регулировании и  валютном  контроле", статьей 24  Закона РСФСР "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в целях регулирования внутреннего валютного рынка Российской  Федерации и ограничения размеров валютного и курсового рисков Банк России может  устанавливать  предел  отклонения  курса     покупки наличной иностранной валюты и платежных документов в    иностранной валюте за наличные рубли от курса продажи за наличные рубли, а  также  предел отклонения вышеназванных курсов покупки и продажи от курса  иностранных  валют  к  рублю,  устанавливаемого Банком России.

Курс покупки и курс продажи наличной иностранной  валюты     и  платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли,  а     также кросс - курс обмена (конверсии)  наличной  иностранной валюты     устанавливаются  приказом  по  банку  либо отдельным распоряжением     руководителя соответствующего подразделения банка, которому приказом  по  банку  предоставлено право устанавливать указанные курсы покупки и продажи (Приложение №11). Допускается   установление   приказом   по   банку  либо вышеуказанным    распоряжением    руководителя    соответствующего подразделения   банка  разных  курсов  покупки  и  курсов  продажи наличной иностранной валюты и платежных документов  в  иностранной валюте за наличные рубли,  а также кросс - курсов обмена (конверсии) наличной иностранной валюты для разных обменных пунктов банка. В приказе   по   банку   или   в   распоряжении   руководителя соответствующего подразделения  банка  указываются  адрес  каждого обменного  пункта и его регистрационный номер (если обменный пункт   зарегистрирован  в  установленном  порядке)  и  установленные  для     соответствующих  обменных  пунктов  курсы  покупки  и  продажи или     кросс - курсы. Допускается  изменение  банком  курса  покупки  и  курса     продажи наличной  иностранной  валюты  и  платежных  документов  в     иностранной  валюте за наличные рубли,  а также кросс - курса обмена     (конверсии) наличной иностранной валюты  в  течение  операционного дня  с  обязательным  оформлением  каждого  нового курса покупки и курса продажи соответствующим приказом или распоряжением.

Передача  в  обменный  пункт информации об установленном    банком курсе покупки и курсе продажи наличной иностранной валюты и    платежных  документов в иностранной валюте за наличные рубли или о     кросс - курсе регистрируется в банке в отдельном журнале с указанием даты и времени передачи информации в обменный пункт банка,  даты и времени получения информации кассиром обменного  пункта,  а  также даты и времени установления банком указанных курсов (Приложение № 12).

За  совершение  валютно - обменных  операций  банк   может     взимать  комиссионное  вознаграждение  в  наличных  рублях  или  в     наличной иностранной валюте.  Тариф  комиссионного  вознаграждения     утверждается руководителем банка. Банки могут совершать валютно - обменные операции только с наличной иностранной валютой, курс которой к рублю устанавливается Банком России.

Банкам  запрещается совершать операции только по покупке или только по продаже  наличной  иностранной  валюты  и  платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли.

Валютно - обменные  операции совершаются  с  обязательным оформлением и выдачей физическим лицам (резидентам и нерезидентам) справок,  выписываемых  на  бланках строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" (Приложение №13), в порядке, установленном Инструкцией №27. По операциям, указанным в подпунктах 7, 8 и 9 настоящей Инструкции, Справка ф. N 0406007 не оформляется. На одном  бланке  строгой  отчетности  "Справка ф.  N 0406007" может быть оформлена только одна валютно - обменная операция.

Помещения обменных пунктов,  открытых  в  кассовом  узле     банка,    должны    соответствовать    Техническим    требованиям,     предъявляемым нормативными  актами  Банка  России  к  оборудованию     кабин операционных касс. Помещения обменных пунктов,  расположенные вне кассового узла, а  также  вне  здания  банка,  должны соответствовать "Техническим требованиям к кабине кассира обменного пункта" согласно Инструкции №27.

Бланк  строгой отчетности "Справка ф.  N 0406007" состоит из двух частей:   "Справка ф.  N 0406007"   и  "Копия  Справки  ф. N 0406007". "Копия Справки ф. N 0406007" остается в банке. Оформление и  выдача  "Справок ф.  N 0406007" физическим лицам (резидентам и нерезидентам) без осуществления ими валютно - обменных операций запрещается,  кроме случаев, предусмотренных нормативными актами Банка России. "Справка  ф.  N  0406007"  является  основным  документом валютного  контроля  Российской  Федерации  за   валютно - обменными операциями физических лиц (резидентов и нерезидентов). "Справка ф. N 0406007" служит подтверждением приобретения физическим лицом наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте или наличных рублей в банке. "Справка ф.  N 0406007" является основанием для вывоза из Российской  Федерации  наличной  иностранной  валюты  и  платежных документов  в иностранной валюте физическими лицами (резидентами и нерезидентами)  в  порядке,  устанавливаемом  Центральным   банком Российской   Федерации   совместно  с  Государственным  таможенным  комитетом Российской Федерации. Она действительна в течение двух лет с даты  ее  выдачи  для  вывоза  из  Российской  Федерации  наличной иностранной  валюты  и  платежных  документов в иностранной валюте физическими лицами (резидентами и нерезидентами). "Справка ф.  N 0406007" выдается на имя физического лица. Права по данной справке не подлежат передаче другим лицам. При  вывозе из Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов  в  иностранной  валюте  физическими лицами  (резидентами  и  нерезидентами)  "Справка  ф.  N  0406007" подлежит сдаче российской пограничной таможне. Взимание  банком  комиссионного вознаграждения,  а также любой иной платы с физических лиц (резидентов и  нерезидентов)  за оформление и выдачу "Справки ф. N 0406007" запрещено.

