Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Данные таблицы 10 дают сделать вывод, что в 2012 году число объектов страхования снизилось на 13426 шт., тем самым число страховых случаев стало меньше на 13731 шт., число пострадавших снизилось на 13703 чел.

В 2012 году страховая сумма выплаченного страхового возмещения выросла на 28822 тыс. руб., страховая сумма по всем объектам страхования выросла на 156517 тыс. руб.,  страховая сумма, приходившаяся на застрахованного в совокупности выросла на 1611,5 тыс. руб.

За анализируемый период частота страховых событий сократилась на 0,0034. Тяжесть риска выросла на 0,029. Убыточность страховой суммы составила в 2012 году 0,2294, что на 0,0317 меньше по сравнению с  2011 годом.

Далее рассмотрим повышение финансовой устойчивости страховых компаний в РФ (на примере САК «Энергогарант»).

 

2.3 Повышение финансовой устойчивости страховых компаний в РФ (на примере САК «Энергогарант»)

 

Проведенное исследование позволяет предложить мероприятия, повышающие эффективность деятельности страхового рынка в целом для РФ и к САК «Энергогарант» в частности (рис. 1).

Для САК «Энергогарант» разработаны следующие рекомендации по совершенствованию страховой деятельности:

1. Приоритетной задачей  САК «Энергогарант» является  развитие наиболее востребованных  организациями и предприятиями  видов страхования, таких как:

- страхование грузоперевозок,

- страхование строительно-монтажных  работ,

- страхование ответственности  перед третьими лицами при  строительно-монтажных работах,

- страхования профессиональной  ответственности строителей и  другие.

Рис. 1. Мероприятия, направленные на увеличение объема страховых услуг в РФ и САК «Энергогарант»

2. Большие перспективы  развития Добровольного медицинского  страхования рассматриваются в  связи с реформой ОМС. В будущем  предполагается возможность перехода граждан из системы ОМС в систему добровольного медстрахования. Возрастает роль страховой компании в контроле за объемом и качеством предоставления медицинских услуг. Кроме того, полис ДМС существенно облегчает жизнь застрахованным, когда дело касается организации медицинской помощи.

Для совершенствования страхования САК «Энергогарант» необходимо разработать единые правила осуществления обязательного и добровольного медицинского страхования. В целом, по мнению страховщиков, нормативно-правовая база как обязательного, так и добровольного страхования в РФ нуждается в доработке с целью четкого определения госгарантии населению и координации использования государственных и дополнительных источников финансирования некоторых страховых услуг.

Исходя из того, что финансовая устойчивость САК «Энергогарант» в результате анализа была признана нами неудовлетворительной, имеет смысл рассмотреть комплекс возможных мер по укреплению ее финансового состояния. Эти меры носят общий характер, так как для их конкретизации нужен более детальный анализ, который невозможно провести основываясь только на бухгалтерской отчетности.

Такими мерами может стать пересмотр страховой, финансовой и маркетинговой политики, а именно:

- произвести корректировку тарифных  ставок по проводимым видам страхования;

- расширить перестраховочную защиту;

- привлечь дополнительные финансовые  ресурсы посредством увеличения уставного капитала путем дополнительного выпуска акций;

- возможно изменить организационно-правовую  форму деятельности страховой организации.

Преобразование из акционерного общества в управление на правах филиала решило часть проблем Общества, в частности, с недостаточным уставным капиталом, фактической маржой платежеспособности.

- пересмотреть структуру активов  и методы инвестирования резервов, предусмотрев наиболее доходные в налоговом смысле объекты и территории;

- сократить дебиторскую и кредиторскую  задолженности;

- закрыть нерентабельные филиалы  и провести консолидацию финансовых возможностей страховщика путем объединения нескольких страховых организаций;

- использовать дополнительные  возможности реализации страховых  договоров, в том числе через  Интернет, предусмотреть новые формы  взаимоотношений с банками посредством создания совместных программ банковского и страхового обслуживания и т.д.

Далее, необходимо контролировать размеры условно-постоянных и переменных затрат.

При уменьшении финансовой устойчивости страховых операций следует провести анализ элементом убыточности по всем видам ответственности страховщика по договорам страхования.

Надо иметь в виду, что показатель убыточности страховой суммы математически выражает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывала из страхового портфеля ежегодно и выбыла за тарифный период в связи с наступлением страховых случаев и возмещением ущерба. Эта доля и составляет основу для построения нетто-ставки.

