Повышение производительности ТЭСА 51-114

     Зст  =  900 · 4,5 = 4050 руб. 

• Оплата труда руководителя 

     Зрук  =  tчас × 36час 

   где  tчас -  средняя часовая ставка руководителя проекта             

                 Зрук  =  10 × 36 = 360 руб.

• Отчисления на социальные нужды 

       ( Зрук  +  Зст ) ·0,39

     (  360 + 4050 ) · 0,39 = 1720 руб.

 

• Производственные расходы

В данном проекте производственные расходы включают в себя только исключительно  затраты на материалы , что составляет 200 руб. за листы бумаги и распечатывание их .

• Накладные расходы составляют  14 %  от общей суммы затрат

Это составляет    0,14 · 6330 = 886 руб.

где  6330 -  итого затрат.

• Себестоимость разработки

Сразр =  Накладные  +  Итого затрат =  6330 + 886

Сразр  =  7216 руб.

• Плановые накопления принимаются в размере 79% от

Сразр , что составляет   0,79  ·  7216  =  5780 руб.

• Всего затрат на разработку проекта  имеем

Кпредпр =  5780  +  7216 = 13000 руб.

По полученным данным составляем табл. 5.3

Таблица  5.3

Наименование затрат	Сумма, тыс.руб
1.Расходы на оплату труда
1.1 Студента	4
1.2 Руководителя и консультантов	0.36
2. Отчисления на соц. нужды	1.7
3. Материалы	0,2
4. Командированные расходы	-
5. Услуги сторонних орган.	-
6. Накладные расходы	0.9
7. Итого затрат	6.3
8. Плановые накопления	5.8
9. Всего затрат	13

 

 

 

2. Капитальные вложения в основные фонды

           

Косн = Цпр · (1 + Sмонт + Sтр) + Кпроч

 

где    Цпр = 250 тыс. руб – цена проектного оборудования

Sмонт = 0.2 – затраты на монтаж

Sтр = 0.1 – затраты на транспортировку

Кпроч = 5000 р – стоимость с учетом доставки и монтажа прочих основных фондов

 

Косн = 250 · (1 + 0.2 + 0.1) + 5 = 330 тыс.руб

 

 

5. Расчет капитальных вложений в изменение оборотных средств

При увеличении объема производства необходимо увеличить запасы товароматериальных ценностей на складе

Дополнительные затраты на материалы :

                   Кмат =

  где  Смпр = 850 руб. - затраты на материалы  в проектной 

  стоимости,

   tзап  = 5 дн. - длительность запаса

        Кмат  = = 190 тыс. руб.

Дополнительные затраты на остатки готовой продукции на

складе :

                     Кгп = = 5275 = 468 тыс. руб. ,

    где  tг.п. = 2 дня - средняя норма остатков готовой

    продукции на складе.

Общие затраты:

                     Кобщ. = Кгп + Кмат = 190 + 468 = 658 тыс.руб.

 

6. Расчет проектной себестоимости продукции

 

   Базовая себестоимость  продукции  приведена в табл. 5.4

         Таблица  5.4

 

Статьи затрат	Сумма	В том числе
		Переменные	Постоянные
1. Задано в производ- ство за вычетом отходов	3745	3745
Расходы по переделу в т.ч амортиз. отчислен.	1444.5 267.5	722.25	722.25 267.5
3. Общезаводские расходы в т.ч  аморт. Отчисления	107 53.5		107 53.5
Итого производственная себестоимость	5296.5
5. Коммерческие и сбытовые расходы	53.5	53.5
Всего полная себестоимость	5350	4520.75	829.25 321

         

                   При проведении модернизации  себестоимость будет изменяться

по двум статьям :

-  по статье  амортизационные отчисления :

 

             Сам = =        

                        Сам =  0.42 руб./т.

 

-  по статье  условно-постоянные расходы

            Су.п. = Уб

      где  Уб - условно-постоянные расходы  в базовом периоде , руб./т

    Ки.о. - коэффициент изменения объема  производства.             

             Ки.о. = = 1,1

   Су.п. =  829,25 =  75.46 руб./т

  

Проектная себестоимость :

 

            Спр = Сб + Сам - Су.п.  = 5350 + 0,42 – 75.46

  Спр =  5275 руб./т

 

7. Выбор источника финансирования

 

 Необходимая сумма  капитальных затрат составляет 330 тыс. руб. Эта сумма незначительна, поэтому источником финансирования  являются собственные средства: амортизационные отчисления и  прибыль из фонда накопления.                      

