Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой организации ОАО "Альфастрахование"

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..…3

Глава 1. Теоретические  аспекты финансовой  устойчивости и платежеспособности страховой организации ………………………………….…6

1.1 Понятие финансовой  устойчивости и платежеспособности

1.2 Собственный капитал и его значение для финансовой устойчивости….......13

1.3 Роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховщика………………………………………………………………………...18

1.4 Инвестиционная страховая политика и ее стабилизирующее воздействие на финансовую устойчивость страховых организаций……………………………..21

1.5 Тарифная политика и её значение для финансовой устойчивости и платежеспособности……………………………………………………………..…24

Глава 2. Анализ деятельности на примере страховой компании ОАО «Альфастрахование»…………………………………………………….......27

2.1 Краткая информация о компании ОАО «Альфастрахование»……………………………………..……………… ………..27

2.2 Анализ финансовой устойчивости страховой компании ОАО «Альфастрахование»………………………………………………………...32

Заключение……………………………………………………………………….…41

Список литературы………………………………………………………………....43

Приложение…………………………………………………………………………45

Введение

Страхование - система страховой  защиты от возможного наступления различного рода рисков. Оно представляет собой  способ возмещения страховщиком убытков  пострадавшим путем их распределения  между всеми страхователями. Страховщик формирует за счет страховых взносов  всей совокупности страхователей страховой  фонд, средства которого при наступлении страховых событий направляет на страховые выплаты. Отсюда, страховщик является лишь посредником в этой системе отношений, причем на ответственности которого длительный период времени находятся большие суммы денежных средств, поэтому очень важным является обеспечение его финансовой устойчивости и платежеспособности.

Этот вопрос приобретает  наибольшую актуальность в современных  российских условиях. Подавляющее число страховщиков не имеет достаточного опыта работы, отсутствует достоверная статистика, поэтому большинство принимаемых на страхование рисков в нужной степени не изучены. В силу неразвитости механизма защиты прав потребителей и отсутствия нормального режима судопроизводства клиенты практически лишены возможности самостоятельно удовлетворить претензии к страховых организациям в случае невыполнения ими своих обязательств. В мировой практике ответственность перед страхователем несет тот, кто выдавал страховщику, не сумевшему выполнить обязательства перед страхователем, лицензию. Российское Министерство Финансов не берет на себя этой ответственности. К тому же в мире принят порядок, при котором крупные ассоциации страховщиков формируют гарантийные фонды, средства которых предназначены для возмещения убытков застрахованных при возможной неплатежеспособности страховой организации.

Однако понятия «платежеспособность» и «финансовая устойчивость»  различны. Под платежеспособностью понимается способность страховой организации рассчитаться по своим обязательствам. Финансовая устойчивость же подразумевает способность выполнить принятые обязательства при воздействии неблагоприятных факторов изменения экономической конъюнктуры, или, иначе, подразумевает устойчивость страховой компании к возможному воздействию негативных экономических условий. В принципе данные понятия совпадают, если предположить, что внешняя среда относительно не изменена и не приводит к серьезным колебаниям деятельность страховщика, но это возможно лишь в краткосрочном периоде. Таким образом, основным отличием данных понятий является то, что платежеспособность служит критерием оценки финансового состояния компании в краткосрочной перспективе, а финансовая устойчивость - в долгосрочной.

Можно выделить пять факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика:

- достаточный собственный  капитал;

- обязательства (представленные  в большей части страховыми  резервами);

- размещение активов (инвестиционная  деятельность);

- перестрахование;

- тарифная политика.

Целью работы является изучение этих факторов, их роли в обеспечении  финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании.

В первой главе работы рассмотрены теоретические  аспекты финансовой  устойчивости и платежеспособности страховой организации.

Во второй главе проведен анализ финансовой устойчивости на примере  страховой компании ОАО «Альфастрахование». Теоретической основой для написания курсовой работы послужили законодательные акты, связанные с деятельностью страховщиков, научные труды российских экономистов, публикации периодической печати и ресурсы интернета.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические  аспекты  финансовой  устойчивости страховой  организации

1. Понятие финансовой устойчивости и ее гарантии определяющие

 

Под  финансовой  устойчивостью  страховой  компании  понимается  такое  состояние  ее финансовых ресурсов, при  котором страховщик в состоянии своевременно и в  предусмотренном объеме  выполнять  взятые  на  себя  текущие  и  будущие финансовые  обязательства  перед  всеми субъектами за счет собственных и привлеченных средств.

     Также существует еще одно определение: финансовая устойчивость страховых компаний —  способность обеспечивать свои обязательства, адаптироваться к подвижной рисковой среде, реализовываться как страховщик в рыночной экономике.

     Финансовая  устойчивость страховой организации,  по мнению Сплетухова Ю.А., представляет  собой сохранение оптимального  качественного и количественного  состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации  обеспечивать бесперебойное осуществление  своей деятельности и её развитие.¹

       На основании  вышеизложенного, можно предложить  следующее  определение финансовой  устойчивости страховщика.

       Финансовая  устойчивость страховой компании — это такое состояние ее финансовых ресурсов и методов их организации и управления, при котором страховщик осуществляет выполнение принятых обязательств, прежде всего, страховых, в случае воздействия неблагоприятных внешних и/или внутренних факторов, изменении экономической конъюнктуры.

