Анализ отчетности на предприятии

- Оборудование                                Д 20 К 02     6 383 руб

 

Станок введён в эксплуатацию       Д01 К 08      40 900 руб.

 

Начислена заработная плата:

- рабочим                                           Д 20 К 70    19200 руб.

- бухгалтеру                                      Д 26 К 70     16 000 руб.

- директору                                        Д 26 К 70     20 000 руб.

 

Начислены страх. взносы и  взносы от НС:

- рабочие                                           Д 20 К 69    6 758,4 руб.

- бухгалтер                                       Д 26 К 69     5 632  руб.

- директор                                         Д 26 К 69     7 040 руб.

 

Удержан НДФЛ:

- рабочие                                          Д 70 К 68      2 236 руб.

- бухгалтер                                       Д 70 К 68      1 820  руб.

- директор                                         Д 70 К 68      2 470 руб.

 

Выплачена заработная плата:

- рабочим                                           Д 70 К 50    19200 руб.

- бухгалтеру                                      Д 70 К 50     16 000 руб.

- директору                                        Д 70 К 50     20 000 руб.

 

Приобретены материалы                Д 10 К 60   100 000 руб.

НДС                                                  Д 19 К 60    18 000 руб.

Расходы по доставке                       Д 08 К 60    1 000 руб.

Отражён НДС                                  Д 19 К 60    180 руб.

Оплачен счёт поставщика              Д 60 К 51    106 200 руб.

Зачтён аванс                                     Д 60/1 К 60/2   11 800 руб. 

Оплачена доставка                           Д 60 К 51 1 180 руб.

 

Материалы отпущены в производство  Д 20 К 10  85 000 руб.

 

Сдана на склад готовая  продукция     Д 43 К 20       124 841,4 руб.

Списана себестоимость                        Д 90/2 К 43    124 841,4 руб.

Списаны управленческие расходы     Д 90/2 К 26     50 105 руб.

 

Создан резерв на ремонт основных средств   Д 20 К 96  5 000 руб.

 

С расчётного счёта получены ден. ср-ва в кассу   Д 50 К 51   55 200 руб.

Уплачен НДФЛ                                Д 68 К 51     6 526 руб.

Перечислены страх. взносы            Д 69 К 51     19 430,4 руб.

 

Июнь

 

Начислен износ:

- Здание основного производства   Д 20 К 02    2 500 руб.

- Здание офиса                                  Д 26 К 02    1 433 руб.

- Оборудование                                Д 20 К 02     6 383 руб.

 

Начислен износ станка                    Д 20 К 02     562 руб.

 

Начислена заработная плата:

- рабочим                                           Д 20 К 70    19200 руб.

- бухгалтеру                                      Д 26 К 70     16 000 руб.

- директору                                        Д 26 К 70     20 000 руб.

 

Начислены страх. взносы и  взносы от НС:

- рабочие                                           Д 20 К 69    6 758,4 руб.

- бухгалтер                                       Д 26 К 69     5 632  руб.

- директор                                         Д 26 К 69     7 040 руб.

 

Удержан НДФЛ:

- рабочие                                          Д 70 К 68      2 236 руб.

- бухгалтер                                       Д 70 К 68      1 820  руб.

- директор                                         Д 70 К 68      2 470 руб.

 

С расчётного счёта получены ден. ср-ва в кассу   Д 50 К 51   55 200 руб.

 

Выплачена заработная плата:

- рабочим                                           Д 70 К 50    19200 руб.

- бухгалтеру                                      Д 70 К 50     16 000 руб.

- директору                                        Д 70 К 50     20 000 руб.

 

Начислено банку за расчетно-кассовое обслуживание  Д 91/2 К76  500 руб.

Уплачено банку за расчетно-кассовое обслуживание     Д 76 К 51   500 руб.

 

Сдана на склад готовая  продукция     Д 43 К 20      40 403,4 руб.

Списана себестоимость                        Д 90/2 К 43   40 403,4 руб.

Списаны управленческие расходы     Д 90/2 К 26    50 105 руб.

 

Реализована продукция фирме  «Заря»     Д 62 К 90/1    590 000 руб.

Отражён НДС                                             Д 90/3 К 68     90 000 руб.

Получено от покупателя                            Д 51 К 62       590 000 руб.