 

 

 

Таблица  5.5

Наименование показателя	Значения показателя по шагам расчета
	1998	1 п/г99	2 п/г99	2000	2001
1.Нематериальные активы		13
Машины и оборудование			330
Оборотные средства				685
Итого:		13	330

 

 

5.8.  Экономическая эффективность проектного решения

 

Величина чистого дисконтированного дохода (ЧДД) определяется по формуле:

ЧДД = Пчд · Кд, руб.

Где    Пчд – прирост чистого дохода, руб.

Кд – коэффициент дисконтирования.

Коэффициент дисконтирования:

Кд =

где    Ен = 0.21 – норма дисконта;

t = 0, 6, 12 – шаги расчета;

 

Показателем экономической эффективности является чистый дисконтированный доход  -  ЧДД. Для его определения используется метод моделирования потоков продукции и денежных средств. Для этого составляем таблицу  6.7.

 

 

Денежные потоки по периодам расчета

Таблица  5.6

Наименование Показателя	Шаги расчета
	1998	1п/г 1999	2п/г 1999	1999	2000
1. Обьем продаж,тыс. т.	160	80	80	160	176
2. Цена за еденицу продукции, р/т.	6000	6000	6000	6000	6000
3. Выручка от продаж, тыс. руб.	960000	480000	480000	960000	1056000
Текущие из- держки, тыс.руб. 4.1 Переменные затраты Условно-постоянные 4.3 Амортизация	907360	453683	453694	907377	979707
	723320	361660	361660	723320	795652
	132680	66340	66345	132685	132685
	51360	25683	25694	51377	51388
5. Прибыль до вычета налогов	52640	26316,5	26305,5	52622	76293
6. Налоги и сборы	18424	9210,7	9206,9	18417,6	26702
7. Чистая прибыль	34216	17105	17098	34204	49590
8. Отток реальных денег, тыс. руб.	-	13	330	343	658
9. Чистый доход	85576	42775	42462	85237	100320
10. Прирост чистого дохода	-	-	-	-338	14744
11. Коэффициент дисконтирования	1	-	-	0,796	0,622
12. Прирост чистого дисконтированного дохода	0	-	-	-269	9170

 

             Для заполнения таблицы  5.6  используем следующие расчеты :

 

1   Объем продаж        Вi ,

где i - шаг расчета.

2   Средняя цена  за единицу продукции :   Цi =  1,25 Ci

3   Выручка от продаж :    Vi  =  Bi Цi

4   Текущие издержки :     Ii = Iпi + Iцпi + Ai + Фсi

4.1  Переменные издержки   Iпi  =  I*пi Bi ,

      где I*пi  - переменные расходы на единицу продукции

 

4.2  Условно - постоянные  расходы :    Iцпi  =  Уi + Bi ,

      где Уi - условно - постоянные расходы на единицу продукции    

4.3  Амортизационные отчисления :    Ai  =  A*i Bi ,  

       где A*i - амортизационные отчисления на единицу продукции  

5  Прибыль до налогообложения :    Прi = Vi - Ii

6  Налоги ( 35% ) :  Нi  =  Прi  0,35

7  Чистая прибыль :  Чпрi  =  Прi  -  Нi

8  Отток реальных денег от инвестиционной деятельности

( см. таблицу  5 )

9  Чистых доход :    ЧДi = Чпрi + Ai - i

10  Прирост чистого  дохода :

ЧДi = ЧДi - ЧДбаз ,

      где ЧДбаз - чистый доход в базовом  варианте 

( за второе  полугодие 1998 года )

ЧДi - чистый доход на i-ом шаге

 

5.9.  Определение точки безубыточности

 

    Критический  объем выпуска продукции :

 

Qкр =

 

    В проектном  варианте :  Qкр.пр. = 110

 

С учетом таблицы 5.6 строим графики определения точки безубыточности в проектном варианте на  и финансовый профиль проекта  на рис. 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Критический объем

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый профиль проекта

 

Рис. 5.1

Вывод: :   Капитальные вложения на модернизацию возвратятся

к 2000 году , что говорит об экономической эффективности технического перевооружения .

 

6. БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧНОСТЬ ПРОЕКТА

6.1. Введение

Охрана труда - это комплекс мероприятий правого, организационного, технического и санитарно гигиенического характера, направленного на обеспечения здоровья и безопасных условий труда на производстве.

Мероприятия технического характера направлены на предохранение рабочих от различного рода производственных травм и несчастных случаев, на облегчение труда и устранение причин, вызывающих травматизм и вредные действия на организм человека. Мероприятия санитарно - гигиенического характера, производственная санитария - направлены на обеспечения здоровых условий труда путем устройства бытовых помещений, рационального освещения рабочих мест и прочее.