Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2012 в 17:54, курсовая работа
Проведен анализ отчетности на предприятии, составлен журнал хозяйственных операций
IV квартал
Показатели |
Данные бухг. учёта |
Данные налог. учёта |
Отклонение |
1.Доходы: |
|||
- Выручка от реализации продукции |
410 000 |
410 000 |
- |
- Реализация акций |
6 000 |
6 000 |
- |
- % по облигациям |
500 |
500 |
- |
- Остатки резерва от ремонта |
20 000 |
20 000 |
- |
2. Расходы: |
|||
- Материалы |
85 000 |
85 000 |
- |
- З/плата |
165 600 |
165 600 |
- |
- СВ и НС |
58 291,2 |
58 291,2 |
- |
- Амортизация |
31 884 |
31 884 |
- |
- Налог на имущ. |
10 386,5 |
10 386,5 |
- |
- Акции |
5 000 |
5 000 |
- |
- РКО |
500 |
500 |
- |
- Резерв на ремонт |
15 000 |
0 |
15 000 |
- Безв. переданы материалы |
1 180 |
0 |
1 180 |
- Ремонт |
0 |
40 000 |
40 000 |
Прибыль |
63 658,3 |
39 838,3 |
|
Налог на прибыль |
12 731,66 |
7 967,66 |
ОНА= 3 000 ПНО= 236 |
Оборотно-сальдовая ведомость за 1 квартал.
№ счёта |
СН |
Обороты за месяц |
СК | |||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
01 |
3 150 000 |
24 000 |
48 000 |
3 126 000 |
||
02 |
1 139 000 |
2 400 |
31 348 |
1 167 948 | ||
08 |
1 000 |
1 000 |
||||
09 |
0 |
3 000 |
3 000 |
|||
10 |
60 000 |
100 000 |
85 000 |
75 000 |
||
19 |
20 978 |
20 550,32 |
427,68 |
|||
20 |
204 924,2 |
204 924,2 |
0 |
|||
26 |
150 315 |
150 315 |
0 |
|||
43 |
204 924,2 |
204 924,2 |
0 |
|||
44 |
18 742 |
18 742 |
0 |
|||
50 |
2 000 |
118 400 |
120 142 |
258 |
||
51 |
7 000 000 |
625 040 |
451 411,2 |
7 173 628,8 |
||
60 |
12 000 |
271 600 |
247 800 |
11 800 |
||
62 |
1 020 000 |
505 040 |
525 040 |
1 000 000 |
||
66 |
101 562 |
101 562 |
0 | |||
68 |
20 000 |
39 608,32 |
114 444,76 |
94 836,44 | ||
69 |
58 291,2 |
58 291,2 |
0 | |||
70 |
40 000 |
129 458 |
165 600 |
76 142 | ||
71 |
9 742 |
10 920 |
1 178 | |||
76 |
500 |
500 |
0 | |||
80 |
8 971 000 |
8 971 000 | ||||
83 |
50 000 |
50 000 | ||||
84 |
1 000 000 |
1 000 000 | ||||
90 |
445 981,2 |
472 000 |
26 018,8 | |||
91 |
39 617 |
33 040 |
6 577 |
|||
96 |
15 000 |
15 000 | ||||
99 |
4 431,76 |
4 431,76 |
||||
Итого |
11 232 000 |
11 232 000 |
3 079 554,8 |
3 079 554,8 |
11 402 122 |
11 402 122 |
Оборотно-сальдовая ведомость за 2 квартал.
№ счёта |
СН |
Обороты за месяц |
СК | |||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
01 |
3 126 000 |
40 900 |
3 166 900 |
|||
02 |
1 167 948 |
31 510 |
1 199 458 | |||
08 |
1 000 |
41 900 |
40 900 |
2 000 |
||
09 |
3 000 |
3 000 |
6 000 |
|||
10 |
75 000 |
100 000 |
85 000 |
90 000 |
||
19 |
427,68 |
25 542 |
25 969,68 |
0 |
||
20 |
0 |
205 086,2 |
205 086,2 |
0 |
||
26 |
0 |
150 315 |
150 315 |
0 |
||
43 |
0 |
205 086,2 |
205 086,2 |
0 |
||
50 |
258 |
282 100 |
282 100 |
258 |
||
51 |
7 173 628,8 |
590 000 |
604 343,64 |
7 159 285,2 |
||
60 |
11 800 |
167 442 |
179 242 |
0 |
||
62 |
1 000 000 |
590 000 |
590 000 |
1 000 000 |
||
68 |
94 836,44 |
134 255,32 |
163 488,16 |
124 069,28 | ||
69 |
0 |
58 291,2 |
58291,2 |
0 | ||
70 |
76 142 |
285 074 |
265 600 |
56 668 | ||
71 |
1 178 |
1 178 | ||||
75 |
0 |
30 000 |
30 000 |
0 | ||
76 |
0 |
500 |
500 |
0 | ||
80 |
8 971 000 |
140 000 |
9 111 000 | |||
83 |
50 000 |
40 000 |
10 000 | |||
84 |
1 000 000 |
230 000 |
770 000 | |||
90 |
26 018,8 |
445 401,2 |
590 000 |
170 617,6 | ||
91 |
6 577 |
11 368 |
17 945 |
|||
96 |
15 000 |
15 000 |
30 000 | |||
99 |
4 431,76 |
26 646,16 |
475,2 |
30 602,72 |
||
Итого |
11 402 122 |
11 402 122 |
3 625 157,32 |
3 625 157,32 |
11 472 990 |
11 472 990 |
Оборотно-сальдовая ведомость за 3 квартал.