 

Создан резерв на ремонт основных средств   Д 20 К 96  5 000 руб.

Начислен ОНА                                                  Д 09 К 68   3 000 руб.

 

Начислен налог на имущество                         Д 91/2 К 68  10 868 руб.

Уплачен налог на имущество                           Д 68 К 51     10 915 руб.

Начислен налог на прибыль                             Д 99 К 68     26 646,16 руб.

Уплачен налог на прибыль                               Д 68 К 51     7 431,76 руб.

 

НДС предъявлен к зачёту                Д 68 К 19     25 969,68 руб.

НДС уплачен в бюджет                   Д 68 К 51     56 489,68 руб.

Уплачен НДФЛ                                Д 68 К 51     6 526 руб.

Перечислены страх. взносы            Д 69 К 51     19 430,4 руб.

 

Июль

 

Начислен износ:

- Здание основного производства   Д 20 К 02    2 500 руб.

- Здание офиса                                  Д 26 К 02    1 433 руб.

- Оборудование                                Д 20 К 02     6 383 руб

 

Начислен износ станка                    Д 20 К 02     562 руб.

 

Начислена заработная плата:

- рабочим                                           Д 20 К 70    19200 руб.

- бухгалтеру                                      Д 26 К 70     16 000 руб.

- директору                                        Д 26 К 70     20 000 руб.

 

Начислены страх. взносы и  взносы от НС:

- рабочие                                           Д 20 К 69    6 758,4 руб.

- бухгалтер                                       Д 26 К 69     5 632  руб.

- директор                                         Д 26 К 69     7 040 руб.

 

Удержан НДФЛ:

- рабочие                                          Д 70 К 68      2 236 руб.

- бухгалтер                                       Д 70 К 68      1 820  руб.

- директор                                         Д 70 К 68      2 470 руб.

С расчётного счёта получены ден. ср-ва в кассу   Д 50 К 51   55 200 руб.

 

Выплачена заработная плата:

- рабочим                                           Д 70 К 50    19200 руб.

- бухгалтеру                                      Д 70 К 50     16 000 руб.

- директору                                        Д 70 К 50     20 000 руб.

 

Сдана на склад готовая  продукция     Д 43 К 20       40 403,4 руб.

Списана себестоимость                        Д 90/2 К 43    40 403,4 руб.

Списаны управленческие расходы     Д 90/2 К 26    50 105 руб.

 

Получен аванс от покупателя – фирмы «Заря»    Д 51 К 62/2         106 200 руб.

Отражён НДС                                                           Д 76/аванс К68 16 200 руб.

 

Создан резерв на ремонт основных средств   Д 20 К 96  5 000 руб.

 

Уплачен НДФЛ                                Д 68 К 51     6 526 руб.

Перечислены страх. взносы            Д 69 К 51     19 430,4 руб.

 

Август

 

Начислен износ:

- Здание основного производства   Д 20 К 02    2 500 руб.

- Здание офиса                                  Д 26 К 02    1 433 руб.

- Оборудование                                Д 20 К 02     6 383 руб

 

Начислен износ станка                    Д 20 К 02     562 руб.

 

Начислена заработная плата:

- рабочим                                           Д 20 К 70    19200 руб.

- бухгалтеру                                      Д 26 К 70     16 000 руб.

- директору                                        Д 26 К 70     20 000 руб.

 

Начислены страх. взносы и  взносы от НС:

- рабочие                                           Д 20 К 69    6 758,4 руб.

- бухгалтер                                       Д 26 К 69     5 632  руб.

- директор                                         Д 26 К 69     7 040 руб.

 

Удержан НДФЛ:

- рабочие                                          Д 70 К 68      2 236 руб.

- бухгалтер                                       Д 70 К 68      1 820  руб.

- директор                                         Д 70 К 68      2 470 руб.

С расчётного счёта получены ден. ср-ва в кассу   Д 50 К 51   55 200 руб.

 

Выплачена заработная плата:

- рабочим                                           Д 70 К 50    19200 руб.

- бухгалтеру                                      Д 70 К 50     16 000 руб.

- директору                                        Д 70 К 50     20 000 руб.

 

Приобретены материалы                Д 10 К 60   90 000 руб.

НДС                                                  Д 19 К 60    16 200 руб.

