Исламский банкинг: основные отличия и инструменты

Другой подход – разработать банковскую систему в соответствии с требованиями шариата, стал еще более актуальным в последнее время, хотя идея создания беспроцентного банка восходит еще к 1940-м годам. Однако в то время еще отсутствовали условия для практических мер по созданию исламского банка, так как не было идей по техническим деталям и фактическом функционировании беспроцентного банка. На самом деле теория беспроцентного банковского дела и идея исламского банкинга остаются простыми желаниями, даже не планом, в течение длительного времени.

Новаторский эксперимент, положивший принципы исламского банковского дела на практику, был проведен в Мит-Гамр в Египте с 1963 по 1967 год. Эксперимент объединил идею немецких сберегательных банков с принципами банковской системы в рамках исламских ценностей. Мит-Гамр в основном это сельская местность и люди там в целом, как и везде в исламском мире, был весьма религиозен. Они не размещали свои сбережения в любом банке из-за запретности процентов в исламе. Кроме того, вряд ли какие-либо финансовые учреждения были доступны им ранее. В этих условиях задача заключалась не только в соблюдении исламских ценностей, но и в воспитании людей в использовании банковских услуг.

Созданные банки не начисляли и не платили проценты, инвестировали главным образом в торговлю и промышленность прямым финансированием, либо совместно с другими инвесторами, а прибыль, полученную в результате успешной реализации проекта, делили с вкладчиками. Таким образом, они функционировали по сути как сберегательный инвестиционный институт, нежели как коммерческий банк [6, c. 25].

За основу в указанных  банках были приняты следующие типы счетов:

1. Сберегательные счета;
2. Инвестиционные счета;
3. Счета Zakat;

Никакой процент не был  выплачен по сберегательным счетам, но выдача средств могла быть сделана  по первому требованию. Могли быть выданы маленькие, краткосрочные, беспроцентные  ссуды в производительных целях. Фонды в инвестиционных счетах подвергались ограниченным выводам средств и  вкладывали капитал на основе участия  в прибылях. Zakat счета привлекали внимание, обусловленное суммой Zakat для распространения среди бедных слоев населения.

Проект исламского банкинга Мит-Гамр был неожиданным успехом.

Сберегательные вклады увеличились  с 25 000 египетских фунтов до 125000 египетских фунтов в 1963-1966 годах. За тот же период инвестиционных депозитов увеличилось с 35000 до 75000 египетских фунтов.

Хотя проект Мит-Гамр сделал хороший старт, от него пришлось отказаться из-за определенных политических факторов. В настоящее время он имеет только историческое значение. Тем не менее, это был первый эксперимент, который показал, что банковская деятельность может быть организована на основе исламских принципов уважения, запрета риба и отсутствия процентов.

Первый исламский банк в городских условиях был создан в Каире в 1971 году с участием Социальный банка Насер, который начал свою деятельность в 1972 году. Банк являлся  публичным с автономным статусом. Цели его заключались в основном в предоставлении беспроцентных займов для небольших проектов с участием в прибылях, помощь бедным и нуждающимся, в выдаче займов для студентов университетов и других высших учебных заведений. Из-за осуществления такого рода социальных функций, Социальный Банк Насер на начальных этапах работы был освобожден от соблюдения основ банковского и кредитного права 1957 года. Банк изначально функционировал при Министерстве финансов, но в настоящее время при Министерстве социальных дел и страхования. Капитал банка был представлен за счет средств, выделенных Президентом из внебюджетных фондов, ассигнований из государственного бюджета и взносов от Министерства по делам вакфов.

Следующим за Социальным банком Насер был создан Dubai Islamic Bank в 1975 году. Dubai Islamic Bank является акционерным обществом, имеющим головной офис в Дубае, с капиталом в 50 миллионов дирхам. Правительства Дубая и Кувейта, соответственно, участвовали в размере 20 процентов и 10 процентов в капитале банка. С 1975 года, ряд других исламских банков были созданы в мусульманских странах и в других частях мира и успешно функционируют по настоящее время [6, c. 30].

