Организация системы управления рисками на предприятии

№

Показатели

Базисный период

Отчетный период

Изменение удельных весов, %

Абсолютное отклонение

Относительное отклонение

Сумма

В % к стоимости имущества

Сумма

В % к стоимости имущества

1

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

2

2.1

2.2

2.2.1

2.2.2

2.3

  2.4

    2.5

Внеоборотные активы

Всего

В том числе:

Нематериальные активы

Основные средства

Незавершенное строительство

Долгосрочные финансовые вложения

Прочие внеоборотные активы

Оборотные активы

Всего

В том числе:

Запасы

Дебиторская задолженность всего

Из нее:

Платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

Платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства

Прочие оборотные средства

1332,99

9,84

100,86

-

1222,29

-

8852,04

4649,01

3782,36

-

3782,36

13,42

106,01

5,22

13,1

0,1

0,99

-

12,0

-

86,9

45,7

37,1

-

37,1

0,13

1,04

0,05

1639,69

2,41

226,45

322,54

1088,29

-

9254,18

6674,98

2057,99

-

2057,99

13,01

166,63

55,94

15,05

0,02

2,08

2,96

9,99

-

84,95

61,27

18,89

-

18,89

0,12

1,53

0,51

1,95

-0,08

1,09

2,96

-2,01

-

-1,95

15,57

-18,21

-

-18,21

-0,01

0,49

0,46

306,7

-7,43

125,59

322,54

-134

-

402,14

2025,97

-1724,37

-

-1724,37

-0,41

60,62

50,72

123

24

225

-

89

-

105

144

54

-

54

97

157

1072

степень

риска

группа оборотных (текущих) активов

Абсолютное

значение

Доля группы в общем объеме оборотных

активов

Изменения

 Базисный период

Отчетный период

 Базисный период

Отчетный период

абсолютных

значений

в структуре оборотных средств

Минимальная

Малая

Средняя

Высокая

Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) предприятий с нормальным финансовым положением + запасы сырья и материалов (исключая залежалые) +ГП и товары, пользующиеся спросом

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев) + затраты в незавершенном производстве + расходы будущих периодов + прочие оборотные активы

Дебиторская задолженность предприятий в течение 12 месяцев, находящихся в тяжелом финансовом положении + ГП и товары, не пользующиеся спросом + залежалые запасы

119,43

7987,27

392,36

-

179,64

8279,43

498,42

-

1,35

90,2

4,43

-

1,94

89,5

5,39

-

60,21

292,16

106,06

0,59

-0,7

0,96

-

№

Показатели

Базисный период

Отчетный период

Изменение удельных весов, %

Абсолютное отклонение

Относительное отклонение

Сумма

В % к стоимости имущества

Сумма

В % к стоимости имущества

1

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

1.7

1.8

1.9

1.10

1.11

2

2.1

2.2

2.3

2.4

Собственный капитал и резервы

Всего

В том числе:

уставной капитал

добавочный капитал

резервный капитал

фонды накопления и социальной сферы

целевое финансирование и поступления

нераспределенная прибыль прошлых лет

нераспределенная прибыль отчетного года

расчеты по дивидендам

доходы будущих периодов

фонды потребления

резервы предстоящих расходов и платежей

Заемный капитал

Всего

В том числе:

долгосрочные пассивы

краткосрочные кредиты и заемные средства

кредиторская задолженность

прочие пассивы

4229,99

8,5

0,38

600

1986,47

2259,29

5955,04

820,0

4956

178,89

41,53

0,08

0,003

5,89

19,5

22,18

58,47

8,05

48,66

1,76

5545,13

8,5

0,38

1000

3621,12

915,13

5348,74

723,12

4624,94

0,53

50,9

0,08

0,003

9,18

33,24

8,4

49,1

6,64

42,45

0,005

9,37

0

0

3,29

14,19

-13,8

-9,37

-1,41

-6,21

-1,76

1315,14

0

0

400

1634,65

-1344,16

-606,3

-96,88

-331,06

-178,36

131,1

100

100

166,7

182,3

40,5

89,8

88,2

93,3

0,3

Группа активов

Начало анализируемого периода

Конец анализируемого периода

Группа пассивов

Начало анализируемого периода

Конец анализируемого периода

Платежный излишек или недостаток

начало периода

конец периода

1

2

3

4

5

6

7

8

Наиболее ликвидные активы – А1

Быстрореализуемые активы –А2

Медленнореализуемые активы –А3

Труднореализуемые активы – А4

119,43

3787,58

5453,38

110,7

179,64

2113,93

7418,63

551,4

Наиболее срочные пассивы – П1

Краткосрочные пассивы –П2

Долгосрочные пассивы – П3

постоянные пассивы – П4

5134,89

820

0

4229,99

4625,47

723,12

0

5545,13

-5015,46

+2956,58

+5453,38

+4119,29

-4445,83

+1390,81

+7418,63

+4993,73

№

Показатели

На начало предыдущего периода

На начало анализируемого периода

На конец анализируемого периода

Изменения

за предыдущий период

за изучаемый период

абсолютные

темп роста,

%

абсолютные

темп роста,

%

А

1

2

3

4

5

6

7

1

1.1

2

3

4

5

6

7

8

Величина функционирующего капитала

в % к средствам предприятия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Промежуточный коэффициент покрытия

Общий коэффициент покрытия

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Коэффициент автономномии средств предприятия

Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала

Коэффициент маневренности (мобильности, гибкости) собственных средств

2329,72

52,52

0,0006

0,55

1,99

53,32

0,54

0,85

0,97

2897

28,44

0,0201

0,66

1,42

32,73

0,42

1,41

0,68

3905,4

35,85

0,0336

0,30

1,67

73,02

0,51

0,96

0,7

567,28

-24,08

0,0195

0,11

-0,57

-20,59

-0,12

0,56

-0,29

124

54

3350

1200

71

61

78

166

70

1008,4

7,41

0,0135

-0,36

0,25

40,29

0,9

-0,45

0,02

135

126

167

45

118

223

121

68

103

Наименование

показателя

Критерий разбиения по уровням:

очень низкий

Низкий

средний

высокий

очень высокий

Х1

x1<0.15

0.15< x1<0.25

0.25<x1<0.45

0.45<x1<0.65

0.65< x1

Х2

х2<0

0<x2<0.09

0.09<x2<0.3

0.3<x2<0.45

0.45<x2

Х3

х3<0.55

0.55< x3<0.75

0.75<x3<0.95

0.95< x3<1.4

1.4<x3

Х4

х3<0.025

0.025< x4<0.09

0.09<x4<0.3

0.3< x4<0.55

0.55<x4

Х5

х5<0.1

0.1< x5<0.2

0.2<x5<0.35

0.35< x5<0.65

0.65<x5

Х6

х6<0

0 < x6<0.01

0.01 < x6<0.08

0.08 < x6<0.3

0.3<x6

Интервал значений V&M

Заключение о финансовом состоянии

0  - 0.2

Предельный риск банкротства

0.2 - 0.4

Степень риска банкротства высокая

0.4 – 0.6

Степень риска банкротства средняя

0.6 - 0.8

Низкая степень риска банкротства

0.8 – 1

Риск банкротства незначителен