Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Мая 2012 в 16:09, контрольная работа
Задача 2.
Супруги продали в 2005 г. квартиру, принадлежавшую им на праве собственности в равных долях с 2004 г., за 1 500 000 руб. На какую сумму имущественного вычета имеет право каждый из супругов?
Задача 6.
Российская организация за 2005 г. выплатила иностранному гражданину на основании заключенного с ним трудового договора доход 180 000 руб., в том числе с января по март доход составил 19 000 руб. Иностранный гражданин не покидал территории Российской Федерации в течение календарного года. Какая сумма стандартных вычетов может быть ему предоставлена за 2005 г.?
Задача 7.
В январе 2002 г. организация осуществляла следующие виды выплат в пользу физических лиц: заработная плата работников - 200 000 руб.; премия по итогам работы за месяц - 30 000 руб.; вознаграждение индивидуальному предпринимателю за оказанные услуги - 5000 руб. Определить налоговую базу по единому социальному налогу за январь.
Задача 8.
В 2000 г. организация приобрела легковой автомобиль и поставила его на баланс по стоимости с учетом НДС. В 2005 г. автомобиль был продан за 15 000 руб. (продажная цена без НДС). Остаточная стоимость автомобиля на момент продажи - 17 000 руб. Определить налоговую базу по НДС при продаже автомобиля.
Задача 9.
В 2006 г. работнику предприятия ежемесячно начислялась заработная плата в сумме 6000 руб. Иных доходов работник не имел. Он имеет ребенка в возрасте 16 лет. Определить сумму стандартных вычетов, которые должны быть предоставлены работнику за 2006 г.
Задача 10.
В январе 2005 г. организации были оказаны информационные услуги на 96 тыс. руб., включая НДС, которые она оплатила в том же периоде. Кроме того, в том же периоде организация приобрела материалы на сумму 360 тыс. руб., включая НДС, из которых не оплачено 120 тыс. руб., включая НДС. Определить сумму НДС, подлежащую вычету при расчетах с бюджетом
Задача 11.
За 2005 г. прибыль, по данным бухгалтерского учета, составила 150 тыс. руб., сверхнормативные расходы на рекламу - 10 тыс. руб. Нужно рассчитать сумму налога на прибыль за 2005 г.
Задача 12.
За I квартал 2005 г. организация получила выручку от реализации продукции в сумме 150 тыс. руб., неустойку по хозяйственному договору от покупателей 1,5 тыс. руб., 800 руб. как возврат предоплаты, произведенной поставщику. Определить оборот, облагаемый НДС за I квартал 2005 г.
Задача 13.
Комитент передал комиссионеру товары на реализацию. Согласно отчету комиссионера на конец месяца покупателям отгружены товары на сумму 240 000 руб., в том числе НДС 40 000 руб.; комиссионером получено от покупателей 180 000 руб., в том числе НДС 30 000 руб.; комиссионером перечислено комитенту 120 000 руб., в том числе НДС 20 000 руб. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет комитентом.
Таким образом, несмотря на то, что выручка от реализации продукции в бухгалтерском учете комитента на счете 90 «Продажи» будет отражена только в том отчетном периоде, когда произойдет переход права собственности на товар к покупателю, обязанность исчислить НДС к уплате в бюджет со стоимости отгруженной продукции возникает у комитента в том отчетном периоде, когда фактически была произведена отгрузка. При этом следует иметь в виду, что для комитента дата отгрузки - это момент получения отчета комиссионера, который комитент получит после отгрузки товара комиссионером покупателю.
В общем, комитент в данном случае должен уплатить НДС в сумме 40000 руб. и составить в бухгалтерском учете проводку: дебет 76 кредит 68 на сумму 40000 руб.