В начале 80-х годов исламские банки начали выходить и на европейский рынок. Так, в 1978 году в Люксембурге открылся первый исламский банк в Западном мире – «Исламский финансовый дом», в 2004 открылся исламский банк в Лондоне, за ним последовали банки в Швейцарии и Голландии (в 2006 году) и банк в Италии (в 2007 году). С 2008 года началось «оживление», которое к 2009 году перетекло в активное обсуждение планов о создании исламских банков в Швеции, Германии и Франции. В мире насчитывается около 200 исламских банков и множество других исламских небанковских финансовых институтов. При этом особо заметно стала выделяться удивительная линия тренда: к услугам исламских банков все чаще стали прибегать не только мусульмане, но и крупные западные фирмы (IBM, General Motors, Daewoo), а ведущие западные банки стали открывать у себя исламские подразделения, среди них: Deutsche Bank, IAG, ABN Amro, Citibank, Hong Kong&Shanghai Banking Corporation, Chase Manhattan, JP Morgan и другие.

После «арабской весны» перед исламским банкингом открылся весь Ближний Восток, поскольку правительства стран стали лояльнее относиться к проявлению религиозности в различных сферах жизни общества. В настоящее время повышенное внимание исламскому банкингу стали уделять не только страны Персидского залива, для которых исламская банковская система является традиционной, но и те арабские страны, где исламский банкинг составлял ничтожно малую долю банковской индустрии. Речь идет о постреволюционных Египте и Ливии, проявляющих значительный интерес к развитию исламской финансовой отрасли.

1.2 Сущность и принципы исламского банкинга

В проповедях пророка Мухаммеда, впоследствии составивших Коран, и  в его высказываниях, известных  как хадисы, неоднократно поднимаются  вопросы, сопряженные с хозяйственной  деятельностью членов мусульманской  общины. Сделав этическую категорию  справедливости полноценной экономической  категорией, ислам задал специфические  параметры, которым должно отвечать экономическое поведение его  приверженцев. В результате шариат, то есть продиктованный свыше, божеский закон, накладывает запрет на ссудный процент, спекулятивный доход, информационную асимметрию, чреватую непредвиденным риском. Следует подчеркнуть, что этот запрет имеет и вполне разумные объяснения. Так что концепция исламского банкинга держится на двух китах религиозной этике и экономическом здравомыслии.

Согласно нормам исламской  этики, праведно лишь то богатство, источником которого являются собственный труд и предпринимательские усилия его  владельца, а также наследство или  дар. Кроме того, прибыль является вознаграждением за риск, сопутствующий  любому деловому предприятию [7, c. 55].

Учение гласит, что человек – не собственник некоего имеющего рыночную стоимость и общественную ценность ресурса (денежных средств, товаров, недвижимости, новаторской идеи, управленческого опыта и т.д.), а на время своей жизни является поверенным Аллаха по распоряжению этим ресурсом. Этот ресурс не должен обращаться в сокровище, равно как и направляться на спекулятивные операции. Ресурс, доверенный человеку, – должен рачительно использоваться на благо всего общества, в том числе обеспечивая материальное вознаграждение распорядителю, для создания реальной добавленной стоимости, приращения массы товаров и услуг, а не денежной массы.

Применение ресурсов или обмен ими не считается  актом эксплуатации, если при этом не нарушаются экономически оправданные  стоимостные пропорции, а также  заблаговременно не устанавливается  обязательное к безусловной выплате, априори фиксированное вознаграждение за ресурс. В силу этого, во-первых, не допускается обмен разновеликими суммами денег, как это имеет место при кредитной операции. Во-вторых, использование ресурсов, если требуется их объединение, происходит через долевое участие их обладателей в прибылях и убытках делового предприятия. Это в полной мере распространяется и на банки, играющие свою общепринятую роль финансового посредника. Вознаграждение финансиста, следовательно, напрямую и полностью зависит от конечного результата этого предприятия и правильности произведенной оценки его экономической жизнеспособности, перспектив конъюнктуры в данном сегменте рынка, управленческих и предпринимательских способностей партнера-бизнесмена [7, c. 57].