       Среди  причин, вызывающих замедление развития  страхования, важное значение  имеют проблемы финансовой устойчивости  страховщиков. Резкое сокращение  деятельности и даже банкротство,  увеличение числа убыточных, не  отвечающих нормативным требованиям  платежеспособности страховых организаций  позволяет говорить о недостаточном  уровне финансовой устойчивости  большинства российских страховых  организаций. Неспособность страховой  организации выполнять свои обязательства  перед страхователями подрывает  саму идею страхования как  способа защиты от финансовых  потерь. В связи с этим обеспечение  финансовой устойчивости страховой  организации должно рассматриваться  в качестве главной цели регулирования  ее деятельности.

       В Законе  РФ «Об организации страхового  дела в Российской Федерации»  определены² основные гарантии финансовой устойчивости страховщиков:

       - экономически  обоснованные страховые тарифы;

       - страховые  резервы, достаточные для исполнения  обязательств по договорам страхования,  сострахования, перестрахования,  взаимного страхования; 

       - собственный  капитал; 

       - организация  перестрахования;

       - страховые  резервы и собственные средства  страховщика должны быть обеспечены  активами, соответствующими требованиям  диверсификации, ликвидности, возвратности  и доходности;

       - собственные  средства страховщиков (за исключением  обществ взаимного страхования,  осуществляющих страхование исключительно  своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль;

       - страховщики  должны обладать полностью оплаченным  уставным капиталом, размер которого  должен быть не ниже установленного  настоящим Законом минимального  размера уставного капитала;

       - внесение  в уставный капитал заемных  средств и находящегося в залоге  имущества не допускается. 

         - страховщики  обязаны соблюдать установленные  настоящим Законом и нормативными  правовыми актами органа страхового  регулирования требования финансовой  устойчивости в части формирования  страховых резервов, состава и  структуры активов, принимаемых  для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного  соотношения собственных средств  страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов,  принимаемых для покрытия собственных  средств страховщика, а также  выдачи банковских гарантий.

         -  страховщик  может передать обязательства,  принятые им по договорам страхования  (страховой портфель), одному страховщику  или нескольким страховщикам (замена  страховщика), имеющим лицензии на  осуществление тех видов страхования,  по которым передается страховой  портфель, и располагающим достаточными  собственными средствами, то есть  соответствующим требованиям платежеспособности  с учетом вновь принятых обязательств.

           - передача  страхового портфеля осуществляется  в порядке, установленном законодательством  Российской Федерации.

            - одновременно с передачей страхового  портфеля осуществляется передача  активов в размере страховых  резервов, соответствующих передаваемым  страховым обязательствам.

       Для  страховщиков обеспечение финансовой  устойчивости – предмет их  непосредственной деятельности, позволяющий  им функционировать на рынке.  Требования к финансовой устойчивости  страховых организаций существенно  выше аналогичных требований  к потребителям страхового продукта, для кого страховщики выступают  гарантами финансовой стабильности.

       Понятие  финансовой  устойчивости  в   сфере страховой деятельности  несколько отличается от того  же понятия, применимого к другим  секторам экономики. Нестраховая  компания, используя привлеченные  средства,  как правило,  точно  знает,  когда и сколько ей  нужно заплатить своим деловым  партнерам. 

       В   страховой  организации  дело  обстоит  иначе.  Основную  часть   своих  активов  страховщик  формирует  за счет привлеченных  средств, однако сроки и размеры  предстоящих  выплат он может  оценить  с  большой  степенью  вероятности.  Это  обстоятельство  заставляет  страховщика  при  выполнении  своих  страховых   обязательств  ориентироваться   не  только  на  средства  страховых  резервов,  специально  предназначенные   для  осуществления  страховых   выплат,  но  и  на собственные  средства, свободные от выполнения  любых других обязательств.

       Факторы,  оказывающие влияние на финансовую  устойчивость и платежеспособность  страховщика, можно подразделить  на две группы - внешние и внутренние. Внешние факторы - это факторы,  не зависящие от страховой  организации, от эффективности  ее работы. Факторы, входящие в  эту группу, являются результатом  воздействия на страховщика внешней  среды. К ним, в частности,  относятся различные экономические,  политические факторы, законодательная  база, состояние фондового рынка,  платежеспособность населения и  т. д. 

       В отличие  от внешних, внутренние факторы  зависят от деятельности конкретной  страховой организации. Среди  них можно выделить следующие: 

       1) андеррайтерская  политика;

       2) политика  в области установления  тарифных  ставок;

       3) наличие  страховых резервов в  необходимых  размерах;

       4) достаточность  собственного капитала;

       5)использование  системы перестрахования; 

       6) инвестиционная  деятельность;

       7) размер  организации, ее специализации;

       8) развитость  и устойчивость клиентской базы;

       9) организационная  структура управления

      10) сбалансированность  страхового портфеля;

      11) тарифная  политика;

      12) управление  расходами и т. д.

       Андеррайтерская  политика – это деятельность  страховой  организации, связанная  с заключением договоров страхования.  В целях обеспечения финансовой  устойчивости страховщики должны  тщательно оценивать степень  страхового риска по заключаемым  договорам, рассчитывать вероятность  наступления страховых случаев,  максимальные суммы ожидаемого  ущерба и исходя из этого  принимать решения о возможности  или невозможности страхования  данного объекта и условиях  такого страхования.³