Убыточность страховой суммы как отношение денежных показателей является величиной синтетической, которая зависит от действия различных факторов.

При возрастании частоты наступления страховых событий и опустошительности страховой суммы необходим тщательный анализ политики определения ущерба и его территориального расклада. При этом потребуется проведение следующих мероприятий: уменьшение объема страхового возмещения (обеспечения), исключение из страховой защиты определенного вида ответственности, введение франшизы. Такой анализ целесообразно провести в том регионе, где осуществляется страхование.

При изменении величины страхового портфеля возможен пересмотр его структуры в сторону увеличения или уменьшения содержащихся в нем долгосрочных или краткосрочных видов страхования. Например, при отсутствие интереса страхователей к долгосрочным (3-5 лет) видам страхования жизни возможно сокращение срока страхования до года при выведении из структуры страхового тарифа накопительного вида ответственности на дожитие.

В случае, если при проведении операций перестрахования наблюдается снижение лимита собственного удержания при одновременном росте расходов на ведение дела цедентом, необходим пересмотр условий договора перестрахования (например, изменение квотного соотношения ответственности перестрахователя и перестраховщика).

Среди мероприятий, способствующих восстановлению платежеспособности и поддержке эффективности страховой и финансовой деятельности предприятия, следует назвать:

• смену руководящего звена страховой организации;
• инвентаризацию имущества;
• оптимизацию дебиторской задолженности;
• снижение расходов на ведение дела;
• продажу долей в капитале других организаций;
• продажу незавершенного строительства;
• оптимизацию количества персонала;
• продажу излишнего оборудования, средств компьютерной техники и т.д.;
• автоматизацию и использование новых программных продуктов;
• совершенствование организации труда.

При реализации САК «Энергогарант» мер должно произойти качественное снижение рисков основной деятельности, и в перспективе восстановление платежеспособности.

Необходимо подчеркнуть, что регулярное проведение анализа финансовой устойчивости становится все более актуальным в связи с увеличением числа страховых организаций и соответственно – количества потенциальных банкротов. В такой ситуации «открытость» страховщиков является признаком их уверенности в собственных возможностях.

Таким образом, анализ финансовых показателей САК «Энергогарант» показал, что в краткосрочной перспективе компания с высокой долей вероятности обеспечит выполнение всех своих финансовых обязательств в полном объеме, а в среднесрочной перспективе исполнение обязательств по страховым договорам будет гарантировано в условиях сохранения макроэкономических показателей и рыночных показателей рынка страхования.

К основным показателям ее деятельности относятся коэффициенты ликвидности, рентабельности, деловой активности, структуры инвестиционных активов и капитала предприятия.

Для улучшения хозяйственной деятельности предприятия было предложено следующее:

- провести реорганизацию  отдела ДМС;

- оптимизировать структуру  отбора страховых агентов, организовать  для уже набранных агентов  специализированные тренинги по  продажам страховых услуг;

- развивать наиболее востребованные  организациями и предприятиями видов страхования;

- пересмотреть страховую, финансовую и маркетинговую политику.

- контролировать размеры условно-постоянных  и переменных затрат.

- проанализировать элементы убыточности по всем видам ответственности страховщика по договорам страхования.

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы и предложения

Таким образом, поставленная цель в курсовой работе была достигнута, задачи – решены.

Достаточность собственных средств определяет устойчивость (неустойчивость) страховых компаний. Отмечается, что состояние устойчивости (неустойчивости) страховой компании формируется под воздействием факторов, различных как по физической природе (политических, экономических, природных, техногенных и др.), так и по степени их влияния.

Конкретизируя понятие финансовой устойчивости для страховых компаний, А.А. Кудрявцев определяет ее как «обеспечение такой структуры доходности и ликвидности вложений, которая минимизирует технический риск страхования». При этом под техническим риском страхования автор понимает риск недостаточности средств для осуществления страховых выплат. По Г.В.Черновой, финансовая устойчивость страховой компании — это «обеспечение гарантий выплат страхователям страховой компанией по договорам страхования». К гарантам она относит: а) страховые взносы; б) страховые технические резервы; в) страховые резервы и собственные свободные активы.

Финансовая устойчивость страховой организации обеспечивается достаточным и оплаченным уставным капиталом, адекватными принятым обязательствам страховыми резервами, а также принятой системой перестрахования. Использование системы перестрахования предполагает, что на ответственности страховщика остаются только те риски, по которым он может выполнять обязательства, исходя из своих финансовых возможностей. Критерием финансовой устойчивости страховщика обычно принято считать достаточность средств страховых резервов и собственных свободных средств для выполнения обязательств страховщика. Важнейшим показателем финансовой устойчивости страховщика, ее надежности, является платежеспособность.