В исламской модели, банки выполняют те же функции, что и в традиционной, западной: обеспечивают работу национальной платежной системы и выступают в качестве финансовых посредников. Причем если в части проведения платежей исламский банк по принципам своей работы не отличается от традиционного банка, то в том, что касается функции финансового посредника, имеется фундаментальное расхождение.

Ключевой момент, в котором исламские банки отличаются от западных финансовых институтов, состоит в том, что они не используют в своей практике вознаграждение в виде процентного платежа. Основные отличия исламских и традиционных банков приведены в Таблице А.1.

Таблица А.1 – Основные отличия исламских и традиционных банков

Примечание – Источник: [13, с. 7, таблица 1].

Однако, как было отмечено, ислам самого факта получения  прибыли не осуждает, а запрет налагается лишь на получение фиксированной, не зависящей от результатов деятельности прибыли. То есть вознаграждение собственнику капитала не должно принимать форму выплаты заранее установленной суммы, гарантированной вне зависимости от доходности предприятия, как это происходит в случае взимания процента. Согласно нормам исламской этики праведно лишь то богатство, источником которого являются собственный труд и предпринимательские усилия его владельца, а также наследство или дар. Кроме того, прибыль является вознаграждением за риск, сопутствующий любому деловому предприятию.

Банк может  получить доход, не взимая процента, если он сам является участником проекта. При этом банк должен полностью разделять с предприятием как прибыль, так и риски. Кроме того, банк может участвовать в торговле и извлекать прибыль из наценки между себестоимостью приобретения товара и ценой его реализации. В этом случае лишь реальные результаты деятельности, а не предопределенная заранее ставка процента будут влиять на прибыль банка.

По законам  шариата запрещается финансировать торговые операции, связанные с определенными товарами: табаком, алкоголем, оружием, а также с распространением порнографии, развитием азартных игр и т.д.

Таким образом, принципы работы исламских банков отнюдь не противоречат принципам работы рыночной экономики, и, отказываясь от взимания процента, работать на благотворительных началах они не стремятся. Стоит заметить, что в мировой практике существуют как отдельные финансовые организации, функционирующих на базе принципов исламской религиозной этики в рамках обычной финансовой системы, так и целые страны, финансовые системы которых основываются на нормах и законах шариата. При этом каждый исламский финансовый институт обязательно имеет религиозных советников, составляющих шариатский наблюдательный совет.

К функциям этого  органа относятся сертификация допустимых финансовых инструментов, подсчет и уплата «заката», проверка банковских операций на предмет их соответствия шариату, а также разработка рекомендаций по распределению дохода и издержек между инвесторами и банком. Существуют также централизованные органы, контролирующие соответствие деятельности исламского банка нормам шариата [10, c. 65].

Исламский банкинг базируется на 4 основных принципах:

• принцип мушараки;
• принцип аль-джарах;
• принцип мударабы;
• принцип мурабахи;

Первый «хитрый» подход – мушарака касается корпоративного кредитования. Банки устанавливают бизнесу-заемщику плавающую процентную ставку, которая зависит от размеров прибыли компании. В результате получается, что банк получает долю прибыли фирмы, а не плату за кредит.

Принцип аль-джарах – вторая инновация, которую банки придумали для обхода мусульманских табу, – плавающая ставка в виде ренты при выдаче займов на покупку жилья. Банк и заемщик оформляют партнерство, оба предоставляют капитал для покупки недвижимости под условленный процент. Имущество сдается заемщику в аренду. Полученный процент от аренды партнеры делят пропорционально своей доле. А заемщик тем временем постепенно выкупает у банка его долю собственности. Когда жилье полностью поступает во владение должника, партнерство заканчивается.