Оплачен счёт поставщика              Д 60 К 51    106 200 руб.

 

Материалы отпущены в производство  Д 20 К 10  85 000 руб.

 

Сдана на склад готовая  продукция     Д 43 К 20        125 403,4 руб.

Списана себестоимость                        Д 90/2 К 43     125 403,4 руб.

Списаны управленческие расходы     Д 90/2 К 26      50 105 руб.

 

Создан резерв на ремонт основных средств   Д 20 К 96  5 000 руб.

 

Уплачен НДФЛ                                Д 68 К 51     6 526 руб.

Перечислены страх. взносы            Д 69 К 51     19 430,4 руб.

 

Сентябрь

 

Начислен износ:

- Здание основного производства   Д 20 К 02    2 500 руб.

- Здание офиса                                  Д 26 К 02    1 433 руб.

- Оборудование                                Д 20 К 02     6 383 руб.

 

Начислен износ станка                    Д 20 К 02     562 руб.

 

Начислена заработная плата:

- рабочим                                           Д 20 К 70    19200 руб.

- бухгалтеру                                      Д 26 К 70     16 000 руб.

- директору                                        Д 26 К 70     20 000 руб.

 

Начислены страх. взносы и  взносы от НС:

- рабочие                                           Д 20 К 69    6 758,4 руб.

- бухгалтер                                       Д 26 К 69     5 632  руб.

- директор                                         Д 26 К 69     7 040 руб.

 

Удержан НДФЛ:

- рабочие                                          Д 70 К 68      2 236 руб.

- бухгалтер                                       Д 70 К 68      1 820  руб.

- директор                                         Д 70 К 68      2 470 руб.

 

С расчётного счёта получены ден. ср-ва в кассу   Д 50 К 51   55 200 руб.

 

Выплачена заработная плата:

- рабочим                                           Д 70 К 50    19200 руб.

- бухгалтеру                                      Д 70 К 50     16 000 руб.

- директору                                        Д 70 К 50     20 000 руб.

 

Выявлен излишек материалов на складе  Д 10 К 91/1    1 500 руб.

 

Списана первоначальная стоимость  Д 01/выбытие К 01     30 000 руб.

Списан Износ                                      Д 02 К 01/выбытие     28 000 руб.

Списана Остаточная стоимость        Д 91/2 К 01/выбытие  2 000 руб.

 

Начислено банку за расчетно-кассовое обслуживание  Д 91/2 К76  500 руб.

Уплачено банку за расчетно-кассовое обслуживание     Д 76 К 51   500 руб.

 

Приобретены акции АО «Вихрь»            Д 58 К 76   5 000 руб.

Оплачены акции АО «Вихрь»                  Д 76 К 51   5 000 руб.

Приобретены облигации  АО «Лента»    Д 76 К 51   10 000  руб.

Приняты к учёту облигации                     Д 58 К 76    10 000 руб.

Начислены % по облигациям                   Д 76 К 91/1  500 руб.

Выплачены % по облигациям                  Д 51 К 76      500 руб.

 

Сдана на склад готовая  продукция     Д 43 К 20     40 403,4 руб.

Списана себестоимость                        Д 90/2 К 43  40 403,4 руб.

Списаны управленч. расходы              Д 90/2 К 26  50 105 руб.

 

Реализована продукция фирме  «Заря»     Д 62 К 90/1    531 000 руб.

Отражён НДС                                             Д 90/3 К 68     81 000 руб.

Получено от покупателя                           Д 51 К 62        424 800 руб.

Зачтён аванс                                                              Д 62/2 К 62/1      106 200 руб.

Восстанавливаем НДС с  аванса                             Д 68 К 76/аванс   16 200 руб.

 

Создан резерв на ремонт основных средств   Д 20 К 96  5 000 руб.

Начислен ОНА по резерву                                Д 09 К 68  3 000 руб.

 

Начислен налог на имущество                         Д 91/2 К 68  10 817 руб.

Уплачен налог на имущество                           Д 68 К 51     10 868 руб.

Начислен налог на прибыль                             Д 99 К 68     16 431,56 руб.

Уплачен налог на прибыль                               Д 68 К 51     29 170,96 руб.

 

Уплачен НДФЛ                                Д 68 К 51     6 526 руб.