В работе были проанализированы финансовые показатели САК «Энергогарант». К основным показателям ее деятельности относятся коэффициенты ликвидности, рентабельности, деловой активности, структуры инвестиционных активов и капитала предприятия.

По итогам анализа деятельности САК «Энергогарант» можно сделать вывод о том, что в краткосрочной перспективе компания с высокой долей вероятности обеспечит выполнение всех своих финансовых обязательств в полном объеме, а в среднесрочной перспективе исполнение обязательств по страховым договорам будет гарантировано в условиях сохранения макроэкономических показателей и рыночных показателей рынка страхования.

Для улучшения хозяйственной деятельности предприятия было предложено следующее:

- провести реорганизацию  отдела ДМС;

- оптимизировать структуру  отбора страховых агентов, организовать  для уже набранных агентов  специализированные тренинги по  продажам страховых услуг;

- развивать наиболее востребованные  организациями и предприятиями видов страхования;

- пересмотреть страховую, финансовую и маркетинговую политику.

- контролировать размеры условно-постоянных  и переменных затрат.

- проанализировать элементы убыточности  по всем видам ответственности страховщика по договорам страхования.

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

I. Нормативно-правовые материалы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 от 30.11.1994 №51-ФЗ с изменениями и дополнения на 11.04.2013г.
2. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 №129-ФЗ.

II. Специальная литература

3. Бирюков А. Страхование и экономика // Деловая Россия. 2011. №3. С. 12-15.
4. Бланд Д. Страхование: принципы и практика.– М.: Финансы и статистика, 2012. – 361 с.
5. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2008.- 320 с.
6. Гребенщиков Э.С. Выпускной экзамен для российского страхового бизнеса//Финансы.2009.№9.С.58-62.
7. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокер а –М.: Юнити. 2000. – 147 с.
8. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. М.: Центр экономики и маркетинга, 2008., С.-562.
9. Котлобовский И.Б., Сметании А.Е. Рисковый подход к оценке платежеспособности страховой компании // Финансы. 2010. N6.
10. Крейнина М.Н. «Финансовое состояние предприятия. Методы оценки».- М. .: ИКЦ "Дис", 2011., С.-520.
11. Моисеенко А. «Капитальный» голод страховщиков// Финансист.2010. № 36.С.28-29.
12. Редька Н. Бизнес особого риска//Капитал. 2013. №7-8.С.72-76.
13. Россия в цифрах: Краткий статистический сборник. М.: Госкомстат России, 2012.- 95 с.
14. Русак Н.А. Русак В.А. Финансовый анализ субъектов хозяйствования: Справ. Пособие. — Мн.: Выш.шк., 2008., С.-280.
15. Сазонов В. Анализ страховой жизни в России// Финансы и кредит. 2010. №5. С.28-34.
16. Салманов A. М. Страхование // Финансы. 2011. №2. С.45.
17. Сборник статистических материалов Всероссийского Союза Страховщиков «Страхование в Российской Федерации в 2009 г.»/Под ред.И.Ю. Юргенса.
18. Сплетухов Ю.А. Страхование: Учебное пособие. М: ИНФРА-М, 2008. - 312 с.
19. Страхование от А до Я. Под. ред Корчевской Л.И.– М.: ИНФРА-М., 2011. – 263 с.
20. Страховой рынок - структура, развивающаяся во времени...// Финансист. 2009. №9. С. 54-57.
21. Страховой портфель: книга для предпринимателя, страховщика, страхового менеджера. М.: СОМИНТЕК. 2010. – 632 с.
22. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования.– М.: Анкил, 2008.
23. Финансы. Под ред. В.М. Родионовой. Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2009. – 346 с.
24. Финансы/под ред. С.И. Лунгина, В.А. Слепова. М.: Экономистъ. 2011. С. 546.
25. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юрайт. 2009. - 341 с.
26. Шахов В.В. Страхование: Учебник для студентов ВУЗов. М.: ЮНИТИ, 2011. - 311с.
27. Шиманская С. Страховая защита // Экономика. 2008. с. 37.
28. www.energogarant.ru Официальный сайт ОАО САК Энергогарант.
29. http://raexpert.ru Рейтинговое агентсво «Эксперт РА».