Журнал хозяйственных операций

1. Журнал регистрации хозяйственных операций.

№ п/п Содержание хозяйственной операции Дт Кт Сумма
1 Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы:
Ткань костюмная 500 м 10 60 205 084,75
(НДС 18%) 19 60 36 915,25
Ткань подкладочная 500 м 10 60 102 542,37
(НДС 18%) 19 60 18 457,63
2 Акцептован счет поставщика за оборудование Гладильные прессы 08 60 84 745,76
(НДС 18%) 19 60 15 254,24
3 Акцептован счет специализированной организации за выполненные работы по монтажу и подключению Гладильных прессов 08 60 19 491,53
(НДС 18%) 19 60 3 508,47
4 Сданы в эксплуатацию Гладильные прессы 01 08 104 237,29
5 Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи 50 51 10 800,00
6 Выплачены заработная плата на карты сотрудникам с расчетного счета 70 51 101 500,00
7 Поступили деньги на расчетный счет организации 51 62 567 700,00
8 Получена в кассу задолженность подотчетного лица 50 71 460,00
9 Оплачены с расчетного счета организации:
а) счета поставщиков и подрядчиков 60 51 525 000,00
б) налог на доходы с физических лиц 68 51 14 100,00
в) взносы на соц.страхование 69 51 41 100,00
10 Выданы деньги сотруднику на командировочные расходы 71 50 9 500,00
11 Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита (500 руб.) 51 50 2 260,00
12 Списаны канцелярские принадлежности на общехозяйственные нужды 26 10 13 000,00
13 Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы :
Ткань костюмная 700 м 10 60 290 677,97
(НДС 18%) 19 60 52 322,03
Ткань подкладочная 500 м 10 60 100 000,00
(НДС 18%) 19 60 18 000,00
Нитки 100 шт 10 60 13 559,32
(НДС 18%) 19 60 2 440,68
14 Выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию 62 90-1 109 332,03
(НДС 18%) 62 90-3 19 677,97
15 Списана себестоимость проданной продукции 90-2 43 116 100,00
16 Начислен НДС по реализации продукции 90-3 68 19 677,97
17 Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам 26 71 4 630,00
18 Начислена амортизация основных средств 20 02 7 441,37
19 Начислена амортизация по нематериальным активам 20 05 81,25
20 Акцептованы счета поставщиков сторонних организаций:
а) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ) потребленные производственным цехом 20 60 45 338,98
(НДС 18%) 19 60 8 161,02
б) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения 26 60 7 966,10
(НДС 18%) 19 60 1 433,90
21 Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за март 2013 г.:
а) рабочим основного производственного цеха 20 70 42 000,00
б) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией 26 70 109 000,00
22 Из начисленной заработной платы удержан Налог на доходы с физических лиц 70 68 18 148,00
23 Начислены взносы на социальное страхование:
а) работника основного производства 20 69 12 600,00
б) работникам, занятым в управлении организацией 26 69 32 700,00
24 Списана стоимость израсходованных в производстве материалов 20 10 751 520,40
25 Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (на конец месяца остаток незавершенного производства составил 82500 руб.) 43 20 776 482,00
26 Выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию 62 90-1 381 355,93
(НДС 18%) 62 90-3 68 644,07

Журнал хозяйственных операций……………………………………3
Комментарии к расчетам по журналу хозяйственных операций……….5
Счета……………………………………………………………………8
Оборотно-сальдовая ведомость………………………………………12
Документы………………………………………………………………...13