№ счёта |
СН |
Обороты за месяц |
СК | |||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
01 |
3 166 900 |
30 000 |
60 000 |
3 136 900 |
||
02 |
1 199 458 |
28 000 |
32 634 |
1 204 092 | ||
08 |
2 000 |
2 000 |
||||
09 |
6 000 |
3 000 |
9 000 |
|||
10 |
90 000 |
91 500 |
85 000 |
96 500 |
||
19 |
0 |
16 200 |
16 200 |
0 |
||
20 |
0 |
206 210,2 |
206 210,2 |
0 |
||
26 |
0 |
150 315 |
150 315 |
0 |
||
43 |
0 |
206 210,2 |
206 210,2 |
0 |
||
50 |
258 |
165 600 |
165 600 |
258 |
||
51 |
7 159 285,2 |
531 500 |
469 238,48 |
7 221 546,8 |
||
58 |
0 |
15 000 |
15 000 |
|||
60 |
0 |
106 200 |
106 200 |
0 |
||
62 |
1 000 000 |
637 200 |
637 200 |
1 000 000 |
||
68 |
124 069,28 |
156 047,28 |
147 026,56 |
115 048,56 | ||
69 |
0 |
58 291,2 |
58 291,2 |
0 |
||
70 |
56 668 |
185 178 |
165 600 |
37 090 | ||
71 |
1 178 |
1 178 | ||||
75 |
0 |
|||||
76 |
0 |
32 200 |
32 200 |
0 |
||
80 |
9 111 000 |
9 111 000 | ||||
83 |
10 000 |
10 000 | ||||
84 |
770 000 |
770 000 | ||||
90 |
170 617,6 |
437 525,2 |
531 000 |
264 092,4 | ||
91 |
17 945 |
13 317 |
2 000 |
29 262 |
||
96 |
30 000 |
15 000 |
45 000 | |||
99 |
30 602,72 |
16 431,56 |
47 034,28 |
|||
Итого |
11 472 990 |
11 472 990 |
3 086 025,5 |
3 086 025,5 |
11 557 500 |
11 557 500 |
Оборотно-сальдовая ведомость за 4 квартал.
№ счёта |
СН |
Обороты за месяц |
СК | |||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
01 |
3 136 900 |
3 136 900 |
||||
02 |
1 204 092 |
31 884 |
1 235 976 | |||
08 |
2 000 |
2 000 |
||||
09 |
9 000 |
3 000 |
12 000 |
0 |
||
10 |
96 500 |
90 000 |
86 000 |
100 500 |
||
19 |
0 |
23 400 |
23 400 |
0 |
||
20 |
0 |
205 460,2 |
205 460,2 |
0 |
||
26 |
0 |
150 315 |
150 315 |
0 |
||
43 |
0 |
205 460,2 |
205 460,2 |
0 |
||
50 |
258 |
220 800 |
220 800 |
258 |
||
51 |
7 221 546,8 |
494 300 |
547 617,76 |
7 168 229,1 |
||
58 |
15 000 |
15 000 |
0 |
|||
60 |
0 |
153 400 |
153 400 |
0 |
||
62 |
1 000 000 |
483 800 |
483 800 |
1 000 000 |
||
68 |
115 048,56 |
150 026,56 |
119 912,16 |
84 934,16 | ||
69 |
0 |
58 291,2 |
58 291,2 |
0 | ||
70 |
37 090 |
240 378 |
165 600 |
37 688 |
||
71 |
1 178 |
0 |
0 |
1 178 | ||
76 |
0 |
17 000 |
11 000 |
6 000 |
||
80 |
9 111 000 |
9 111 000 | ||||
83 |
10 000 |
10 000 | ||||
84 |
770 000 |
770 000 | ||||
90 |
264 092,4 |
429 575,2 |
483 800 |
318 317,2 | ||
91 |
29 262 |
17 066,5 |
26 500 |
19 828,5 |
||
96 |
45 000 |
60 000 |
15 000 |
0 |
||
99 |
47 034,28 |
12 967,66 |
60 001,94 |
|||
Итого |
11 557 500 |
11 557 500 |
3 015 240,4 |
3 015 240,4 |
11 531 405 |
11 531 405 |