Валютно - обменные операции совершаются  при  предъявлении физическим  лицом  (резидентом или нерезидентом) кассиру обменного пункта документа, удостоверяющего личность. В соответствии с законодательством   Российской  Федерации документами, удостоверяющими личность, являются:

- вид  на жительство в Российской Федерации - для иностранных

    граждан и лиц  без гражданства,  если они  постоянно  проживают  на территории  Российской Федерации;

- национальный  заграничный  паспорт   или   заменяющий   его документ   -  для  иностранных  граждан,  временно  находящихся  в Российской Федерации;

- внутренний   общегражданский  паспорт  или  заменяющий  его  документ,  общегражданский  заграничный  паспорт  -  для   граждан  Российской Федерации;

- удостоверение личности  военнослужащего или военный  билет  - для военнослужащих Российской Федерации.

Допускается принимать у граждан государств - бывших  республик СССР  в  качестве  документа,  удостоверяющего личность,  паспорт, выписанный на бланке  паспорта  СССР,  если  иное  не  установлено Банком России.

Банк  обеспечивает  обменный пункт до начала его работы в соответствии с  утвержденным  режимом  работы  обмененного  пункта авансом  в  наличных  рублях  и  в  наличной  иностранной валюте на основании заявки кассира обменного пункта на получение наличности (Приложение №14) в размере установленного обменному пункту  лимита  аванса,  а  также бланками   платежных   документов,   бланками  строгой  отчетности "Справка ф. N 0406007" и другими бланками документов, необходимыми для выполнения требований Инструкции №27. Допускается дополнительная доставка банком  в  обменный  пункт наличных   рублей   и   наличной   иностранной  валюты  в  размере установленного обменному пункту лимита аванса,  бланков  платежных документов,  а   также   бланков   строгой  отчетности "Справка ф. N 0406007" в течение операционного дня для обеспечения непрерывной работы  обменного пункта в соответствии с утвержденным режимом его работы. Выдача  аванса в наличных рублях и в наличной иностранной валюте производится  по  расходным   кассовым   ордерам,   бланков платежных  документов   и   бланков  строгой  отчетности  "Справка ф. N 0406007" - по расходным внебалансовым ордерам. Расходный  ордер  на выдачу аванса в наличной иностранной валюте выписывается с указанием суммы номиналов  по  каждому  виду наличной  иностранной  валюты и общей суммы рублевого эквивалента, определяемой по курсу Банка России на дату выдачи аванса. На аванс  в  наличных  рублях выписывается отдельный расходный ордер.

Коротко рассмотрим порядок совершения операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли. Операции   по  покупке  наличной  иностранной  валюты  за наличные рубли оформляются реестром наличной  иностранной  валюты, купленной  за  наличные рубли,  по форме согласно Приложению №15. Операции по  продаже  наличной  иностранной валюты за наличные рубли оформляются реестром наличной иностранной валюты,  проданной за  наличные рубли,  по форме согласно Приложению №16. По этим операциям кассир  обменного пункта оформляет   и   выдает   физическому   лицу   (резиденту  и нерезиденту) экземпляр клиента бланка строгой отчетности  "Справка ф. N 0406007". Бухгалтерское оформление операций по  покупке  и  продаже наличной  иностранной  валюты  за  наличные  рубли  через обменные пункты,  в том числе открытые в кассовом узле банка,  производится по закрытию операционного дня.

При  продаже  или  покупке  физическим   лицом   наличной иностранной валюты  за наличные рубли на сумму в эквиваленте менее 10000 долларов США,  рассчитанную по курсу Банка России на текущую дату, реквизиты  документа,  удостоверяющего  личность физического лица, а именно:  номер и  серия  документа,  заполняются  кассиром обменного   пункта    в   Справке  ф.  N 0406007 и в Копии Справки ф. N  0406007 по просьбе физического лица,  совершившего указанную операцию. Если вышеназванные   реквизиты   документа,    удостоверяющего личность  физического лица,  не указываются,  то в соответствующем месте Справки ф.  N 0406007 и Копии Справки ф.  N  0406007  кассир обменного  пункта  проставляет  знак "XXX" и перечеркивает лицевую сторону Справки ф.  N 0406007 по  диагонали  красной  чертой  либо проставляет на лицевой стороне Справки ф. N 0406007 штамп красного цвета: "разрешением на вывоз не является". Справка ф.  N  0406007,  заполненная  с  указанием  реквизитов документа,  удостоверяющего  личность,  дает   право   вывоза   из Российской   Федерации   купленной   физическим   лицом   наличной иностранной валюты и служит разрешением  на  вывоз  из  Российской Федерации наличной иностранной валюты. Справка ф.  N 0406007,  заполненная  без  указания  реквизитов документа,  удостоверяющего  личность,  не  дает  право  вывоза из Российской   Федерации   купленной   физическим   лицом   наличной иностранной  валюты и не служит разрешением на вывоз из Российской Федерации наличной иностранной валюты.

При    совершении    физическим   лицом   (резидентом   и нерезидентом) операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли на сумму в эквиваленте 10000 долларов США и более,  рассчитанную по курсу  Банка  России  на  текущую  дату, реквизиты  документа,  удостоверяющего  личность физического лица, заполняются кассиром обменного пункта в обязательном порядке.